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• Dokumententyp - KWG-Kommentar

  § 10a Anzeigen nach § 24 Absatz 2a des Kreditwesengesetzes – Weitere Tätigkeiten der Mitglieder eines Verwaltungs- oder Aufsichtsorgans eines CRR-Instituts von erheblicher Bedeutung

  
  Lieferung: 05/23

  …AnzV – Kommentar 125 § 10a AnzV § 10a Anzeigen nach § 24 Absatz 2a des Kreditwesengesetzes (Weitere Tätigkeiten der Mitglieder eines Verwaltungsoder… …eine Bilanzsumme von mehr als 15 Milliarden Euro ist. 1 KWG, Erg.-Lfg. 5/23 Albert 1 125 § 10a AnzV AnzV – Kommentar Institutions oder SIs), potenziell… …zur direkt von Gesellschaften AnzV) der EZB beaufsichtigt wird (SI): 2 Albert AnzV – Kommentar 125 § 10a AnzV Anzeigetat- Anzeigepflichtige For- Einrei-… …– Kommentar tuts, das von erheblicher Bedeutung ist, einer Finanzholding-Gesellschaft oder einer gemischten Finanzholding-Gesellschaft –… …durch ent- 4 Albert AnzV – Kommentar 125 § 10a AnzV sprechende Ausführungen oder Unterlagen zu belegen. Die Aufsicht kann auf diese Weise prüfen, ob die… …AnzV – Kommentar wenden für die Anzeige weiterer Tätigkeiten von Mitgliedern von Kontrollorganen ist das Formular NTSI „Nebentätigkeiten von… …02/18, 05. 02. 2018, S. 1, 7, 12. 6 Albert AnzV – Kommentar 125 § 10a AnzV Der Anzeigepflichtige muss zudem die Gesamtzahl der zu berücksichtigenden…

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• Dokumententyp - KWG-Kommentar

  Artikel 402 Risikopositionen, die aus Hypothekendarlehen resultieren

  
  Lieferung: 08/23

  …CRR – Kommentar 1000 Art. 402 Artikel 402 Risikopositionen, die aus Hypothekendarlehen resultieren (1) Zur Berechnung von Risikopositionswerten für… …1000 Art. 402 CRR – Kommentar ii) eine oder mehrere Büro- oder sonstige Gewerbeimmobilien und die Risikopositionen in Verbindung mit… …umgekehrten Pensionsgeschäften mit zugrunde liegenden Grundpfandrechten an Immobilien Dritter (Art. 402 Abs. 3) 2 Thelen-Pischke CRR – Kommentar 1000 Art. 402… …Wohnimmobilien KWG, Erg.-Lfg. 8/23 Thelen-Pischke 3 2 1000 Art. 402 CRR – Kommentar besicherte Risikopositionen ein höheres Risikogewicht als 35 % festzusetzen. 1… …Vorschriften aufgestellt. 4 Thelen-Pischke CRR – Kommentar 1000 Art. 402 – die Sicherungsvereinbarung und das ihr zugrunde liegende rechtliche Verfahren… …Überprüfung und eventueller vorrangiger Forderungen herabgesetzt wird. KWG, Erg.-Lfg. 8/23 Thelen-Pischke 5 3 1000 Art. 402 CRR – Kommentar Durch… …http://www.eba.europa.eu/documents/10180/744714/Article+124%282%29%20of+ the+Regulation+%28EU%29%20575+2013.xlsx, (letzter Abruf: 31. 07. 2015) 6 Thelen-Pischke CRR – Kommentar 1000 Art. 402 Gemäß Art. 126 Abs. 2 Buchst…

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  Artikel 403 Substitutionsansatz

  
  Lieferung: 08/23

  …CRR – Kommentar 1000 Art. 403 Artikel 403 Substitutionsansatz (1) Wird ein Kredit an einen Kunden durch einen Dritten abgesichert oder durch eine von… …1000 Art. 403 CRR – Kommentar fern die unter den Buchstaben c, d und e des vorliegenden Absatzes festgelegten Bedingungen erfüllt sind: a) der… …(EBA/GL/2021/01) ............................................................................... 2 Thelen-Pischke CRR – Kommentar 1000 Art. 403 Verpflichtender… …: https://www.bafin.de/SharedDocs/Veroeffentlichungen/DE/Ausle gungsentscheidung/EBA_QA/eba_qa_2014_1349_aufsichtliches_meldewesen.html KWG, Erg.-Lfg. 8/23 Thelen-Pischke 3 3 4 1000 Art. 403 CRR – Kommentar… …. eba.europa.eu/single-rule-book-qa/-/qna/view/publicId/2014_1592 (Letzter Abruf: 28. 06. 2023). 4 Thelen-Pischke CRR – Kommentar 1000 Art. 403 Sicherheit gestellt durch den Dritten unter folgenden Bedingungen… …4 5 6 KWG, Erg.-Lfg. 8/23 Thelen-Pischke 5 1000 Art. 403 CRR – Kommentar (Kreditrisikominderung) erfüllt sein müssen. Damit sind insbesondere auch die… …Großkreditobergrenzen gem. Art. 395 CRR – Kommunikation mit den zuständigen Behörden 6 Thelen-Pischke CRR – Kommentar 1000 Art. 403 Mit dem Rundschreiben 07/2021 (BA) zu…

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  BTR 2.3 Marktpreisrisiken des Anlagebuches – einschließlich Zinsänderungsrisiken

  
  Lieferung: 01/23

  …KWG – Kommentar 130 MaRisk/BTR 2.3 BTR 2.3 Marktpreisrisiken des Anlagebuches (einschließlich Zinsänderungsrisiken) 1 Die mit Marktpreisrisiken… …vierteljährlich zu bewerten (vgl. BTR 2.3 Tz. 1). Für KWG, Erg.-Lfg. 1/23 Bitterwolf 1 1 2 3 130 MaRisk/BTR 2.3 KWG – Kommentar die Ergebnisermittlung kann kein… …werden. In diesen Fällen kann eine an- 2 Bitterwolf KWG – Kommentar 130 MaRisk/BTR 2.3 lassbezogene Risikomessung eine angemessene Maßnahme sein, um… …Beispielen, https://www. esma.europa.eu. KWG, Erg.-Lfg. 1/23 Bitterwolf 3 130 MaRisk/BTR 2.3 KWG – Kommentar Behandlung der Zinsänderungsrisiken des… …Risiken, die von der Säule I nicht oder nicht ausreichend abgedeckt werden (sog. „Säule-1-plus“-Ansatz). 4 Bitterwolf KWG – Kommentar 130 MaRisk/BTR 2.3… …Risikotragfähigkeits-Konzeption“ in BankPraktiker, 2/2018, S. 41–47. KWG, Erg.-Lfg. 1/23 Bitterwolf 5 3 4 5 6 7 8 9 130 MaRisk/BTR 2.3 KWG – Kommentar In die Risikomessung sind alle… …. 2017) zur Bil- 6 Bitterwolf KWG – Kommentar 130 MaRisk/BTR 2.3 dung einer Drohverlustrückstellung aufgefordert, wenn die saldierten Barwerte der… …7 10 10a 10b 10c 130 MaRisk/BTR 2.3 KWG – Kommentar ren zu erfolgen. 2 Margen aus Zahlungsströmen können dabei unter bestimmten Voraussetzungen… …. 3). 8 Bitterwolf KWG – Kommentar 130 MaRisk/BTR 2.3 schlags. Für die Zinsänderungsrisiken im Anlagebuch nimmt die Aufsicht selbst eine Quantifizierung… …, Erg.-Lfg. 1/23 Bitterwolf 9 2 2a 3 130 MaRisk/BTR 2.3 KWG – Kommentar alle zukünftigen Ergebnisauswirkungen; dabei werden die Cashflows mit dem aktuellen…

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  BT 2.4 Berichtspflicht

  
  Lieferung: 02/23

  …MaRisk – Kommentar 130 MaRisk/BT 2.4 BT 2.4 Berichtspflicht 1 1 Über jede Prüfung muss von der Internen Revision zeitnah ein schriftlicher Bericht… …, Erg.-Lfg. 2/23 Bitterwolf 1 3 4 5 6 7 8 130 MaRisk/BT 2.4 MaRisk – Kommentar Entsprechende Festlegungen (z. B. Muster-Berichtsgliederung… …Mängel können eigene Festlegungen getroffen werden. 2 Bitterwolf MaRisk – Kommentar 130 MaRisk/BT 2.4 Die Abgrenzung kann durch qualitative und/oder… …; es existieren geringe Auswirkungen auf die geprüfte Einheit KWG, Erg.-Lfg. 2/23 Bitterwolf 3 11 11a 12 130 MaRisk/BT 2.4 MaRisk – Kommentar Eine… …Internen Revision 2017, v. 10. 01. 2018, IIA 2420): 4 Bitterwolf MaRisk – Kommentar 130 MaRisk/BT 2.4 – Vollständigkeit: der Bericht enthält alle Aussagen… …. Arbeitskreis Externe und inter- KWG, Erg.-Lfg. 2/23 Bitterwolf 5 14 15 16 130 MaRisk/BT 2.4 MaRisk – Kommentar ne Überwachung der Unternehmung der… …eigentlich eine Selbstverständlichkeit ist. Zur Dokumentation selbst machen die MaRisk hingegen keine weiteren Vorgaben. 6 Bitterwolf MaRisk – Kommentar 130… …, Erg.-Lfg. 2/23 Bitterwolf 7 2 3 4 5 6 130 MaRisk/BT 2.4 MaRisk – Kommentar – Niederschriften zu den Ergebnissen der Schlussbesprechung, insbesondere auch den… …nach Hannemann/Weigl/Zaruk, MaRisk, 2022, S. 2068 bspw. sein: 8 Bitterwolf MaRisk – Kommentar 130 MaRisk/BT 2.4 – Sachverhalte werden unterschiedlich… …Aufsichtsorgan deckungsgleich ist. KWG, Erg.-Lfg. 2/23 Bitterwolf 9 130 MaRisk/BT 2.4 MaRisk – Kommentar Zusammenfassung: des vierten Quartalsberichts und des…

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• Dokumententyp - KWG-Kommentar

  § 11 Anzeigen nach § 24 Abs. 3 Satz 1 des Kreditwesengesetzes – Geschäftsleiter und Personen, die die Geschäfte einer Finanzholding-Gesellschaft oder einer gemischten Finanzholding-Gesellschaft tatsächlich führen

  
  Lieferung: 05/23

  …AnzV – Kommentar 125 § 11 AnzV § 11 Anzeigen nach § 24 Abs. 3 Satz 1 des Kreditwesengesetzes (Geschäftsleiter und Personen, die die Geschäfte einer… …Geschäfte einer Finanzholding-Ge- KWG, Erg.-Lfg. 5/23 Albert 1 1 125 § 11 AnzV AnzV – Kommentar sellschaft oder einer gemischten Finanzholding-Gesellschaft… …Beteiligung mit denen aus der Haupttätigkeit bestehen. Derartige Interessenkonflikte sind aus aufsichtlicher Sicht problematisch 2 Albert AnzV – Kommentar 125 §… …Anzeigen dann mit ihrer Stellungnahme an die EZB). KWG, Erg.-Lfg. 5/23 Albert 3 125 § 11 AnzV AnzV – Kommentar Rechts- Anzeigetatbe- Formu- Einrei- Empfänger… …– Kommentar 125 § 11 AnzV einer qualifizierten elektronischen Signatur). 4 Viele Anzeigepflichtige habe diese Möglichkeit genutzt und übermitteln auch… …, FAQ betr. Allgemeine Aufsichtsthemen (Kommunikation der Institute mit der Aufsicht). 5 6 KWG, Erg.-Lfg. 5/23 Albert 5 7 8 125 § 11 AnzV AnzV – Kommentar… …. S. des Kreditwesengesetzes ist, vgl. Kommentierung zu § 24 Abs. 3 Nr. 1 KWG. 6 Albert AnzV – Kommentar 125 § 11 AnzV Aufgaben und Befugnisse des… …, ABl. L 182 vom 29. 6. 2013, S. 19. KWG, Erg.-Lfg. 5/23 Albert 7 9 10 11 125 § 11 AnzV AnzV – Kommentar gewerbliche Ziele verfolgen (insbes. Unternehmen… …. 12. 2020, Zf. 87. 10 Vgl. BaFin, Merkblatt zu den Geschäftsleitern gemäß KWG, ZAG und KAGB v. 29. 12. 2020, Zf. 74ff. 8 Albert AnzV – Kommentar 125 §… …Aufsichtsthemen (Kommunikation der Institute mit der Aufsicht). KWG, Erg.-Lfg. 5/23 Albert 9 14 15 125 § 11 AnzV AnzV – Kommentar mulars) die Angaben zur „Art der…

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  Artikel 6 Allgemeine Grundsätze

  
  Lieferung: 07/23

  …CRR – Kommentar 1000 Art. 6 Artikel 6 Allgemeine Grundsätze (1) Die Institute halten die Anforderungen, die in den Teilen 2, 3, 4, 7, 7A und 8 der… …der Verordnung (EU) Nr. 909/2014 des Europäischen Parlaments KWG, Erg.-Lfg. 7/23 Lohaus 1 1000 Art. 6 CRR – Kommentar und des Rates zugelassen sind… …– Kommentar 1000 Art. 6 Streichung der Ausnahme für Wertpapierfirmen in Art. 6 Abs. 4 Unterabs. 3 CRR… …Art. 6 CRR – Kommentar Art. 6 Abs. 1 CRR ist – erstmalig und bisher einmalig – durch die CRR II 2 mit Wirkung zum 28. 06. 2021 geändert worden. Seit der… …Aufsichtsanforderungen an Kreditinstitute und Wertpapierfirmen (ABl. L 347 vom 28. 12. 2017, S. 1). 4 Lohaus CRR – Kommentar 1000 Art. 6 die zuständigen Behörden können… …Kommentar – gleichzeitig G-SRI-Einheiten sind und – zudem keine Tochterunternehmen haben. Denn sofern die zuständigen Behörden ein Institut als… …(abgekürzt BRRD) bzw. Abwicklungsrichtlinie bezeichnet). 6 Lohaus CRR – Kommentar 1000 Art. 6 ßig im November eines Jahres aktualisierten Liste aufgeführt ist… …and the higher loss absorbency requirement, Juli 2018. KWG, Erg.-Lfg. 7/23 Lohaus 7 17 18 19 1000 Art. 6 CRR – Kommentar Denn Institute innerhalb der EU… …required to comply with the obligations …“). 8 Lohaus CRR – Kommentar 1000 Art. 6 Rückausnahme für große Tochterunternehmen in Art. 13 Abs. 1 Unterabs. 2… …Lohaus 9 24 25 1000 Art. 6 CRR – Kommentar Rückausnahme für Abwicklungseinheiten in Art. 6 Abs. 3 Unterabs. 2 CRR Korrespondierend zur Einführung des Art…

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• Dokumententyp - KWG-Kommentar

  § 25h Interne Sicherungsmaßnahmen

  
  Lieferung: 07/23

  …KWG – Kommentar 115 § 25h § 25h Interne Sicherungsmaßnahmen (1) 1 Institute sowie Finanzholding-Gesellschaften und gemischte… …Sachver- KWG, Erg.-Lfg. 7/23 Langweg 1 115 § 25h KWG – Kommentar halte, die Auffälligkeiten oder Ungewöhnlichkeiten enthalten, die auf andere strafbare… …Kreditinstituten und Finanzgruppen vom 7. August 2013 (BGBl. I S. 3030). 2 Langweg KWG – Kommentar 115 § 25h Geändert durch Artikel 1 Nr. 49 des Gesetzes zur… …überarbeitete Kommentierung basiert auf der urheberrechtlichen Leistung von Egon Becker. KWG, Erg.-Lfg. 7/23 Langweg 3 1 2 115 § 25h KWG – Kommentar… …Verhinderung des Missbrauchs von neuen Finanzprodukten und Techno- 1 BT-Drs. 17/3023 S. 59 4 Langweg KWG – Kommentar 115 § 25h logien für Zwecke der Geldwäsche… …, Kreditwesengesetz, Textsammlung, D 10. KWG, Erg.-Lfg. 7/23 Langweg 5 115 § 25h KWG – Kommentar berücksichtigt und die daraus abgeleiteten internen Sicherungsmaßnahmen… …Kommentar 115 § 25h Verhinderung strafbarer Handlungen Eine inhaltlich ähnliche Regelung bestand bisher schon in § 25c Absatz 1 (a. F.) „… Verhinderung von… …– Kommentar mann/Wybitul „Betrugsbekämpfung in Banken: neue Anforderungen aus § 25c KWG“, ZfgK 20/2011 S. 1056–1059. Mit Rundschreiben 5/2017 (GW) vom… …Abs. 2 – ohne Begründung – beibehalten worden. 8 Langweg KWG – Kommentar 115 § 25h Danach gehören zu den (sonstigen) strafbaren Handlungen im Sinne des… …25h KWG – Kommentar – das Ausschließen von Risiken, z. B. durch Absehen von bestimmten Geschäften, – das Reduzieren von Risiken, z. B. durch…

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  § 25a Besondere organisatorische Pflichten; Verordnungsermächtigung

  
  Lieferung: 09/23

  …KWG – Kommentar 115 § 25a § 25a Besondere organisatorische Pflichten, Bestimmungen für Risikoträger; Verordnungsermächtigung (1) 1 Ein Institut muss… …Kommentar und Mitarbeiter unter Berücksichtigung von Abs. 5; dies gilt mit Ausnahme der Pflicht zur Offenlegung vergütungsbezogener Informationen nicht… …treffen, die geeignet und erforderlich sind, die 2 M. Bitterwolf/Fischbach KWG – Kommentar 115 § 25a ordnungsgemäße Geschäftsorganisation im Sinne des… …. Bitterwolf/Fischbach 3 115 § 25a KWG – Kommentar nicht überschreiten darf, beschließen. 6 Zur Billigung einer höheren variablen Vergütung als nach Satz 2 für Mitarbeiter… …Geschäftsleiter, der Mitglieder des Verwaltungs- oder Aufsichtsorgans sowie der Mitarbeiter der unmittelbar der Geschäfts- 4 M. Bitterwolf/Fischbach KWG – Kommentar… …, Erg.-Lfg. 4/22 M. Bitterwolf/Fischbach 5 115 § 25a KWG – Kommentar 2a. die Berechnung des Verhältnisses der variablen zur fixen Vergütung nach Absatz 5 Satz… …neu gefassten Kapitaladäquanz- 6 M. Bitterwolf/Fischbach KWG – Kommentar 115 § 25a richtlinie (CRD-Umsetzungsgesetz) vom 17. November 2006 (BGBl. I S… …. 4/22 M. Bitterwolf/Fischbach 7 115 § 25a KWG – Kommentar Geändert durch Artikel 1 des Gesetzes zur Ergänzung des Finanzdienstleistungsaufsichtsrechts im… ….................... 15–15a Weitere Bestandteile einer ordnungsgemäßen Geschäftsorganisation ... 16–19 8 M. Bitterwolf/Fischbach 8a KWG – Kommentar 115 § 25a Bestimmung der… …schwerwiegenden Fällen zu dessen Abberufung nach § 36 Abs. 1 und 2 führen könnte. KWG, Erg.-Lfg. 4/22 M. Bitterwolf 9 1 115 § 25a KWG – Kommentar Durch das Vierte…

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  § 8b Zuständigkeit für die Aufsicht auf zusammengefasster Basis

  
  Lieferung: 02/23

  …KWG – Kommentar 115 § 8b § 8b Zuständigkeit für die Aufsicht auf zusammengefasster Basis (1) Die Bundesanstalt übt die Aufsicht auf zusammengefasster… …§ 8b KWG – Kommentar CRR-Kreditinstituten übersteigt. 2 Sind dem Mutterunternehmen in den Fällen des Absatzes 1 Nummer 4 Buchstabe b… …................................................................................ 25 2 Albert KWG – Kommentar 115 § 8b Mutterfinanzholdinggesellschaft in einem EWR-Staat oder EU-Mutterfinanzholdinggesellschaft als Mutterunternehmen… …KWG, Erg.-Lfg. 2/23 Albert 3 3 4 115 § 8b KWG – Kommentar Der Gesetzgeber verwendet in § 8b KWG teils die Formulierung, dass die BaFin „auf… …KWG – Kommentar 115 § 8b Nr. 25 der Verordnung (EU) 2019/2033 4 ). Sofern der (ansonsten aus Kleinen und Mittleren Wertpapierinstituten bestehenden)… …5 7 8 9 10 115 § 8b KWG – Kommentar der Zuständigkeitsregelungen für im EWR-Raum tätige Finanzholding- Gruppen beinhaltete. 6 Kreditinstitutsgruppen… …Albert KWG – Kommentar 115 § 8b auch auf dem Recht eines Gesellschafters (Mutterunternehmen), die Mehrheit der Mitglieder des Verwaltungs-, Leitungs- oder… …Kza 1000. KWG, Erg.-Lfg. 2/23 Albert 7 11 12 13 115 § 8b KWG – Kommentar ische Zentralbank zuständig ist. Die EZB ist – sofern nicht besondere Umstände… …Kommentar 115 § 8b zeichnet. Die in Deutschland ansässigen LSIs stehen unter der direkten Aufsicht der BaFin, die insofern für sie die Aufsichtsbehörde ist… …, Erg.-Lfg. 2/23 Albert 9 16 17 18 115 § 8b KWG – Kommentar EU-Mutterkreditinstitut mit Sitz in Deutschland als Mutterunternehmen Nach § 1 Abs. 35 KWG gilt für…

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