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• Dokumententyp - KWG-Kommentar

  BTO 2.2 Anforderungen an die Prozesse im Handelsgeschäft

  
  Lieferung: 09/22

  …KWG – Kommentar 130 MaRisk/BTO 2.2.1 BTO 2.2 Anforderungen an die Prozesse im Handelsgeschäft KWG, Erg.-Lfg. 9/22 Bitterwolf 1…
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  BT 3 Anforderungen an die Risikoberichterstattung – Vorbemerkung

  
  Lieferung: 01/25

  …MaRisk – Kommentar 130 MaRisk/BT 3 Vorb. BT 3 Anforderungen an die Risikoberichterstattung Vorbemerkung Die Risikoberichterstattung ist ein… …Anforderungen an die Risikoberichterstattung. Im Modul AT 4.3.2 waren die generellen Anforderungen hinsichtlich der Risikoberichterstattung an die… …hatte die BaFin die inhaltlichen Anforderungen an die Risikoberichterstattung in einem neuen Modul BT 3 (Anforderungen an die Risikoberichterstattung)… …, S. 21). Mit der 6. MaRisk-Novelle 2021 wurden insbesondere Anforderungen an die Berichterstattung von notleidenden und Forborne-Risikopositionen bei… …der 7. MaRisk-Novelle 2023 betrafen zum einen Anforderungen an eine Berichterstattung über die Geschäftslage. Zum anderen wurde insbesondere das Thema… …MaRisk-Novelle 2017 v. 27. 10. 2017, S. 3). Das Modul BT 3, in dem die Anforderungen an die Risikoberichterstattung zusammengefasst sind, ist wie folgt gegliedert… …: – BT 3.1: enthält allgemeine Anforderungen an die Risikoberichterstattung, – BT 3.2: regelt die Berichterstattung der Risikocontrolling-Funktion… …Institute“ verwendet. Mit der 6. MaRisk-Novelle 2021 erfolgte dahingehend eine Änderung, dass sich die Anforderungen nunmehr auf „bedeutende Institute“… …aus BT 3 gestrichen. Zur Berichterstattung der Compliance- Funktion und zum Auslagerungsmanagement siehe Anm. 5 hier; die Anforderungen an Berichte der… …aggregation and risk reporting“ mitzubeachten. Darin spezifiziert die EZB ihre Erwartungshaltung hinsichtlich der angemessenen Umsetzung der Anforderungen an…

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  BT 2 Besondere Anforderungen an die Ausgestaltung der Internen Revision

  
  Lieferung: 02/23

  …MaRisk – Kommentar 130 MaRisk/BT 2 Vorb. BT 2 Besondere Anforderungen an die Ausgestaltung der Internen Revision Vorbemerkung Der allgemeine… …25a Abs. 1 Satz 3 Nr. 3 KWG gesetzlich verankert, detailliertere Anforderungen ergeben sich in den MaRisk aus den Modulen AT 4.4.3 und BT 2… …. Anforderungen im Falle einer Auslagerung der Internen Revision werden im Modul AT 9, insbesondere in AT 9 Tz. 10 (vgl. Kommentierung dort) konkretisiert. Die… …Anforderungen an die Interne Revision konkretisiert: – Aufgaben (BT 2.1), – Grundsätze (BT 2.2), – Prüfungsplanung und -durchführung (BT 2.3), – Berichtspflicht… …(BT 2.4), – Reaktion auf festgestellte Mängel (BT 2.5). Anforderungen an die funktionsfähige Ausgestaltung der Internen Revision existierten bereits vor… …auch die Anforderungen an die Interne Revision weiter konkretisiert. Erwartungen an die Interne Revision finden sich auch in den EBA „Leitlinien zur…

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  BTO 1.2 Anforderungen an die Prozesse im Kreditgeschäft

  
  Lieferung: 09/23

  …MaRisk – Kommentar 130 MaRisk/BTO 1.2 BTO 1.2 Anforderungen an die Prozesse im Kreditgeschäft 1 1 Das Institut hat Prozesse für die Kreditbearbeitung… …einzurichten. 2 Die Verantwortung für deren Entwicklung und Qualität muss außerhalb des Bereichs Markt angesiedelt sein. Anforderungen an die Prozesse der… …Kreditrisikoappetit und den Kreditlimits; – geeignete Kreditvergabekriterien; – Anforderungen an die Aggregation der Risikopositionen und die Kreditrisikolimits und an… …das Management der Kreditrisikokonzentrationen; – Anforderungen und Verfahren im Hinblick auf die Akzeptanz und den Einsatz von Maßnahmen zur… …Absicherung und Kreditrisikominderung, um deren Wirksamkeit bei der Minimierung des inhärenten Risikos einer Kreditfazilität zu bestimmen – diese Anforderungen… …Verfahren mit anderen Genehmigungsstrukturen unterliegen); iii. Anforderungen an die Überwachung der Umstände und Voraussetzungen für eine Kreditvergabe per… …Ausnahmeentscheidung, einschließlich der Anforderungen an die Überprüfung durch die relevanten Funktionsträger im Zuge der regulären Prüfung der Anwendung und Einhaltung… …von Strategien und Limits; – Anforderungen an die mit dem Kreditvergabeprozess verbundenen Dokumentations- und Aufzeichnungspflichten, die u. a. für… …Stichproben- und Abschlussprüfungen benötigt werden – hierzu zählen mindestens die Anforderungen an das Ausfüllen von Kreditanträgen, die qualitative und… …Institute, die ökologisch nachhaltige Kreditfazilitäten einrichten oder deren Einrichtung planen, haben die Anforderungen aus den EBA- Leitlinien für die…

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  Artikel 92a Anforderungen an Eigenmittel und berücksichtigungsfähige Verbindlichkeiten für G-SRI

  
  Lieferung: 06/25

  …CRR – Kommentar 1000 Art. 92a Artikel 92a Anforderungen an Eigenmittel und berücksichtigungsfähige Verbindlichkeiten für G-SRI (1) Vorbehaltlich der… …um G-SRI-Einheiten handelt, zu jedem Zeitpunkt die folgenden Anforderungen an die Eigenmittel und berücksichtigungsfähigen Verbindlichkeiten erfüllen… …Absatz 1 festgelegten Anforderungen finden in folgenden Zeiträumen keine Anwendung: a) für einen Zeitraum von drei Jahren ab dem Tag, an dem das Institut… ….......................................................................................... 5 Anforderungen an Eigenmittel und berücksichtigungsfähige Verbindlichkeiten für G-SRI (Abs. 1)… …als bei den Anforderungen nach Art. 92 CRR enthält Art. 92a CRR daher nicht nur Vorgaben zu Eigenmitteln, sondern auch zu berücksichtigungsfähigen… …CRR II6 eingeführt und gilt seit dem 27. 06. 2019, wobei Art. 494 Abs. 1 CRR allerdings übergangsweise die Anforderungen herabsetzte. Ein früherer… …Bezug auf die Verschuldungsquote, die strukturelle Liquiditätsquote, Anforderungen an Eigenmittel und berücksichtigungsfähige Verbindlichkeiten, das… …Beaufsichtigung auf konsolidierter Basis nach Art. 111 f. CRD unterliegt, und für das im Abwicklungsplan eine Abwicklungsmaßnahme vorgesehen ist. Anforderungen an… …der Anforderungen nach Art. 92a Abs. 1 lit. a) CRR dient, darf nicht gleichzeitig zur Erfüllung der Kapitalpufferanforderungen nach den §§ 10c bis 10g… …5 16 17 18 19 1000 Art. 92a CRR – Kommentar auch in diesem Kontext eine nicht risikosensitive Kennziffer die risikobasierten Anforderungen stärken. 14…

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  Artikel 92b Anforderungen an Eigenmittel und berücksichtigungsfähige Verbindlichkeiten für Nicht-EU-G-SRI

  
  Lieferung: 06/25

  …CRR – Kommentar 1000 Art. 92b Artikel 92b Anforderungen an Eigenmittel und berücksichtigungsfähige Verbindlichkeiten für Nicht-EU-G-SRI (1) Institute… …Anforderungen an Eigenmittel und berücksichtigungsfähige Verbindlichkeiten, die 90 % der in Artikel 92a festgelegten Anforderungen an Eigenmittel und… ….................................................................................... 1 Adressaten .......................................................................................... 5 Anforderungen an Eigenmittel und… …. Zu dem Verhältnis zwischen den Anforderungen nach der CRR und der SRMR vgl. die Erläuterungen zu Art. 92a CRR. 2 Zum Hintergrund des TLAC-Standards… …Herabsenkung der Anforderungen dürfte entsprechend auch für Art. 92b CRR gegolten haben (vgl. auch Art. 12e Abs. 2 lit. a) SRM-Verordnung, welcher auf Art. 92b… …Beaufsichtigung auf konsolidierter Basis nach Art. 111 f. CRD unterliegt, und für das im Abwicklungsplan eine Abwicklungsmaßnahme vorgesehen ist. Anforderungen an… …adressierten Instituten vor, zu jedem Zeitpunkt 90 % der Anforderungen gemäß Art. 92a einzuhalten. 5 Vgl. hierzu auch FSB, Principles on Loss-absorbing and… …Drittland wie das oberste Mutterunternehmen oder in einem Mitgliedstaat haben. Art. 92b Abs. 3 CRR stellt zudem weitere Anforderungen an die Instrumente…

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      Artikel 73–91 CRR Allgemeine Anforderungen an Eigenmittel und berücksichtigungsfähige Verbindlichkeiten

  
  Lieferung: 03/20

  …KWG – Kommentar 115 § 10/Art. 73–91 CRR Übrige Vorschriften zu den Eigenmitteln, darunter allgemeine Anforderungen, qualifizierte Beteiligungen… …außerhalb des Finanzsektors, Minderheitsbeteiligungen KAPITEL 6 Allgemeine Anforderungen an Eigenmittel und berücksichtigungsfähige Verbindlichkeiten Artikel… …genannten Handlung die Anforderungen nach dieser Verordnung und in den Richtlinien 2013/36/EU und 2014/59/EU um eine Spanne übersteigen, die die zuständige… …Verbindlichkeiten nach der Handlung nach Artikel 77 Absatz 2 der vorliegenden Verordnung die Anforderungen an Eigenmittel und berücksichtigungsfähige… …hinsichtlich seiner Fähigkeit, mit Eigenmitteln und berücksichtigungsfähigen Verbindlichkeiten, die den in den Anforderungen dieser Verordnung, der Richtlinien… …der Verordnung (EU) Nr. 1093/2010 zu erlassen. Artikel 79a Bewertung der Einhaltung der Anforderungen an Eigenmittelinstrumente und Instrumente… …berücksichtigungsfähiger Verbindlichkeiten Die Institute müssen bei der Bewertung der Einhaltung der in Teil 2 festgelegten Anforderungen die wesentlichen Merkmale von… …den Anforderungen dieser Verordnung und der Richtlinie 2013/36/EU unterliegt, iii. eine zwischengeschaltete Finanzholdinggesellschaft in einem Drittland… …Tochterunternehmen ist ein i. Institut, ii. Unternehmen, das gemäß den anwendbaren nationalen Rechtsvorschriften den Anforderungen dieser Verordnung und der Richtlinie… …erforderlich ist, um die Summe aus der Anforderung nach Artikel 92 Absatz 1 Buchstabe a, den Anforderungen nach Artikel 458 und 459, den speziellen…

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  § 51b Anforderungen an die Liquidität für Wohnungsunternehmen mit Spareinrichtung

  
  Lieferung: 08/18

  …KWG – Kommentar 115 § 51b § 51b Anforderungen an die Liquidität für Wohnungsunternehmen mit Spareinrichtung (1) Wohnungsunternehmen mit… …beinhaltet die entsprechende Rechtsverordnungsermächtigung. § 51 Abs. 3 KWG regelt die Festsetzung von über die in der LiqV hinausgehenden Anforderungen für… …Institute formulieren (z. B. die Festlegung einer Liquiditätsstrategie). Die Anforderungen an das Liquiditätsrisikomanagement stellen keine starren Vorgaben… …die Anforderungen der Liquiditätsverordnung einhalten. Insbesondere gilt für sie die Regelvermutung in § 2 Abs. 1 LiqV, wonach die Liquidität als… …Anforderungen an die Liquidität insofern gesetzlich nicht abschließend geregelt sind, müssen die Detailregelungen zur Liquidität außerhalb des Kreditwesengesetzes… …kann. Die Liquiditätsvorschrift genügt damit modernen verwaltungstechnischen Anforderungen. 1 § 51b Abs. 2 S. 1 KWG ermächtigt das Bundesministerium der… …beispielsweise die Anforderungen des § 51b KWG bzw. der Liquiditätsverordnung nicht, sind vor einer bankaufsichtlichen Reaktion zunächst die Ursachen für die… …Begründung zur Liquiditätsverordnung heranzuziehen). 2 Nach § 29 Abs. 1 Nr. 2 Buchst. a KWG ist der Prüfer verpflichtet, die Anforderungen nach § 51b Abs. 1… …. 34). Sofern die nachhaltige Liquidität ohne die Anordnung von über die Liquiditätsverordnung hinausgehenden Anforderungen nicht gesichert ist, kann eine… …Anforderungen des § 51b KWG dauerhaft nicht wird erfüllen können, kann die BaFin gegenüber dem Institut Maßnahmen zur Verbesserung seiner Liquidität anordnen (vgl…

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• Dokumententyp - KWG-Kommentar

  § 51a Anforderungen an die Eigenkapitalausstattung für Wohnungsunternehmen mit Spareinrichtung

  
  Lieferung: 07/14

  …KWG – Kommentar 115 § 51 a Vierter Abschnitt Besondere Vorschriften für Wohnungsunternehmen mit Spareinrichtung § 51a Anforderungen an die… …erforderlichen Angaben sowie Bestimmungen über die für die Datenübermittlung zulässigen Datenträger, Übertragungswege und Datenformate und 5. die Anforderungen an… …eine Ratingagentur, um deren Ratings für Risikogewichtungszwecke anerkennen zu können, und über die Anforderungen an das Rating. 3 Das Bundesministerium… …Eigenkapitalanforderungen einhalten muss, die über die Anforderungen der Rechtsverordnung nach Absatz 1 Satz 2 hinausgehen, insbesondere 1. um solche Risiken zu… …die für die Datenübermittlung zulässigen Datenträger, Übertragungswege und Datenformate und 5. die Anforderungen an eine Ratingagentur, um deren Ratings… …für Risikogewichtungszwecke anerkennen zu können, und über die Anforderungen an das Rating. Das Bundesministerium der Finanzen kann die Ermächtigung… …Regelung unverändert übernommen. Diese Möglichkeiten der BaFin, erhöhte Eigenkapitalanforderungen, die über die Anforderungen der… …Wohnungsgenossenschaften mit Spareinrichtung nicht ersichtlich. 14 Esser KWG – Kommentar 115 § 51 a Zwischenabschlüsse (Abs. 8) Die Anforderungen zur Berücksichtigung von…

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  BTO 1.3 Anforderungen an Verfahren zur Früherkennung von Risiken und Behandlung von Forbearance

  
  Lieferung: 06/24

  …MaRisk – Kommentar 130 MaRisk/BTO 1.3 Vorb. BTO 1.3 Anforderungen an Verfahren zur Früherkennung von Risiken und Behandlung von Forbearance… …Risikopositionen (EBA/GL/2018/06), die u. a. umfassende Anforderungen zu Forbearance beinhalten. In diesem Zuge wurde das Modul BTO 1.3 insgesamt neu strukturiert… …. Die bisherigen Anforderungen zur Risikofrüherkennung von BTO 1.3 wurden nahezu unverändert in das Teil-Modul 1.3.1 „Verfahren zur Früherkennung von… …Risiken“ verschoben. Mit der 7. MaRisk-Novelle 2023 wurden in BTO 1.3.1 darüber hinaus noch Anforderungen zur Berücksichtigung der Auswirkungen von ESG-… …Kreditrisiken ergänzt. Das neue Teil-Modul 1.3.2 „Behandlung von Forbearance“ enthält besondere Anforderungen an das Management von gestundeten Risikopositionen… …gestundeter Risikopositionen (EBA/GL/2018/06) in ihre Verwaltungspraxis übernommen. Allerdings sind nicht alle in BTO 1.3.2 aufgeführten Anforderungen… …grundlegend neu. So waren u. a. zuvor auch schon Anforderungen zur Berücksichtigung von Zugeständnissen zugunsten des Kreditnehmers („Forbearance“) bei der…

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