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• Dokumententyp - KWG-Kommentar

  BT 2.3 Prüfungsplanung und -durchführung

  
  Lieferung: 02/23

  …MaRisk – Kommentar 130 MaRisk/BT 2.3 BT 2.3 Prüfungsplanung und -durchführung 1 1 Die Tätigkeit der Internen Revision muss auf einem umfassenden und… …– Kommentar In der Praxis erfolgt die Prüfungsplanung, vereinfacht, in folgenden Schritten (angelehnt an DIIR, Online-Revisionshandbuch für die… …(MaH) v. 23. 10. 1995, Abschn. 5 Abs. 1 und 2). 2 Bitterwolf MaRisk – Kommentar 130 MaRisk/BT 2.3 Hinsichtlich der Methoden zur Risikobewertung haben sich… …wirtschaftlichen Lage des KWG, Erg.-Lfg. 2/23 Bitterwolf 3 8 9 10 11 12 130 MaRisk/BT 2.3 MaRisk – Kommentar Unternehmens besteht oder eine mögliche wirtschaftliche… …Artikel den Vorgaben des § 153 SolvV a. F. 4 Bitterwolf MaRisk – Kommentar 130 MaRisk/BT 2.3 Die Ergebnisse der Risikobewertung einschließlich Festlegung… …(BT 2.3 Tz 1 Satz 6). Die Anforderung war im Konsultationsent- KWG, Erg.-Lfg. 2/23 Bitterwolf 5 13 14 15 16 17 130 MaRisk/BT 2.3 MaRisk – Kommentar wurf… …MaRisk – Kommentar 130 MaRisk/BT 2.3 unter „Verlustpotenzial“ Schäden bzw. darauf ggf. resultierende Verluste als Materialisierung von Risiken zu verstehen… …Bitterwolf 7 1 2 3 4 5 130 MaRisk/BT 2.3 MaRisk – Kommentar 3 1 Die Prüfungsplanung, -methoden und -qualität sind regelmäßig und anlassbezogen auf… …MaRisk – Kommentar 130 MaRisk/BT 2.3 siehe DIIR, Online-Revisionshandbuch für die Interne Revision in Kreditinstituten, Dezember 2021, S. 113 ff. 4 Es muss… …130 MaRisk/BT 2.3 MaRisk – Kommentar 5 Die Prüfungsplanung sowie wesentliche Anpassungen sind von der Geschäftsleitung zu genehmigen. 1 2 3…

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• Dokumententyp - KWG-Kommentar

  BTR 3.2 Zusätzliche Anforderungen an kapitalmarktorientierte Institute

  
  Lieferung: 02/23

  …MaRisk – Kommentar 130 MaRisk/BTR 3.2 BTR 3.2 Zusätzliche Anforderungen an kapitalmarktorientierte Institute Vorbemerkung Da in der Finanzmarktkrise… …Kapitalmarktorientierung gilt § 264d HGB entsprechend. KWG, Erg.-Lfg. 2/23 Bitterwolf 1 1 2 2a 2b 130 MaRisk/BTR 3.2 MaRisk – Kommentar Kommentierung: BTR 3.2 Tz. 1… …Lagebericht, Prüfungsaspekte oder Offenlegung (für Näheres vgl. z. B. MüKoHGB/Reiner, 4. Aufl. 2020, HGB § 264d, Rn. 2). 2 Bitterwolf MaRisk – Kommentar 130… …Bil-Komm./Justenhoven/Roland, 13. Aufl. 2022, HGB § 264d, Rn. 1. KWG, Erg.-Lfg. 2/23 Bitterwolf 3 1 2 3 4 4a 130 MaRisk/BTR 3.2 MaRisk – Kommentar Kommentierung: BTR 3.2 Tz. 2… …. 2022. 4 Bitterwolf MaRisk – Kommentar 130 MaRisk/BTR 3.2 und Abflüsse sowie Kappungen und Wertabschläge); diese normativen Liquiditätspuffer können… …, S. 404). KWG, Erg.-Lfg. 2/23 Bitterwolf 5 4b 4c 5 5a 5b 5c 130 MaRisk/BTR 3.2 MaRisk – Kommentar 3 1 Das Institut hat Stressszenarien zu betrachten… …der Refinanzierungsspreads zum Ausdruck kommen. 6 Bitterwolf MaRisk – Kommentar 130 MaRisk/BTR 3.2 Kommentierung: Da die Refinanzierung über Geld- oder… …7 3 3a 130 MaRisk/BTR 3.2 MaRisk – Kommentar Darüber hinaus hat die Aufsicht in diesem Zusammenhang konkretisiert, dass mindestens innerhalb der… …. 1 m. w. N.). 8 Bitterwolf MaRisk – Kommentar 130 MaRisk/BTR 3.2 zierung, Verkürzung der Fälligkeit der Refinanzierungsmittel oder allgemeine… …Vermögenswerte ist nach BTR 3.2 Tz. 4 1 2 KWG, Erg.-Lfg. 2/23 Bitterwolf 9 3 4 130 MaRisk/BTR 3.2 MaRisk – Kommentar Satz 1 sicherzustellen, dass es keine…

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• Dokumententyp - KWG-Kommentar

  Artikel 400 Ausnahmen

  
  Lieferung: 08/23

  …CRR – Kommentar 1000 Art. 400 Artikel 400 Ausnahmen (1) Folgende Risikopositionen sind von der Anwendung des Artikels 395 Absatz 1 ausgenommen a)… …kreditgebenden Instituts ist, ausgestellt und bei einem derselben hinterlegt sind; KWG, Erg.-Lfg. 8/23 Thelen-Pischke 1 1000 Art. 400 CRR – Kommentar i)… …ihnen abgesicherte Risikopositionen, denen nach Teil 3 Titel II Kapitel 2 ein Risikogewicht von 20 % zugewiesen würde; 2 Thelen-Pischke CRR – Kommentar… …oder Verwaltungsvorschriften beruhen und von Kreditgarantiegemein- KWG, Erg.-Lfg. 8/23 Thelen-Pischke 3 1000 Art. 400 CRR – Kommentar schaften, die den… …– Kommentar 1000 Art. 400 Inhaltsübersicht Vorbemerkung .................................................................................... 1… …finden sich auch in der Übergangsvorschrift des Art. 493 wieder. Nach Art. 493 KWG, Erg.-Lfg. 8/23 Thelen-Pischke 5 1 2 3 1000 Art. 400 CRR – Kommentar Abs… …Kommentar 1000 Art. 400 Darüber hinaus können auch Risikopositionen gegenüber Zentralstaaten und Zentralbanken mit Sitz in Drittländern ein Risikogewicht von… …https://eur-lex.europa.eu/legal-content/DE/TXT/PDF/?uri=CELEX:32021D1753 KWG, Erg.-Lfg. 8/23 Thelen-Pischke 7 5 6 7 1000 Art. 400 CRR – Kommentar c) Interamerikanische Entwicklungsbank, d) Asiatische Entwicklungsbank, e)… …Gebietskörperschaften wie Risikopositionen gegenüber dem Zentralstaat, in deren Hoheitsgebiet sie sich befinden, behandelt, 8 Thelen-Pischke CRR – Kommentar 1000 Art. 400… …https://www.eba.europa.eu/supervisory-convergence/supervisory-disclosure/rulesand-guidance KWG, Erg.-Lfg. 8/23 Thelen-Pischke 9 10 11 1000 Art. 400 CRR – Kommentar Verbundforderungen Bei Risikopositionen gegenüber Gegenparteien aus dem…

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• Dokumententyp - KWG-Kommentar

  § 5b Erklärung der nach § 24 Absatz 1 Nummer 1 und 15 des Kreditwesengesetzes anzuzeigenden Person

  
  Lieferung: 04/23

  …AnzV – Kommentar 125 § 5b AnzV § 5b Erklärung der nach § 24 Absatz 1 Nummer 1 und 15 des Kreditwesengesetzes anzuzeigenden Person (1) 1 Ein Institut… …Kommentar (2) Den in Absatz 1 genannten Anzeigen sind beizufügen 1. eine Erklärung dieser Person, ob sie in einem Angehörigkeitsverhältnis im Sinne des § 11… …Zuverlässigkeit und ausreichenden zeitlichen Verfügbarkeit – durch das beaufsichtigte Unternehmen auszufüllen“ nach Anlage 10 beizufügen. 2 Albert AnzV – Kommentar… …Institution, 1 2 KWG, Erg.-Lfg. 4/23 Albert 3 125 § 5b AnzV AnzV – Kommentar SI) oder ein Weniger bedeutendes Institut (Less Significant Institutions, LSI)… …Leitungsorgans und von Inhabern von Schlüsselfunktionen, EBA/GL/2012/06, Abschnitte 13.1. und 13.3. 4 Albert AnzV – Kommentar 125 § 5b AnzV vorgenannten Holdings… …Aufsicht maßgeblich sind oder nicht; vielmehr KWG, Erg.-Lfg. 4/23 Albert 5 5 6 125 § 5b AnzV AnzV – Kommentar sollte der Kontakt mit der Aufsicht gesucht… …, EBA/GL/2012/06, 22. 11. 2012, Abschnitt 12.1. 6 Albert AnzV – Kommentar 125 § 5b AnzV – gegen sie ein Strafverfahren 5 wegen eines Verbrechens oder Vergehens… …11.6. 8 KWG, Erg.-Lfg. 4/23 Albert 7 9 10 125 § 5b AnzV AnzV – Kommentar Gemäß § 5b Abs. 1 S. 2 AnzV können in der Erklärung zunächst diejenigen… …sich ziehen muss. 9 Die Vorschrift ist in Rn. 46 zu § 25c KWG abgedruckt. 8 Albert AnzV – Kommentar 125 § 5b AnzV § 5b Abs. 2 AnzV Gemäß § 5b Abs. 2 AnzV… …Aufsichtsorganen gemäß KWG und KAGB, 29. 12. 2020, Zf. 48. KWG, Erg.-Lfg. 4/23 Albert 9 14 125 § 5b AnzV AnzV – Kommentar Aufsicht prüfen kann, ob nennenswerte…

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• Dokumententyp - KWG-Kommentar

  § 5d Auszug aus dem Gewerbezentralregister der nach § 24 Absatz 1 Nummer 1 und 15 des Kreditwesengesetzes anzuzeigenden Person

  
  Lieferung: 04/23

  …AnzV – Kommentar 125 § 5d AnzV § 5d Auszug aus dem Gewerbezentralregister der nach § 24 Absatz 1 Nummer 1 und 15 des Kreditwesengesetzes… …, Erg.-Lfg. 4/23 Albert 1 1 125 § 5d AnzV AnzV – Kommentar Übersichtlichkeit nicht mehr gesondert erwähnt, wenngleich die Vorgaben entsprechend auch für sie… …Kommentar 125 § 5d AnzV § 5d Abs. 1 AnzV Der Antrag für den Gewerbezentralregisterauszug muss (ebenso wie beim Führungszeugnis) durch den… …AnzV – Kommentar als Registerbehörde stellen (§ 150 Abs. 3 GewO 2 ). 3 Anders als das Führungszeugnis erhält der Antragsteller den… …. 12. 2020, Zf. 65. 4 Albert AnzV – Kommentar 125 § 5d AnzV füllt; vgl. Zf. 13 des o. g. Merkblatts zu Geschäftsleitern bzw. Zf. 13 des o. g. Merkblatts… …Kommentar § 5d Abs. 2 AnzV Nach § 5d Abs. 2 AnzV muss der Gewerbezentralregisterauszug aktuell sein. Bei Geschäftsleiter-Bewerbern bedeutet dies, dass der…

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• Dokumententyp - KWG-Kommentar

  § 64v Übergangsvorschriften zum Ersten Finanzmarktnovellierungsgesetz

  
  Lieferung: 03/23

  …KWG – Kommentar 115 § 64v § 64v Übergangsvorschriften zum Ersten Finanzmarktnovellierungsgesetz (1) Die Tätigkeit als Zentralverwahrer kann auf Grund… …. 3/23 Hoßdorf 1 115 § 64v KWG – Kommentar führt werden können. 2 § 64v KWG setzt insoweit die Vorgaben von Artikel 69 CSDR um, der festlegt, dass für… …. 3. 2 Hoßdorf KWG – Kommentar 115 § 64v Artikel 16 Abs. 1 CSDR voraussetzen, während der Zeit der Fortgeltung der Zulassung aufgrund vorherigen Rechts…

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• Dokumententyp - KWG-Kommentar

  Vorwort zu §§ 25g bis 25m

  
  Lieferung: 06/23

  …KWG – Kommentar 115 §§ 25g–25m Vorw. 5a. Bargeldloser Zahlungsverkehr; Verhinderung von Geldwäsche, Terrorismusfinanzierung und sonstigen strafbaren… …2008, S. 49. 3 879. BR vom 11.02.11 zu BR-Drucksache 6/11. KWG, Erg.-Lfg. 6/23 Langweg 1 3 4 115 §§ 25g–25m Vorw. KWG – Kommentar Financial Action Task… …(EU) Nr. 260/2012, ABl. L 94 vom 30. 3. 2012, S. 22. 2 Langweg KWG – Kommentar 115 §§ 25g–25m Vorw. – der Verordnung (EU) 260/2012 zur Festlegung der… …Kommentar in § 25k die Verpflichtung von Instituten, – bei der Annahme von Bargeld die geldwäscherechtlichen Kundensorgfaltspflichten des § 10 Abs. 1 Nr. 1, 2…

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  BTR 3 Liquiditätsrisiken

  
  Lieferung: 01/23

  …KWG – Kommentar 130 MaRisk/BTR 3 Vorb. BTR 3 Liquiditätsrisiken Vorbemerkung und Überblick Infolge der Finanzmarktkrise 2007/2008 hat sich der Blick… …. KWG – Kommentar Die LCR ist seit dem 1. Oktober 2015 (mit der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 3 , häufig auch als „LCR-VO“ bezeichnet) als bindende… …comply-orexplain-Verfahrens ebenso wie die deutsche Übersetzung der Leitlinien standen zum Redaktionsschluss noch aus. 2 Bitterwolf KWG – Kommentar 130 MaRisk/BTR 3 Vorb… …. 03. 2022. Die Einteilung der Liquiditätsrisiken ist unverändert. 2 KWG, Erg.-Lfg. 1/23 Bitterwolf 3 3 130 MaRisk/BTR 3 Vorb. KWG – Kommentar Für die…

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• Dokumententyp - KWG-Kommentar

  BT 2.1 Aufgaben der Internen Revision

  
  Lieferung: 02/23

  …MaRisk – Kommentar BT 2.1 BT 2.1 Aufgaben der Internen Revision 1 1 Die Prüfungstätigkeit der Internen Revision hat sich auf der Grundlage eines… …MaRisk/BT 2.1 MaRisk – Kommentar flussbar. Die Erkenntnisse hieraus fließen dann in den risikoorientierten Planungsprozess sowie die Prüfungsdurchführung ein… …. 5), – Beteiligung bei Risikoanalysen zu Auslagerungen (AT 9 Tz. 2), 2 Bitterwolf MaRisk – Kommentar 130 MaRisk/BT 2.1 – Beteiligung an… …. Maßgeblich für die KWG, Erg.-Lfg. 2/23 Bitterwolf 3 1 2 3 4 130 MaRisk/BT 2.1 MaRisk – Kommentar Beurteilung der Wesentlichkeit sind solche Aspekte, die für… …MaRisk – Kommentar 130 MaRisk/BT 2.1 Eine projektbegleitende Revision sollte angemessen dokumentiert werden. Basis für die Dokumentation der Internen… …, Erg.-Lfg. 2/23 Bitterwolf 5 3 4 130 MaRisk/BT 2.1 MaRisk – Kommentar messenen Informations- auch angemessene Prüfungsrechte für die Interne Revision… …Mandanten 6 Bitterwolf MaRisk – Kommentar 130 MaRisk/BT 2.1 Dienstleistungen erbringen (sog. „Mehrmandantendienstleister“), gelten jedoch grundsätzlich auch… …eigene Prüfungshandlungen durchführen. 5 KWG, Erg.-Lfg. 2/23 Bitterwolf 7 130 MaRisk/BT 2.1 MaRisk – Kommentar Die nachfolgende Abbildung veranschaulicht… …. auch Anm. 7). 8 Bitterwolf MaRisk – Kommentar 130 MaRisk/BT 2.1 Die für das Institut relevanten Prüfungsergebnisse des Auslagerungsunternehmens sind an…

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• Dokumententyp - KWG-Kommentar

  § 2 Rechtsträgerkennung

  
  Lieferung: 03/23

  …AnzV – Kommentar 125 § 2 AnzV § 2 Rechtsträgerkennung (1) Zur Identifizierung im Meldewesen benötigen die folgenden Unternehmen eine… …Deutsche Bundesbank zu melden haben, die Pflichten nach den Absätzen 1 und 3 bis 5 erfüllen. KWG, Erg.-Lfg. 3/23 Albert 1 125 § 2 AnzV AnzV – Kommentar… …03/2016 – Änderung der Anzeigenverordnung v. 24. 03. 2016, Referentenentwurf, BA 14-FR 2423- 2015/0001, S. 22 f. 2 Albert AnzV – Kommentar 125 § 2 AnzV In… …, Erg.-Lfg. 3/23 Albert 3 125 § 2 AnzV AnzV – Kommentar – ggf. die Bezeichnung des öffentlichen Registers, in dem die Hauptniederlassung eingetragen ist (z. B… …collection on parent entities in the Global LEI System“, 09. 05. 2017. 4 Albert AnzV – Kommentar 125 § 2 AnzV tenqualität sicherstellen, wenn die nationalen… …5 125 § 2 AnzV AnzV – Kommentar Nach § 2 Abs. 1 Nr. 2 AnzV benötigen CRR-Wertpapierfirmen eine Rechtsträgerkennung. Der Begriff der… …Weiterverwendung sowie zur Änderung der Verordnung (EU) Nr. 648/ 6 Albert AnzV – Kommentar 125 § 2 AnzV 2012) benötigen seit 2021 u. a. auch nicht finanzielle… …, Erg.-Lfg. 3/23 Albert 7 8 9 10 125 § 2 AnzV AnzV – Kommentar Verordnung in den Anwendungsbereich des § 2 Abs. 1 AnzV fielen, ihre Pflicht nach Absatz 3 auch… …Albert AnzV – Kommentar 125 § 2 AnzV ren sind oder freiwillig konsolidiert werden. Institute (ausgenommen zentrale Gegenparteien), die nach § 1a KWG als…

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