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• Dokumententyp - KWG-Kommentar

  BT 3.1 Allgemeine Anforderungen an die Risikoberichte

  
  Lieferung: 01/25

  …MaRisk – Kommentar 130 MaRisk/BT 3.1 BT 3.1 Allgemeine Anforderungen an die Risikoberichte 1 1 Die Geschäftsleitung hat sich in angemessenen… …Auswirkungen von ESG-Risiken. Kommentierung: BT 3.1 Tz. 1 beinhaltet die Berichterstattung an die Geschäftsleitung des Instituts. Die Anforderungen entsprechen… …. MaRisk-Novelle 2021 waren die Anforderungen auf die Risikoberichterstattung bezogen. Mit der 7. MaRisk-Novelle 2023 schließen die Berichtspflichten ausdrücklich… …Geschäftsleitung … über die Risikosituation einschließlich einer Beurteilung der Risiken“ zu berichten ist. Die Anforderungen knüpfen u. a. an § 25a Abs. 1 Satz 3 Nr… …7. MaRisk-Novelle eingefügten Anforderungen zur Beurteilung des Geschäftsmodells (vgl. hierzu insbesondere AT 4.2 Tz. 1 und Kommentierung dort)… …, Erläuterungen. Zur Form der Berichterstattung gibt es keine weitergehenden Anforderungen. Die DK hatte in ihrer Stellungnahme zur MaRisk-Novelle 2017 um… …und qualitativer Beurteilung wesentlicher Positionen und Risiken voraus. Hintergrund für diese Anforderungen waren Erfahrungen aus der Prüfungspraxis… …den MaRisk 2017 wurden zudem Anforderungen an die Vollständigkeit, Genauigkeit und Aktualität der Berichtsdaten ergänzt, die in BCBS 239 insbesondere im… …Bestandteil der Risikoberichterstattung und des Risikomanagements zulässt (vgl. Tz. 54 a. a. O.). Eine Orientierung zur Erfüllung der Anforderungen gibt… …ebenfalls bspw. das Baseler Papier BCBS 239, das besagt, dass diese Anforderungen analog zum Prinzip der Wesentlichkeit im Rahmen der Rechnungslegung erfüllt…

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• MiCAR, KMAG und GwG stellen Kryptounternehmen vor neue regulatorische Anforderungen

  …Maßnahmen ergreifen, um die Anforderungen der VO (EU) 2023/1113 über die Übermittlung von Angaben bei Geldtransfers und Transfers bestimmter Kryptowerte und… …Token), Haftung und Verbraucherschutz sowie spezifische Krypto-Dienstleistungen Aufsichtsrechtliche Anforderungen an Krypto-Dienstleister und…
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  BTR 3.1 Allgemeine Anforderungen

  
  Lieferung: 01/25

  …MaRisk – Kommentar 130 MaRisk/BTR 3.1 BTR 3 Liquiditätsrisiken BTR 3.1 Allgemeine Anforderungen Vorbemerkung Liquiditätsrisiken sind nach AT 2.2 Tz… …begründet sein. In Bezug auf Liquiditätsrisiken werden darüber hinaus folgende Anforderungen gestellt: Für alle Institute – untertägige Liquiditätsüberwachung… …interner Refinanzierungsplan (BTR 3.1 Tz. 12) – regelmäßige Berichterstattung (BT 3.2 Tz. 5). Darüber hinaus gelten zusätzliche Anforderungen (insbesondere… …verweisen können, eine pragmatische Erfüllung der Anforderungen, sofern sich ihre Liquiditätssituation auch während der Finanzmarktkrise nicht nachhaltig… …Diversifizierung keine Vorgaben, allerdings wird der Spielraum durch die aufsichtlichen Anforderungen gemäß Art. 6 ff. der „LCR-Verordnung“ 2 eingeengt. Diese… …Anforderungen sollen gewährleisten, dass die anrechenbaren Aktiva innerhalb kurzer Zeit in Bargeld bzw. bargeldnahe Zahlungsmittel umgewandelt werden und damit… …gezeigt hat. Die Anforderungen an eine ausreichende Diversifikation können nach den Erläuterungen zu BTR 3.1 Tz. 1 auch durch bestehende Verbundoder… …Anforderung hervorgehoben; für Näheres zu Konzentrationen vgl. Kommentierung a. a. O. Eine Hilfestellung hierbei können die aufsichtlichen Anforderungen geben… …Vermögenswerte umfassen kann. Darüber hinaus sind Anforderungen zur Berücksichtigung von belasteten Vermögenswerten formuliert (vgl. Anm. 10). Die Annahmen zur… …ist nach den MaRisk grundsätzlich frei gestaltbar, jedoch wird der Gestaltungsspielraum durch bankaufsichtliche Anforderungen an die LCR nach Art. 417…

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  BTR 2.1 Allgemeine Anforderungen

  
  Lieferung: 01/25

  …MaRisk – Kommentar 130 MaRisk/BTR 2.1 BTR 2.1 Allgemeine Anforderungen 1 Auf der Grundlage der Risikotragfähigkeit ist ein System von Limiten zur… …Rundschreiben stellt in BTR 2.1 allgemeine Anforderungen auf, die für alle Marktpreisrisiken Geltung beanspruchen (einschließlich Zinsänderungsrisiken des… …jedoch eine sinngemäße Umsetzung der Anforderungen für Handelsgeschäfte angemessen sein (vgl. AT 2.3 Tz. 3, Erläuterungen), so dass ggf. doch eine… …Risikotragfähigkeitskonzepte – Neuausrichtung“ konkretisiert die Anforderungen an die Berücksichtigung von Credit Spread-Risiken und Migrationsrisiken (vgl. RTF-Leitfaden v. 24… …vollständig und plausibel sind. Dabei sind auch die Anforderungen an die Nutzung von externen Daten, wie sie in AT 4.1 Tz. 9 erläutert werden, zu beachten (vgl…

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  BT 3 Anforderungen an die Risikoberichterstattung – Vorbemerkung

  
  Lieferung: 01/25

  …MaRisk – Kommentar 130 MaRisk/BT 3 Vorb. BT 3 Anforderungen an die Risikoberichterstattung Vorbemerkung Die Risikoberichterstattung ist ein… …Anforderungen an die Risikoberichterstattung. Im Modul AT 4.3.2 waren die generellen Anforderungen hinsichtlich der Risikoberichterstattung an die… …hatte die BaFin die inhaltlichen Anforderungen an die Risikoberichterstattung in einem neuen Modul BT 3 (Anforderungen an die Risikoberichterstattung)… …, S. 21). Mit der 6. MaRisk-Novelle 2021 wurden insbesondere Anforderungen an die Berichterstattung von notleidenden und Forborne-Risikopositionen bei… …der 7. MaRisk-Novelle 2023 betrafen zum einen Anforderungen an eine Berichterstattung über die Geschäftslage. Zum anderen wurde insbesondere das Thema… …MaRisk-Novelle 2017 v. 27. 10. 2017, S. 3). Das Modul BT 3, in dem die Anforderungen an die Risikoberichterstattung zusammengefasst sind, ist wie folgt gegliedert… …: – BT 3.1: enthält allgemeine Anforderungen an die Risikoberichterstattung, – BT 3.2: regelt die Berichterstattung der Risikocontrolling-Funktion… …Institute“ verwendet. Mit der 6. MaRisk-Novelle 2021 erfolgte dahingehend eine Änderung, dass sich die Anforderungen nunmehr auf „bedeutende Institute“… …aus BT 3 gestrichen. Zur Berichterstattung der Compliance- Funktion und zum Auslagerungsmanagement siehe Anm. 5 hier; die Anforderungen an Berichte der… …aggregation and risk reporting“ mitzubeachten. Darin spezifiziert die EZB ihre Erwartungshaltung hinsichtlich der angemessenen Umsetzung der Anforderungen an…

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  Artikel 92a Anforderungen an Eigenmittel und berücksichtigungsfähige Verbindlichkeiten für G-SRI

  
  Lieferung: 06/25

  …CRR – Kommentar 1000 Art. 92a Artikel 92a Anforderungen an Eigenmittel und berücksichtigungsfähige Verbindlichkeiten für G-SRI (1) Vorbehaltlich der… …um G-SRI-Einheiten handelt, zu jedem Zeitpunkt die folgenden Anforderungen an die Eigenmittel und berücksichtigungsfähigen Verbindlichkeiten erfüllen… …Absatz 1 festgelegten Anforderungen finden in folgenden Zeiträumen keine Anwendung: a) für einen Zeitraum von drei Jahren ab dem Tag, an dem das Institut… ….......................................................................................... 5 Anforderungen an Eigenmittel und berücksichtigungsfähige Verbindlichkeiten für G-SRI (Abs. 1)… …als bei den Anforderungen nach Art. 92 CRR enthält Art. 92a CRR daher nicht nur Vorgaben zu Eigenmitteln, sondern auch zu berücksichtigungsfähigen… …CRR II6 eingeführt und gilt seit dem 27. 06. 2019, wobei Art. 494 Abs. 1 CRR allerdings übergangsweise die Anforderungen herabsetzte. Ein früherer… …Bezug auf die Verschuldungsquote, die strukturelle Liquiditätsquote, Anforderungen an Eigenmittel und berücksichtigungsfähige Verbindlichkeiten, das… …Beaufsichtigung auf konsolidierter Basis nach Art. 111 f. CRD unterliegt, und für das im Abwicklungsplan eine Abwicklungsmaßnahme vorgesehen ist. Anforderungen an… …der Anforderungen nach Art. 92a Abs. 1 lit. a) CRR dient, darf nicht gleichzeitig zur Erfüllung der Kapitalpufferanforderungen nach den §§ 10c bis 10g… …5 16 17 18 19 1000 Art. 92a CRR – Kommentar auch in diesem Kontext eine nicht risikosensitive Kennziffer die risikobasierten Anforderungen stärken. 14…

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  Artikel 92b Anforderungen an Eigenmittel und berücksichtigungsfähige Verbindlichkeiten für Nicht-EU-G-SRI

  
  Lieferung: 06/25

  …CRR – Kommentar 1000 Art. 92b Artikel 92b Anforderungen an Eigenmittel und berücksichtigungsfähige Verbindlichkeiten für Nicht-EU-G-SRI (1) Institute… …Anforderungen an Eigenmittel und berücksichtigungsfähige Verbindlichkeiten, die 90 % der in Artikel 92a festgelegten Anforderungen an Eigenmittel und… ….................................................................................... 1 Adressaten .......................................................................................... 5 Anforderungen an Eigenmittel und… …. Zu dem Verhältnis zwischen den Anforderungen nach der CRR und der SRMR vgl. die Erläuterungen zu Art. 92a CRR. 2 Zum Hintergrund des TLAC-Standards… …Herabsenkung der Anforderungen dürfte entsprechend auch für Art. 92b CRR gegolten haben (vgl. auch Art. 12e Abs. 2 lit. a) SRM-Verordnung, welcher auf Art. 92b… …Beaufsichtigung auf konsolidierter Basis nach Art. 111 f. CRD unterliegt, und für das im Abwicklungsplan eine Abwicklungsmaßnahme vorgesehen ist. Anforderungen an… …adressierten Instituten vor, zu jedem Zeitpunkt 90 % der Anforderungen gemäß Art. 92a einzuhalten. 5 Vgl. hierzu auch FSB, Principles on Loss-absorbing and… …Drittland wie das oberste Mutterunternehmen oder in einem Mitgliedstaat haben. Art. 92b Abs. 3 CRR stellt zudem weitere Anforderungen an die Instrumente…

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  BT 3.2 Berichte der Risikocontrolling-Funktion

  
  Lieferung: 01/25

  …Erwartungen an die Berichterstattung formuliert sind, enthält das Modul BT 3.2 spezifische Anforderungen an die Risikoberichte, die durch die… …Risikocontrolling-Funktion zu erstellen sind. Die allgemeinen Anforderungen des Moduls BT 3.1 bilden dabei die Basis für das Modul BT 3.2. Im Unterschied zu BT 3.1 Tz. 1… …beschränken sich die Anforderungen an das Reporting der Risikocontrolling-Funktion gemäß BT 3.2 weiterhin auf die Risikoberichterstattung. Die Erstellung des… …operationale Resilienz geschaffen. DORA ist ab 17. Januar 2025 verbindlich anzuwenden. Die Anforderungen der BAIT finden sich im Wesentlichen in DORA wieder… …Anforderungen in der Berichterstattung bezogen auf die einzelnen wesentlichen Risikoarten vor. Den Anfang macht BT 3.2 Tz. 3 (vormals: BTR 1 Tz. 7) mit… …Kontext der jeweils zugrundeliegenden Anforderungen in den entsprechenden MaRisk-Modulen zu interpretieren. Gemäß BT 3.2 Tz. 1 ist u. a. auch auf… …Anforderungen gestellt werden (so z. B. im Kreditvergabeprozess, vgl. BTO 1.2 Tz. 4 und 6, BTO 1.2.1 Tz. 1 und Kommentierung hierzu) im Vergleich zu anderen… …. 3, Erläuterungen und Kommentierung zu BTO 1.1 Tz. 5). Anforderungen an eine Berichterstattung für Institute mit hohem NPL- Bestand wurden in BT 3.2 Tz… …Berichtsrhythmus folgt damit zum einen den Anforderungen an die Bewertung der mit Marktpreisrisiken behafteten Positionen des Anlagebuchs und der Ergebnisermittlung… …Berichterstattung mit einzubeziehen, da für sie eine sinngemäße Einhaltung der Anforderungen an externe Handelsgeschäfte sicherzustellen ist (vgl. BTO 2.2.1 Tz. 1…

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  Artikel 51 bis 55: Posten und Instrumente des zusätzlichen Kernkapitals

  
  Lieferung: 06/25

  …, vorausgesetzt, die zuständige Behörde ist nach Konsultation der EBA davon überzeugt, dass diese Bestimmungen den Anforderungen dieses Artikels mindestens… …gemäß den Anforderungen dieses Artikels nehmen sie unverzüglich, spätestens jedoch innerhalb eines Monats, eine Herabschreibung des Kapitalbetrags der… …Kernkapitals (eng. Additional Tier 1, AT1) gehören zunächst einmal diejenigen Kapitalinstrumente, die die Anforderungen der Art. 52 Abs. 1 CRR erfüllen 1 . Die… …Details dieser Anforderungen werden im Folgenden erläutert. Im Kern handelt es sich bei dieser Kapitalkategorie um sogenanntes Hybridkapital, das einerseits… …es den übersteigenden Betrag für die Erfüllung der Anforderungen für das Gesamtkapital nutzen und damit den Bestand an erforderlichem Ergänzungskapital… …reduzieren. Aufgrund der strengeren Anforderungen des zusätzlichen Kernkapitals im Vergleich zum Ergänzungskapital erscheint dies jedoch grundsätzlich nicht… …derartige Genehmigungen erteilt (vgl. Kommentar 1000 Art. 49, Rn. 4 ff.). Die Delegierte VO (EU) 241/2014 stellt darüber hinaus ähnliche Anforderungen an das…

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  Artikel 107 Ansätze zur Ermittlung des Kreditrisikos

  
  Lieferung: 05/25

  …gegenüber Drittland-Finanzinstituten, die von Drittlandsbehörden zugelassen und beaufsichtigt werden und aufsichtlichen Anforderungen unterliegen, welche in… …Bezug auf die Belastbarkeit mit den für Institute geltenden aufsichtlichen Anforderungen vergleichbar sind, nur dann wie Risikopositionen gegenüber einem… …vorbehaltlich des in Artikel 464 Absatz 2 genannten Prüfverfahrens einen Beschluss dazu erlassen, ob die aufsichtlichen und rechtlichen Anforderungen eines… …begrenzen sollen. Derartige Anforderungen gibt es nicht erst seit Einführung der CRR im Jahr 2014, sondern sie waren auch schon in der Bankenrichtlinie… …. 107 – Kapitel 3 enthält die Anforderungen für einen auf internen Beurteilungen basierenden Ansatz (IRB-Ansatz, Art. 142–191) – Kapitel 4 regelt die… …beinhaltet die Bestimmungen zur Berechnung des Gegenparteiausfallrisikos (Art. 271–311). Die inhaltlichen Anforderungen der CRR zu den Eigenmittelanforderungen… …Drittländern zu verfahren ist. Siehe hierzu Rn. 7 ff. Die Anforderungen in Art. 107 wurden mit Wirkung zum 01. 01. 2014 in die erste Fassung der CRR aufgenommen… …oder nach Art. 25 EMIR anerkannt. KWG/CRR, Erg.-Lfg. 5/25 Bitterwolf 7 8a 8b 9 10 10a 1000 Art. 107 CRR – Kommentar und rechtlichen Anforderungen an die… …Anforderungen eines Drittlands denen in der EU zumindest gleichwertig sind. Von diesem Recht hat die EU-Kommission Gebrauch gemacht und am 16. 12. 2014 einen… …Durchführungsbeschluss über die Gleichwertigkeit der aufsichtlichen und rechtlichen Anforderungen bestimmter Drittländer und Gebiete im EU-Amtsblatt veröffentlicht…

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