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• Dokumententyp - KWG-Kommentar

  BTO 2.1 Funktionstrennung

  
  Lieferung: 08/24

  …MaRisk – Kommentar 130 MaRisk/BTO 2.1 BTO 2.1 Funktionstrennung 1 Maßgeblicher Grundsatz für die Ausgestaltung der Prozesse im Handelsgeschäft ist… …MaRisk/BTO 2.1 MaRisk – Kommentar zwischen dem Bereich Handel und der Stelle Rechnungswesen bzw. der Stelle Überprüfung wesentlicher Rechtsrisiken vgl… …kann in Anspruch genommen werden, wenn in einer Gesamtbetrachtung folgende Voraussetzungen erfüllt werden: 2 Bitterwolf MaRisk – Kommentar 130 MaRisk/BTO… …(„nicht-risikorelevante Handelsaktivitäten“) kann in Anspruch genom- 1 2 KWG, Erg.-Lfg. 8/24 Bitterwolf 3 3 3a 3b 130 MaRisk/BTO 2.1 MaRisk – Kommentar men werden, wenn die… …geringen Risikogehalt aufweisen, anspruchs- 4 Bitterwolf MaRisk – Kommentar 130 MaRisk/BTO 2.1 voller sein. Der Risikogehalt kann sich bspw. durch… …– Kommentar (Funktionstrennung im Kreditgeschäft) – nicht vorgenommen worden. Letztlich kommt es aber für die Nutzung dieser Öffnungsklausel primär…

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• Dokumententyp - KWG-Kommentar

  BTO 2.2.1 Handel

  
  Lieferung: 08/24

  …KWG – Kommentar 130 MaRisk/BTO 2.2.1 BTO 2.2 Anforderungen an die Prozesse im Handelsgeschäft BTO 2.2.1 Handel 1 1 Bei Abschluss von… …sicherstellen, dass insbesondere bei telefonischen Ge- 1 2 KWG, Erg.-Lfg. 9/22 Bitterwolf 1 2a 3 4 130 MaRisk/BTO 2.2.1 KWG – Kommentar schäftsabschlüssen die… …Kommentar 130 MaRisk/BTO 2.2.1 Kontrahenten im Bestandsführungs- bzw. Abwicklungssystem und die Verwaltung, Pflege und Kontrolle der internen Geschäfte regeln… …. a. dann gegeben, wenn die Konditionen der Marktlage entsprechen. 1 2 KWG, Erg.-Lfg. 8/24 Bitterwolf 3 2a 3 4 130 MaRisk/BTO 2.2.1 MaRisk – Kommentar… …die Erfassung festzulegen. 3 Auch soweit das Handelsgeschäft teilweise an häuslichen Arbeitsplätzen vor- 4 Bitterwolf MaRisk – Kommentar 130 MaRisk/BTO… …grundsätzlich in KWG, Erg.-Lfg. 8/24 Bitterwolf 5 1 2 2a 130 MaRisk/BTO 2.2.1 MaRisk – Kommentar den Räumen des Instituts abgeschlossen werden (vgl. auch CEBS… …Kommentar 130 MaRisk/BTO 2.2.1 Die dauerhafte Regelung bezieht sich nur auf Handelsaktivitäten. Für andere Bereiche werden keine Vorgaben gemacht. Eine… …dar. 2b 2c 2d KWG, Erg.-Lfg. 8/24 Bitterwolf 7 3 3a 3b 4 130 MaRisk/BTO 2.2.1 MaRisk – Kommentar mindestens eine Person mit Handelskompetenz in… …6. MaRisk-Novelle 2021 wurde seitens der Aufsicht präzisiert, dass dies spätestens am nächsten Geschäftstag 8 Bitterwolf MaRisk – Kommentar 130… …Kommentar die deutlich länger als die Vorgaben der MaRisk sind. Die wertpapieraufsichtsrechtlich vorgesehene Aufbewahrungsfrist liegt grundsätzlich bei fünf…

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  AT 4.3.5 Verwendung von Modellen

  
  Lieferung: 08/24

  …MaRisk – Kommentar 130 MaRisk/AT 4.3.5 AT 4.3.5 Verwendung von Modellen 1 1 Die Anforderungen dieses Moduls gelten für Modelle, die für die in diesem… …Bitterwolf 1 1a 130 MaRisk/AT 4.3.5 MaRisk – Kommentar aufbauen oder ihrer überschaubaren Geschäftstätigkeit und Risikosituation entsprechend auf einfachere… …. 2 Bitterwolf MaRisk – Kommentar 130 MaRisk/AT 4.3.5 Anforderungen technologieneutral seien und sowohl den Einsatz einfacher Modelle als auch den von… …die Kreditgewährung und -bearbeitung verwendet werden, KWG, Erg.-Lfg. 8/24 Bitterwolf 3 2 3 3a 4 5 130 MaRisk/AT 4.3.5 MaRisk – Kommentar –… …Die zugrundeliegenden Annahmen sind nachvollziehbar zu begründen. 4 Bitterwolf MaRisk – Kommentar 130 MaRisk/AT 4.3.5 3 Die Angemessenheit und Eignung… …– Kommentar 3 1 Das Institut hat geeignete Verfahren, die die Qualität der zugrundeliegenden Daten sicherstellen, zu implementieren. 2 Insbesondere… …Bitterwolf MaRisk – Kommentar 130 MaRisk/AT 4.3.5 Überschreibungen Bei Überschreibungen werden vom Modell abweichende Werte mittels direkten Eingriffs in den… …Veränderungen der Ergebnisqualität sich dadurch ergeben. KWG, Erg.-Lfg. 8/24 Bitterwolf 7 1 2 130 MaRisk/AT 4.3.5 MaRisk – Kommentar Kommentierung: Kern von AT… …Bitterwolf MaRisk – Kommentar 130 MaRisk/AT 4.3.5 wendung angemessen zu überprüfen. Diese Überprüfung ist ebenfalls Bestandteil einer Validierung. Die… …Aufsicht eine hinreichende Erklärbarkeit vom 2 = Neueinstellungen. 1 KWG, Erg.-Lfg. 8/24 Bitterwolf 9 2 130 MaRisk/AT 4.3.5 MaRisk – Kommentar Institut…

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  BTO 3 Immobiliengeschäft – Vorbemerkung

  
  Lieferung: 08/24

  …MaRisk – Kommentar 130 MaRisk/BTO 3 BTO 3 Immobiliengeschäft Vorbemerkung Das Modul BTO 3, das im Zuge der 7. MaRisk-Novelle 2023 neu eingeführt… …. 8/24 Bitterwolf 1 3 4 130 MaRisk/BTO 3 MaRisk – Kommentar Welche eigenen Immobiliengeschäfte eines Instituts unter die Anforderungen von BTO 3 fallen… …MaRisk – Kommentar 130 MaRisk/BTO 3 das Investitionsvolumen bei einem Grenzwert von 10 Mio. EUR (vgl. Konsultation zur 7. MaRisk-Novelle v. 26. 09. 2022)… …3a KWG, Erg.-Lfg. 8/24 Bitterwolf 3 130 MaRisk/BTO 3 MaRisk – Kommentar mobilienaktivitäten. Hintergrund für die Ausnahme von den übrigen Bestimmungen…

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  BTO 3.1 Aufbauorganisation

  
  Lieferung: 08/24

  …MaRisk – Kommentar 130 MaRisk/BTO 3.1 BTO 3.1 Aufbauorganisation 1 Maßgeblicher Grundsatz für die Ausgestaltung der Prozesse im Immobiliengeschäft… …sogar in einer Person) vereint wären. KWG, Erg.-Lfg. 8/24 Bitterwolf 1 1 2 130 MaRisk/BTO 3.1 MaRisk – Kommentar Spezifische Ausnahmen für kleine… …Bitterwolf MaRisk – Kommentar 130 MaRisk/BTO 3.1 3.1 Tz. 1 aufbauorganisatorisch zu trennenden Bereiche Markt und Marktfolge. Das Pendant hierzu im… …Bitterwolf 3 2 3 4 5 130 MaRisk/BTO 3.1 MaRisk – Kommentar dem Marktbereich (Immobilien) und dem Marktfolgebereich (Immobilien). Davon umfasst sind i. V. m. AT… …in diesen Fällen abzulehnen oder zur Entscheidung auf eine höhere Kompetenzstufe zu verlagern (Eskalationsverfahren). 4 Bitterwolf MaRisk – Kommentar…

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  BTO 3.2 Anforderungen an die Prozesse im Immobiliengeschäft

  
  Lieferung: 08/24

  …MaRisk – Kommentar 130 MaRisk/BTO 3.2 BTO 3.2 Anforderungen an die Prozesse im Immobiliengeschäft 1 Das Institut hat Prozesse für das… …wahrnehmen, die in BTO 1 2 KWG, Erg.-Lfg. 8/24 Bitterwolf 1 3 130 MaRisk/BTO 3.2 MaRisk – Kommentar 3.2.1 (für den Immobilienerwerb oder die… …es sich in BTO 1 um Immobilien handelt, 2 Bitterwolf MaRisk – Kommentar 130 MaRisk/BTO 3.2 die von Kreditnehmern als Sicherheiten gestellt werden und… …ImmoWertV). 2 3 KWG, Erg.-Lfg. 8/24 Bitterwolf 3 130 MaRisk/BTO 3.2 MaRisk – Kommentar Qualifikation der Sachverständigen Mit der Wertermittlung dürfen nur… …sich hierzu – im Gegensatz 4 Bitterwolf MaRisk – Kommentar 130 MaRisk/BTO 3.2 zur BelWertV (dort in § 7 Abs. 1 BelWertV) – keine Vorgaben. Ein… …MaRisk – Kommentar Kommentierung: In BTO 3.2 Tz. 4 geht es um die Überprüfung von Wertermittlungen, die von externen Sachverständigen erstellt werden. Eine…

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  BTO 3.2.1 Immobilienerwerb oder -errichtung

  
  Lieferung: 08/24

  …MaRisk – Kommentar 130 MaRisk/BTO 3.2.1 BTO 3.2.1 Immobilienerwerb oder -errichtung 1 1 Die für das Risiko eines Immobiliengeschäfts bedeutsamen… …dienen. KWG, Erg.-Lfg. 8/24 Bitterwolf 1 130 MaRisk/BTO 3.2.1 MaRisk – Kommentar das Immobilienrisiko sind, empfiehlt es sich daher, entsprechend… …Immobiliengeschäfte, die unter BTO 3 fallen, inhaltlich weitgehend identische Anforderungen wie bei Objekt-/Pro- 2 Bitterwolf MaRisk – Kommentar 130 MaRisk/BTO 3.2.1… …. 8/24 Bitterwolf 3 130 MaRisk/BTO 3.2.1 MaRisk – Kommentar gestellten Immobilien ist der Marktwert unter der Annahme der Fertigstellung zu ermitteln. 3…

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  BTO 3.2.2 Weiterbearbeitung und Überwachung

  
  Lieferung: 08/24

  …MaRisk – Kommentar 130 MaRisk/BTO 3.2.2 BTO 3.2.2 Weiterbearbeitung und Überwachung 1 1 In unter Risikogesichtspunkten festzulegenden Abständen sind… …Wertüberprüfung der von AT 2.3 Tz. 5 umfassten Immobilien. KWG, Erg.-Lfg. 8/24 Bitterwolf 1 1 2 130 MaRisk/BTO 3.2.2 MaRisk – Kommentar Hiernach muss der… …Entwicklungen des Immobi- 2 Bitterwolf MaRisk – Kommentar 130 MaRisk/BTO 3.2.2 lienprojektes hindeuten. 2 Derartige Informationen sind unverzüglich an alle… …quartalsweisen KWG, Erg.-Lfg. 8/24 Bitterwolf 3 1 2 130 MaRisk/BTO 3.2.2 MaRisk – Kommentar Berichtsturnus wurde für das eigene Immobiliengeschäft hingegen…

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  BTO 3.2.3 Bearbeitungskontrollen

  
  Lieferung: 08/24

  …MaRisk – Kommentar 130 MaRisk/BTO 3.2.3 BTO 3.2.3 Bearbeitungskontrollen 1 1 Für die Bearbeitung von Immobiliengeschäften sind prozessabhängige…
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  AT 1 Vorbemerkung

  
  Lieferung: 07/24

  …MaRisk – Kommentar 130 MaRisk/AT 1 AT 1 Vorbemerkung 1 1 Dieses Rundschreiben gibt auf der Grundlage des § 25a Abs. 1 des Kreditwesengesetzes (KWG)… …Anforderungen an das Risikoma- KWG, Erg.-Lfg. 7/24 Bitterwolf 1 1 130 MaRisk/AT 1 MaRisk – Kommentar nagement auf Gruppenebene (§ 25a Abs. 3 KWG) und an die… …, Präzisierungen („Prä“ bereits bestehender Anforderungen) oder Anpassungen („Anpassung“ 2 Bitterwolf MaRisk – Kommentar 130 MaRisk/AT 1 der MaRisk an bereits… …MaRisk/AT 1 MaRisk – Kommentar wicklung (vgl. unten, Anm. 3) eine auf breiter Basis abgestimmte Meinung zur Interpretation der „Angemessenheit des… …, „Handbuch des EU-Wirtschaftsrechts“, 54. EL, Okt. 2021, Rn. 38, m. w. N. 4 Bitterwolf MaRisk – Kommentar 130 MaRisk/AT 1 Die BaFin weist a. a. O. aber darauf… …proportionale Auslegung der EBA-Leitlinien erfolgt ist. KWG, Erg.-Lfg. 7/24 Bitterwolf 5 3a 3b 3c 130 MaRisk/AT 1 MaRisk – Kommentar Die Mitteilung der BaFin vom… …. Diese betrifft die Umsetzung der EBA-GL 2020/06 zur Kreditvergabe und Über- 6 Bitterwolf MaRisk – Kommentar 130 MaRisk/AT 1 wachung. Dabei werden an… …2024, S. 40). KWG, Erg.-Lfg. 7/24 Bitterwolf 7 6 130 MaRisk/AT 1 MaRisk – Kommentar – die Festlegung von Strategien, – Verfahren zur Ermittlung und… …Abschnitten der MaRisk konkretisiert: 8 Bitterwolf MaRisk – Kommentar 130 MaRisk/AT 1 – AT 4.2 Tz. 6 (vor- (Erörterung der Strategien) mals AT 4.2 Tz. 5) – AT… …zur Abde- KWG, Erg.-Lfg. 7/24 Bitterwolf 9 130 MaRisk/AT 1 MaRisk – Kommentar ckung aller wesentlichen Risiken vorhanden ist (Interner Prozess zur…

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