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• Dokumententyp - KWG-Kommentar

  § 25a Besondere organisatorische Pflichten; Verordnungsermächtigung

  
  Lieferung: 09/23

  …KWG – Kommentar 115 § 25a § 25a Besondere organisatorische Pflichten, Bestimmungen für Risikoträger; Verordnungsermächtigung (1) 1 Ein Institut muss… …Kommentar und Mitarbeiter unter Berücksichtigung von Abs. 5; dies gilt mit Ausnahme der Pflicht zur Offenlegung vergütungsbezogener Informationen nicht… …treffen, die geeignet und erforderlich sind, die 2 M. Bitterwolf/Fischbach KWG – Kommentar 115 § 25a ordnungsgemäße Geschäftsorganisation im Sinne des… …. Bitterwolf/Fischbach 3 115 § 25a KWG – Kommentar nicht überschreiten darf, beschließen. 6 Zur Billigung einer höheren variablen Vergütung als nach Satz 2 für Mitarbeiter… …Geschäftsleiter, der Mitglieder des Verwaltungs- oder Aufsichtsorgans sowie der Mitarbeiter der unmittelbar der Geschäfts- 4 M. Bitterwolf/Fischbach KWG – Kommentar… …, Erg.-Lfg. 4/22 M. Bitterwolf/Fischbach 5 115 § 25a KWG – Kommentar 2a. die Berechnung des Verhältnisses der variablen zur fixen Vergütung nach Absatz 5 Satz… …neu gefassten Kapitaladäquanz- 6 M. Bitterwolf/Fischbach KWG – Kommentar 115 § 25a richtlinie (CRD-Umsetzungsgesetz) vom 17. November 2006 (BGBl. I S… …. 4/22 M. Bitterwolf/Fischbach 7 115 § 25a KWG – Kommentar Geändert durch Artikel 1 des Gesetzes zur Ergänzung des Finanzdienstleistungsaufsichtsrechts im… ….................... 15–15a Weitere Bestandteile einer ordnungsgemäßen Geschäftsorganisation ... 16–19 8 M. Bitterwolf/Fischbach 8a KWG – Kommentar 115 § 25a Bestimmung der… …schwerwiegenden Fällen zu dessen Abberufung nach § 36 Abs. 1 und 2 führen könnte. KWG, Erg.-Lfg. 4/22 M. Bitterwolf 9 1 115 § 25a KWG – Kommentar Durch das Vierte…

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• Dokumententyp - KWG-Kommentar

  § 8b Zuständigkeit für die Aufsicht auf zusammengefasster Basis

  
  Lieferung: 02/23

  …KWG – Kommentar 115 § 8b § 8b Zuständigkeit für die Aufsicht auf zusammengefasster Basis (1) Die Bundesanstalt übt die Aufsicht auf zusammengefasster… …§ 8b KWG – Kommentar CRR-Kreditinstituten übersteigt. 2 Sind dem Mutterunternehmen in den Fällen des Absatzes 1 Nummer 4 Buchstabe b… …................................................................................ 25 2 Albert KWG – Kommentar 115 § 8b Mutterfinanzholdinggesellschaft in einem EWR-Staat oder EU-Mutterfinanzholdinggesellschaft als Mutterunternehmen… …KWG, Erg.-Lfg. 2/23 Albert 3 3 4 115 § 8b KWG – Kommentar Der Gesetzgeber verwendet in § 8b KWG teils die Formulierung, dass die BaFin „auf… …KWG – Kommentar 115 § 8b Nr. 25 der Verordnung (EU) 2019/2033 4 ). Sofern der (ansonsten aus Kleinen und Mittleren Wertpapierinstituten bestehenden)… …5 7 8 9 10 115 § 8b KWG – Kommentar der Zuständigkeitsregelungen für im EWR-Raum tätige Finanzholding- Gruppen beinhaltete. 6 Kreditinstitutsgruppen… …Albert KWG – Kommentar 115 § 8b auch auf dem Recht eines Gesellschafters (Mutterunternehmen), die Mehrheit der Mitglieder des Verwaltungs-, Leitungs- oder… …Kza 1000. KWG, Erg.-Lfg. 2/23 Albert 7 11 12 13 115 § 8b KWG – Kommentar ische Zentralbank zuständig ist. Die EZB ist – sofern nicht besondere Umstände… …Kommentar 115 § 8b zeichnet. Die in Deutschland ansässigen LSIs stehen unter der direkten Aufsicht der BaFin, die insofern für sie die Aufsichtsbehörde ist… …, Erg.-Lfg. 2/23 Albert 9 16 17 18 115 § 8b KWG – Kommentar EU-Mutterkreditinstitut mit Sitz in Deutschland als Mutterunternehmen Nach § 1 Abs. 35 KWG gilt für…

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• Dokumententyp - KWG-Kommentar

  § 3 Anzeigen nach § 24 Absatz 1 Nummer 19 des Kreditwesengesetzes – Wesentliche Auslagerungen

  
  Lieferung: 03/23

  …AnzV – Kommentar 125 § 3 AnzV § 3 Anzeigen nach § 24 Absatz 1 Nummer 19 des Kreditwesengesetzes (Wesentliche Auslagerungen) (1) 1 Anzeigen nach § 24… …Subunternehmen Teil der Institutsgruppe im Sinne des KWG, Erg.-Lfg. 3/23 Albert 1 125 § 3 AnzV AnzV – Kommentar § 10a Absatz 1 Satz 1 des Kreditwesengesetzes oder… …Budget oder die damit verbundenen Kosten. 2 Albert AnzV – Kommentar 125 § 3 AnzV 2 Bei Anzeigen nach Satz 1 ist der Auslagerungsvertrag auf Verlangen der… …Bestimmungen, KWG, Erg.-Lfg. 3/23 Albert 3 125 § 3 AnzV AnzV – Kommentar 4. fehlender oder unzureichender Bereitschaft des Auslagerungsunternehmens… …– Kommentar 125 § 3 AnzV Anzeigepflichtig sind alle relevanten Sachverhalte seit dem Inkrafttreten des § 24 Abs. 1 Nr. 19 KWG, also insbesondere alle… …zur Änderung der Anzeigenverordnung, S. 24. KWG, Erg.-Lfg. 3/23 Albert 5 125 § 3 AnzV AnzV – Kommentar Zu dem Begriff Auslagerungsunternehmen vgl. § 2… …verbundenen Vorteilen (u. a. Kostenersparnis) vgl. Rn. 30. 6 Albert AnzV – Kommentar 125 § 3 AnzV Tab. 1: Anzeigepflichten nach § 3 AnzV Rechts-… …Kommentar Die in der Konsultation der Vierten Verordnung zur Änderung der Anzeigenverordnung (Konsultation 21/2021) noch vorgesehene Regelung zur Anzeige… …1903-2019/0006. 4 Vgl. BaFin, Fachartikel, Auslagerungen: Landkarten bieten Orientierung m. w. N., 19. 08. 2022. 8 Albert AnzV – Kommentar 125 § 3 AnzV ons- und… …Vgl. BaFin, Konsultation 21/2021, Referentenentwurf, S. 11. KWG, Erg.-Lfg. 3/23 Albert 9 7 125 § 3 AnzV AnzV – Kommentar Die Auslagerungsanzeigen können…

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• Dokumententyp - KWG-Kommentar

  BTO 1.2 Anforderungen an die Prozesse im Kreditgeschäft

  
  Lieferung: 09/23

  …MaRisk – Kommentar 130 MaRisk/BTO 1.2 BTO 1.2 Anforderungen an die Prozesse im Kreditgeschäft 1 1 Das Institut hat Prozesse für die Kreditbearbeitung… …Dokumentationsanforderungen einschließlich Prüfpfad; KWG, Erg.-Lfg. 9/23 Bitterwolf 1 130 MaRisk/BTO 1.2 MaRisk – Kommentar ii. Kriterien für die Ablehnung und Kriterien für… …Kommentar 130 MaRisk/BTO 1.2 Methodenverantwortung Die Entwicklung der Prozesse kann auch im Bereich Markt erfolgen, sofern gewährleistet ist, dass die… …Buchstaben der dortigen Aufzählung verzichtet. 1 1a KWG, Erg.-Lfg. 9/23 Bitterwolf 3 2 3 3a 130 MaRisk/BTO 1.2 MaRisk – Kommentar Die nunmehr auf ca. drei… …wurde aus Tz. 38 lit. a der EBA-GL 2020/06 hierher übertragen. Hier- 4 Bitterwolf MaRisk – Kommentar 130 MaRisk/BTO 1.2 nach müssen Verfahren und Regeln… …automatisiert getrof- KWG, Erg.-Lfg. 9/23 Bitterwolf 5 3b 3c 3d 3e 3f 3g 4 130 MaRisk/BTO 1.2 MaRisk – Kommentar fen wird (d. h. Bankbeschäftigte sind nicht mehr… …wieder. Der Text wurde wörtlich aus Tz. 39 der EBA-GL 2020/ 06 übernommen. In zwei Spiegelstrichen wird ausgeführt, dass 6 Bitterwolf MaRisk – Kommentar… …Konsultation (vgl. https://www.bafi n.de/dok/19326538). KWG, Erg.-Lfg. 9/23 Bitterwolf 7 6 7 8 9 130 MaRisk/BTO 1.2 MaRisk – Kommentar Vor diesem Hintergrund ist… …Kommentar 130 MaRisk/BTO 1.2 Tz. 1, Erläuterungen wurde mit der 7. MaRisk-Novelle wortgleich in die Erläuterungen zu BTO 1.2 Tz. 1 übertragen und um… …, Erg.-Lfg. 9/23 Bitterwolf 9 130 MaRisk/BTO 1.2 MaRisk – Kommentar Bei der Verwendung dieser fortgeschrittenen statistischen Modelle sind letztlich die…

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• Dokumententyp - KWG-Kommentar

  BT 2.3 Prüfungsplanung und -durchführung

  
  Lieferung: 02/23

  …MaRisk – Kommentar 130 MaRisk/BT 2.3 BT 2.3 Prüfungsplanung und -durchführung 1 1 Die Tätigkeit der Internen Revision muss auf einem umfassenden und… …– Kommentar In der Praxis erfolgt die Prüfungsplanung, vereinfacht, in folgenden Schritten (angelehnt an DIIR, Online-Revisionshandbuch für die… …(MaH) v. 23. 10. 1995, Abschn. 5 Abs. 1 und 2). 2 Bitterwolf MaRisk – Kommentar 130 MaRisk/BT 2.3 Hinsichtlich der Methoden zur Risikobewertung haben sich… …wirtschaftlichen Lage des KWG, Erg.-Lfg. 2/23 Bitterwolf 3 8 9 10 11 12 130 MaRisk/BT 2.3 MaRisk – Kommentar Unternehmens besteht oder eine mögliche wirtschaftliche… …Artikel den Vorgaben des § 153 SolvV a. F. 4 Bitterwolf MaRisk – Kommentar 130 MaRisk/BT 2.3 Die Ergebnisse der Risikobewertung einschließlich Festlegung… …(BT 2.3 Tz 1 Satz 6). Die Anforderung war im Konsultationsent- KWG, Erg.-Lfg. 2/23 Bitterwolf 5 13 14 15 16 17 130 MaRisk/BT 2.3 MaRisk – Kommentar wurf… …MaRisk – Kommentar 130 MaRisk/BT 2.3 unter „Verlustpotenzial“ Schäden bzw. darauf ggf. resultierende Verluste als Materialisierung von Risiken zu verstehen… …Bitterwolf 7 1 2 3 4 5 130 MaRisk/BT 2.3 MaRisk – Kommentar 3 1 Die Prüfungsplanung, -methoden und -qualität sind regelmäßig und anlassbezogen auf… …MaRisk – Kommentar 130 MaRisk/BT 2.3 siehe DIIR, Online-Revisionshandbuch für die Interne Revision in Kreditinstituten, Dezember 2021, S. 113 ff. 4 Es muss… …130 MaRisk/BT 2.3 MaRisk – Kommentar 5 Die Prüfungsplanung sowie wesentliche Anpassungen sind von der Geschäftsleitung zu genehmigen. 1 2 3…

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• Dokumententyp - KWG-Kommentar

  BTR 3.2 Zusätzliche Anforderungen an kapitalmarktorientierte Institute

  
  Lieferung: 02/23

  …MaRisk – Kommentar 130 MaRisk/BTR 3.2 BTR 3.2 Zusätzliche Anforderungen an kapitalmarktorientierte Institute Vorbemerkung Da in der Finanzmarktkrise… …Kapitalmarktorientierung gilt § 264d HGB entsprechend. KWG, Erg.-Lfg. 2/23 Bitterwolf 1 1 2 2a 2b 130 MaRisk/BTR 3.2 MaRisk – Kommentar Kommentierung: BTR 3.2 Tz. 1… …Lagebericht, Prüfungsaspekte oder Offenlegung (für Näheres vgl. z. B. MüKoHGB/Reiner, 4. Aufl. 2020, HGB § 264d, Rn. 2). 2 Bitterwolf MaRisk – Kommentar 130… …Bil-Komm./Justenhoven/Roland, 13. Aufl. 2022, HGB § 264d, Rn. 1. KWG, Erg.-Lfg. 2/23 Bitterwolf 3 1 2 3 4 4a 130 MaRisk/BTR 3.2 MaRisk – Kommentar Kommentierung: BTR 3.2 Tz. 2… …. 2022. 4 Bitterwolf MaRisk – Kommentar 130 MaRisk/BTR 3.2 und Abflüsse sowie Kappungen und Wertabschläge); diese normativen Liquiditätspuffer können… …, S. 404). KWG, Erg.-Lfg. 2/23 Bitterwolf 5 4b 4c 5 5a 5b 5c 130 MaRisk/BTR 3.2 MaRisk – Kommentar 3 1 Das Institut hat Stressszenarien zu betrachten… …der Refinanzierungsspreads zum Ausdruck kommen. 6 Bitterwolf MaRisk – Kommentar 130 MaRisk/BTR 3.2 Kommentierung: Da die Refinanzierung über Geld- oder… …7 3 3a 130 MaRisk/BTR 3.2 MaRisk – Kommentar Darüber hinaus hat die Aufsicht in diesem Zusammenhang konkretisiert, dass mindestens innerhalb der… …. 1 m. w. N.). 8 Bitterwolf MaRisk – Kommentar 130 MaRisk/BTR 3.2 zierung, Verkürzung der Fälligkeit der Refinanzierungsmittel oder allgemeine… …Vermögenswerte ist nach BTR 3.2 Tz. 4 1 2 KWG, Erg.-Lfg. 2/23 Bitterwolf 9 3 4 130 MaRisk/BTR 3.2 MaRisk – Kommentar Satz 1 sicherzustellen, dass es keine…

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• Dokumententyp - KWG-Kommentar

  § 1 Einreichungsverfahren

  
  Lieferung: 03/23

  …AnzV – Kommentar 125 § 1 AnzV § 1 Einreichungsverfahren (1) 1 Die Anzeigen und die Unterlagen, die nach dem Kreditwesengesetz zu erstatten oder… …Deutsche Bundesbank auf ihrer jeweiligen Internetseite. KWG, Erg.-Lfg. 3/23 Albert 1 125 § 1 AnzV AnzV – Kommentar Inhaltsübersicht § 1 AnzV… …als Anhang 2 beigefügt). 2 Albert AnzV – Kommentar 125 § 1 AnzV § 1 Abs. 1 AnzV Nach § 1 Abs. 1 S. 1 AnzV sind alle nach dem Kreditwesengesetz zu… …Supervisory Mechanism (Einheitlicher Europäischer Aufsichtsmechanismus). 2 KWG, Erg.-Lfg. 3/23 Albert 3 2a 125 § 1 AnzV AnzV – Kommentar weise Passiva… …. 05. 2014. 4 Albert AnzV – Kommentar 125 § 1 AnzV Unternehmen nach § 10a Abs. 2 S. 1 KWG oder das konglomeratsangehörige Unternehmen aus der Banken- und… …125 § 1 AnzV AnzV – Kommentar einzureichen ist, sofern diese der BaFin bereits aufgrund der früheren Anzeigenverordnung (§ 26 Abs. 1 S. 1 AnzV a. F.)… …. 11. 2007, Punkt 1.4. 6 Albert AnzV – Kommentar 125 § 1 AnzV oder kritisch zu beurteilende Sachverhalte vorliegen, erfolgen hingegen ausführlichere… …– Kommentar nahme – an die EZB weiter. Vgl. hierzu auch Kommentierung zu § 24 Abs. 3c KWG. Im Zuge der Weiterentwicklung der elektronischen… …, Bundestags-Drucksache 18/3088, S. 329. 8 Albert AnzV – Kommentar 125 § 1 AnzV Auch Anzeigen im Zusammenhang mit dem Europäischen Pass können von den SIs über das SSM IMAS… …KWG, Erg.-Lfg. 3/23 Albert 9 8 125 § 1 AnzV AnzV – Kommentar lerdings bereits seit 2013 über das ExtraNet einzureichen. Der Anzeigetatbestand war jedoch…

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• Dokumententyp - KWG-Kommentar

  Artikel 400 Ausnahmen

  
  Lieferung: 08/23

  …CRR – Kommentar 1000 Art. 400 Artikel 400 Ausnahmen (1) Folgende Risikopositionen sind von der Anwendung des Artikels 395 Absatz 1 ausgenommen a)… …kreditgebenden Instituts ist, ausgestellt und bei einem derselben hinterlegt sind; KWG, Erg.-Lfg. 8/23 Thelen-Pischke 1 1000 Art. 400 CRR – Kommentar i)… …ihnen abgesicherte Risikopositionen, denen nach Teil 3 Titel II Kapitel 2 ein Risikogewicht von 20 % zugewiesen würde; 2 Thelen-Pischke CRR – Kommentar… …oder Verwaltungsvorschriften beruhen und von Kreditgarantiegemein- KWG, Erg.-Lfg. 8/23 Thelen-Pischke 3 1000 Art. 400 CRR – Kommentar schaften, die den… …– Kommentar 1000 Art. 400 Inhaltsübersicht Vorbemerkung .................................................................................... 1… …finden sich auch in der Übergangsvorschrift des Art. 493 wieder. Nach Art. 493 KWG, Erg.-Lfg. 8/23 Thelen-Pischke 5 1 2 3 1000 Art. 400 CRR – Kommentar Abs… …Kommentar 1000 Art. 400 Darüber hinaus können auch Risikopositionen gegenüber Zentralstaaten und Zentralbanken mit Sitz in Drittländern ein Risikogewicht von… …https://eur-lex.europa.eu/legal-content/DE/TXT/PDF/?uri=CELEX:32021D1753 KWG, Erg.-Lfg. 8/23 Thelen-Pischke 7 5 6 7 1000 Art. 400 CRR – Kommentar c) Interamerikanische Entwicklungsbank, d) Asiatische Entwicklungsbank, e)… …Gebietskörperschaften wie Risikopositionen gegenüber dem Zentralstaat, in deren Hoheitsgebiet sie sich befinden, behandelt, 8 Thelen-Pischke CRR – Kommentar 1000 Art. 400… …https://www.eba.europa.eu/supervisory-convergence/supervisory-disclosure/rulesand-guidance KWG, Erg.-Lfg. 8/23 Thelen-Pischke 9 10 11 1000 Art. 400 CRR – Kommentar Verbundforderungen Bei Risikopositionen gegenüber Gegenparteien aus dem…

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• Dokumententyp - KWG-Kommentar

  § 5b Erklärung der nach § 24 Absatz 1 Nummer 1 und 15 des Kreditwesengesetzes anzuzeigenden Person

  
  Lieferung: 04/23

  …AnzV – Kommentar 125 § 5b AnzV § 5b Erklärung der nach § 24 Absatz 1 Nummer 1 und 15 des Kreditwesengesetzes anzuzeigenden Person (1) 1 Ein Institut… …Kommentar (2) Den in Absatz 1 genannten Anzeigen sind beizufügen 1. eine Erklärung dieser Person, ob sie in einem Angehörigkeitsverhältnis im Sinne des § 11… …Zuverlässigkeit und ausreichenden zeitlichen Verfügbarkeit – durch das beaufsichtigte Unternehmen auszufüllen“ nach Anlage 10 beizufügen. 2 Albert AnzV – Kommentar… …Institution, 1 2 KWG, Erg.-Lfg. 4/23 Albert 3 125 § 5b AnzV AnzV – Kommentar SI) oder ein Weniger bedeutendes Institut (Less Significant Institutions, LSI)… …Leitungsorgans und von Inhabern von Schlüsselfunktionen, EBA/GL/2012/06, Abschnitte 13.1. und 13.3. 4 Albert AnzV – Kommentar 125 § 5b AnzV vorgenannten Holdings… …Aufsicht maßgeblich sind oder nicht; vielmehr KWG, Erg.-Lfg. 4/23 Albert 5 5 6 125 § 5b AnzV AnzV – Kommentar sollte der Kontakt mit der Aufsicht gesucht… …, EBA/GL/2012/06, 22. 11. 2012, Abschnitt 12.1. 6 Albert AnzV – Kommentar 125 § 5b AnzV – gegen sie ein Strafverfahren 5 wegen eines Verbrechens oder Vergehens… …11.6. 8 KWG, Erg.-Lfg. 4/23 Albert 7 9 10 125 § 5b AnzV AnzV – Kommentar Gemäß § 5b Abs. 1 S. 2 AnzV können in der Erklärung zunächst diejenigen… …sich ziehen muss. 9 Die Vorschrift ist in Rn. 46 zu § 25c KWG abgedruckt. 8 Albert AnzV – Kommentar 125 § 5b AnzV § 5b Abs. 2 AnzV Gemäß § 5b Abs. 2 AnzV… …Aufsichtsorganen gemäß KWG und KAGB, 29. 12. 2020, Zf. 48. KWG, Erg.-Lfg. 4/23 Albert 9 14 125 § 5b AnzV AnzV – Kommentar Aufsicht prüfen kann, ob nennenswerte…

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• Dokumententyp - KWG-Kommentar

  § 5d Auszug aus dem Gewerbezentralregister der nach § 24 Absatz 1 Nummer 1 und 15 des Kreditwesengesetzes anzuzeigenden Person

  
  Lieferung: 04/23

  …AnzV – Kommentar 125 § 5d AnzV § 5d Auszug aus dem Gewerbezentralregister der nach § 24 Absatz 1 Nummer 1 und 15 des Kreditwesengesetzes… …, Erg.-Lfg. 4/23 Albert 1 1 125 § 5d AnzV AnzV – Kommentar Übersichtlichkeit nicht mehr gesondert erwähnt, wenngleich die Vorgaben entsprechend auch für sie… …Kommentar 125 § 5d AnzV § 5d Abs. 1 AnzV Der Antrag für den Gewerbezentralregisterauszug muss (ebenso wie beim Führungszeugnis) durch den… …AnzV – Kommentar als Registerbehörde stellen (§ 150 Abs. 3 GewO 2 ). 3 Anders als das Führungszeugnis erhält der Antragsteller den… …. 12. 2020, Zf. 65. 4 Albert AnzV – Kommentar 125 § 5d AnzV füllt; vgl. Zf. 13 des o. g. Merkblatts zu Geschäftsleitern bzw. Zf. 13 des o. g. Merkblatts… …Kommentar § 5d Abs. 2 AnzV Nach § 5d Abs. 2 AnzV muss der Gewerbezentralregisterauszug aktuell sein. Bei Geschäftsleiter-Bewerbern bedeutet dies, dass der…

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