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• Dokumententyp - KWG-Kommentar

  § 46d Unterrichtung der anderen Staaten des Europäischen Wirtschaftsraums über Sanierungsmaßnahmen

  
  Lieferung: 02/23

  …KWG – Kommentar 115 § 46d § 46d Unterrichtung der anderen Staaten des Europäischen Wirtschaftsraums über Sanierungsmaßnahmen (1) 1 Vor Erlass einer… …internen Betriebsstruktur beteiligten KWG, Erg.-Lfg. 2/23 Witte 1 115 § 46d KWG – Kommentar Personen sowie von Geschäftsführern und Aktionären eines… …Mitgliedstaaten auferlegen. 2 Witte KWG – Kommentar 115 § 46d Die Norm wurde 2003 durch das Umsetzungsgesetz1 zur Sanierungsund Liquidationsrichtlinie 2001/24/EG2… …Witte 3 5 6 7 8 9 115 § 46d KWG – Kommentar schreitende Erbringung von Dienstleistungen vorliegt, gelten dieselben Kriterien wie unter §§ 24a Abs. 3 und… …. 1997, S. 6). 6 Herweg/Willemer, in Schwennicke/Auerbach (4. Aufl.), § 46d KWG Rn. 13. 4 Witte KWG – Kommentar 115 § 46d Dies gilt nur bei… …(60. Edition), § 57 VwGO Rn. 9. KWG, Erg.-Lfg. 2/23 Witte 5 15 16 115 § 46d KWG – Kommentar beginn annehmen müssen, sobald der Dritte von der… …Landsbanki. 6 Witte KWG – Kommentar 115 § 46d bei Verstößen § 46 VwVfG für anwendbar halten dürfen, so dass der Verwaltungsakt i. d. R. nicht schon allein… …Rn. 17. 18 Englisch recovery, im Gegensatz zur resolution (Abwicklung). KWG, Erg.-Lfg. 2/23 Witte 7 22 23 24 25 26 115 § 46d KWG – Kommentar Abs. 4 S… …auch Herweg/Willemer, in Schwennicke/Auerbach (4. Aufl.), § 46d KWG Rn. 18. 8 Witte KWG – Kommentar 115 § 46d wirkungen auf einen anderen EWR-Staat haben… …, angedeutet von EuGH, Rs. C-38/ 98, ECLI:EU:C:2000:225 – Renault/Maxicar, Rn. 33. KWG, Erg.-Lfg. 2/23 Witte 9 29 30 31 115 § 46d KWG – Kommentar Abs. 3 S. 3 ist…

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  § 8b Zuständigkeit für die Aufsicht auf zusammengefasster Basis

  
  Lieferung: 02/23

  …KWG – Kommentar 115 § 8b § 8b Zuständigkeit für die Aufsicht auf zusammengefasster Basis (1) Die Bundesanstalt übt die Aufsicht auf zusammengefasster… …§ 8b KWG – Kommentar CRR-Kreditinstituten übersteigt. 2 Sind dem Mutterunternehmen in den Fällen des Absatzes 1 Nummer 4 Buchstabe b… …................................................................................ 25 2 Albert KWG – Kommentar 115 § 8b Mutterfinanzholdinggesellschaft in einem EWR-Staat oder EU-Mutterfinanzholdinggesellschaft als Mutterunternehmen… …KWG, Erg.-Lfg. 2/23 Albert 3 3 4 115 § 8b KWG – Kommentar Der Gesetzgeber verwendet in § 8b KWG teils die Formulierung, dass die BaFin „auf… …KWG – Kommentar 115 § 8b Nr. 25 der Verordnung (EU) 2019/2033 4 ). Sofern der (ansonsten aus Kleinen und Mittleren Wertpapierinstituten bestehenden)… …5 7 8 9 10 115 § 8b KWG – Kommentar der Zuständigkeitsregelungen für im EWR-Raum tätige Finanzholding- Gruppen beinhaltete. 6 Kreditinstitutsgruppen… …Albert KWG – Kommentar 115 § 8b auch auf dem Recht eines Gesellschafters (Mutterunternehmen), die Mehrheit der Mitglieder des Verwaltungs-, Leitungs- oder… …Kza 1000. KWG, Erg.-Lfg. 2/23 Albert 7 11 12 13 115 § 8b KWG – Kommentar ische Zentralbank zuständig ist. Die EZB ist – sofern nicht besondere Umstände… …Kommentar 115 § 8b zeichnet. Die in Deutschland ansässigen LSIs stehen unter der direkten Aufsicht der BaFin, die insofern für sie die Aufsichtsbehörde ist… …, Erg.-Lfg. 2/23 Albert 9 16 17 18 115 § 8b KWG – Kommentar EU-Mutterkreditinstitut mit Sitz in Deutschland als Mutterunternehmen Nach § 1 Abs. 35 KWG gilt für…

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  BT 2 Besondere Anforderungen an die Ausgestaltung der Internen Revision

  
  Lieferung: 02/23

  …MaRisk – Kommentar 130 MaRisk/BT 2 Vorb. BT 2 Besondere Anforderungen an die Ausgestaltung der Internen Revision Vorbemerkung Der allgemeine… …Organisationsrichtlinien festzuhalten (vgl. AT 5 Tz. 3) KWG, Erg.-Lfg. 2/23 Bitterwolf 1 1 2 3 4 5 130 MaRisk/BT 2 Vorb. MaRisk – Kommentar In BT 2 werden die allgemeinen…
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  BT 2.1 Aufgaben der Internen Revision

  
  Lieferung: 02/23

  …MaRisk – Kommentar BT 2.1 BT 2.1 Aufgaben der Internen Revision 1 1 Die Prüfungstätigkeit der Internen Revision hat sich auf der Grundlage eines… …MaRisk/BT 2.1 MaRisk – Kommentar flussbar. Die Erkenntnisse hieraus fließen dann in den risikoorientierten Planungsprozess sowie die Prüfungsdurchführung ein… …. 5), – Beteiligung bei Risikoanalysen zu Auslagerungen (AT 9 Tz. 2), 2 Bitterwolf MaRisk – Kommentar 130 MaRisk/BT 2.1 – Beteiligung an… …. Maßgeblich für die KWG, Erg.-Lfg. 2/23 Bitterwolf 3 1 2 3 4 130 MaRisk/BT 2.1 MaRisk – Kommentar Beurteilung der Wesentlichkeit sind solche Aspekte, die für… …MaRisk – Kommentar 130 MaRisk/BT 2.1 Eine projektbegleitende Revision sollte angemessen dokumentiert werden. Basis für die Dokumentation der Internen… …, Erg.-Lfg. 2/23 Bitterwolf 5 3 4 130 MaRisk/BT 2.1 MaRisk – Kommentar messenen Informations- auch angemessene Prüfungsrechte für die Interne Revision… …Mandanten 6 Bitterwolf MaRisk – Kommentar 130 MaRisk/BT 2.1 Dienstleistungen erbringen (sog. „Mehrmandantendienstleister“), gelten jedoch grundsätzlich auch… …eigene Prüfungshandlungen durchführen. 5 KWG, Erg.-Lfg. 2/23 Bitterwolf 7 130 MaRisk/BT 2.1 MaRisk – Kommentar Die nachfolgende Abbildung veranschaulicht… …. auch Anm. 7). 8 Bitterwolf MaRisk – Kommentar 130 MaRisk/BT 2.1 Die für das Institut relevanten Prüfungsergebnisse des Auslagerungsunternehmens sind an…

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  BT 2.2 Grundsätze für die Interne Revision

  
  Lieferung: 02/23

  …MaRisk – Kommentar 130 MaRisk/BT 2.2 BT 2.2 Grundsätze für die Interne Revision 1 1 Die Interne Revision hat ihre Aufgaben selbständig und unabhängig… …Anordnung zusätzlicher Prüfungen der Unabhängigkeit 1 2 3 KWG, Erg.-Lfg. 2/23 Bitterwolf 1 130 MaRisk/BT 2.2 MaRisk – Kommentar und Selbständigkeit der… …Abschlussprüfung“. 2 Bitterwolf MaRisk – Kommentar 130 MaRisk/BT 2.2 – keine Geschäftsvorfälle selbst bearbeiten, – keine in den Arbeitsablauf zu integrierende… …Geschäftsaktivitäten möglich. KWG, Erg.-Lfg. 2/23 Bitterwolf 3 1 2 3 4 5 6 130 MaRisk/BT 2.2 MaRisk – Kommentar Kommentierung: Nachdem gemäß BT 2.2 Tz. 2 Satz 1… …Mitarbeiter von anderen Organisationseinheiten zur Internen Revision beträgt gemäß 4 Bitterwolf MaRisk – Kommentar 130 MaRisk/BT 2.2 BT 2.2 Tz. 3 Satz 3…

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  BT 2.3 Prüfungsplanung und -durchführung

  
  Lieferung: 02/23

  …MaRisk – Kommentar 130 MaRisk/BT 2.3 BT 2.3 Prüfungsplanung und -durchführung 1 1 Die Tätigkeit der Internen Revision muss auf einem umfassenden und… …– Kommentar In der Praxis erfolgt die Prüfungsplanung, vereinfacht, in folgenden Schritten (angelehnt an DIIR, Online-Revisionshandbuch für die… …(MaH) v. 23. 10. 1995, Abschn. 5 Abs. 1 und 2). 2 Bitterwolf MaRisk – Kommentar 130 MaRisk/BT 2.3 Hinsichtlich der Methoden zur Risikobewertung haben sich… …wirtschaftlichen Lage des KWG, Erg.-Lfg. 2/23 Bitterwolf 3 8 9 10 11 12 130 MaRisk/BT 2.3 MaRisk – Kommentar Unternehmens besteht oder eine mögliche wirtschaftliche… …Artikel den Vorgaben des § 153 SolvV a. F. 4 Bitterwolf MaRisk – Kommentar 130 MaRisk/BT 2.3 Die Ergebnisse der Risikobewertung einschließlich Festlegung… …(BT 2.3 Tz 1 Satz 6). Die Anforderung war im Konsultationsent- KWG, Erg.-Lfg. 2/23 Bitterwolf 5 13 14 15 16 17 130 MaRisk/BT 2.3 MaRisk – Kommentar wurf… …MaRisk – Kommentar 130 MaRisk/BT 2.3 unter „Verlustpotenzial“ Schäden bzw. darauf ggf. resultierende Verluste als Materialisierung von Risiken zu verstehen… …Bitterwolf 7 1 2 3 4 5 130 MaRisk/BT 2.3 MaRisk – Kommentar 3 1 Die Prüfungsplanung, -methoden und -qualität sind regelmäßig und anlassbezogen auf… …MaRisk – Kommentar 130 MaRisk/BT 2.3 siehe DIIR, Online-Revisionshandbuch für die Interne Revision in Kreditinstituten, Dezember 2021, S. 113 ff. 4 Es muss… …130 MaRisk/BT 2.3 MaRisk – Kommentar 5 Die Prüfungsplanung sowie wesentliche Anpassungen sind von der Geschäftsleitung zu genehmigen. 1 2 3…

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  BT 2.4 Berichtspflicht

  
  Lieferung: 02/23

  …MaRisk – Kommentar 130 MaRisk/BT 2.4 BT 2.4 Berichtspflicht 1 1 Über jede Prüfung muss von der Internen Revision zeitnah ein schriftlicher Bericht… …, Erg.-Lfg. 2/23 Bitterwolf 1 3 4 5 6 7 8 130 MaRisk/BT 2.4 MaRisk – Kommentar Entsprechende Festlegungen (z. B. Muster-Berichtsgliederung… …Mängel können eigene Festlegungen getroffen werden. 2 Bitterwolf MaRisk – Kommentar 130 MaRisk/BT 2.4 Die Abgrenzung kann durch qualitative und/oder… …; es existieren geringe Auswirkungen auf die geprüfte Einheit KWG, Erg.-Lfg. 2/23 Bitterwolf 3 11 11a 12 130 MaRisk/BT 2.4 MaRisk – Kommentar Eine… …Internen Revision 2017, v. 10. 01. 2018, IIA 2420): 4 Bitterwolf MaRisk – Kommentar 130 MaRisk/BT 2.4 – Vollständigkeit: der Bericht enthält alle Aussagen… …. Arbeitskreis Externe und inter- KWG, Erg.-Lfg. 2/23 Bitterwolf 5 14 15 16 130 MaRisk/BT 2.4 MaRisk – Kommentar ne Überwachung der Unternehmung der… …eigentlich eine Selbstverständlichkeit ist. Zur Dokumentation selbst machen die MaRisk hingegen keine weiteren Vorgaben. 6 Bitterwolf MaRisk – Kommentar 130… …, Erg.-Lfg. 2/23 Bitterwolf 7 2 3 4 5 6 130 MaRisk/BT 2.4 MaRisk – Kommentar – Niederschriften zu den Ergebnissen der Schlussbesprechung, insbesondere auch den… …nach Hannemann/Weigl/Zaruk, MaRisk, 2022, S. 2068 bspw. sein: 8 Bitterwolf MaRisk – Kommentar 130 MaRisk/BT 2.4 – Sachverhalte werden unterschiedlich… …Aufsichtsorgan deckungsgleich ist. KWG, Erg.-Lfg. 2/23 Bitterwolf 9 130 MaRisk/BT 2.4 MaRisk – Kommentar Zusammenfassung: des vierten Quartalsberichts und des…

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  BT 2.5 Reaktion auf festgestellte Mängel

  
  Lieferung: 02/23

  …MaRisk – Kommentar 130 MaRisk/BT 2.5 BT 2.5 Reaktion auf festgestellte Mängel 1 1 Die Interne Revision hat die fristgerechte Beseitigung der bei der… …, Erg.-Lfg. 2/23 Bitterwolf 1 5 6 7 130 MaRisk/BT 2.5 MaRisk – Kommentar Eine Nachschauprüfung (BT 2.5 Tz. 1 Satz 2) wird grundsätzlich bei insgesamt… …Bitterwolf MaRisk – Kommentar 130 MaRisk/BT 2.5 Erfolgt die Mängelbeseitigung nicht, so ist – in einer zweiten Stufe – die gesamte Geschäftsleitung spätestens…

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  BTR 3.2 Zusätzliche Anforderungen an kapitalmarktorientierte Institute

  
  Lieferung: 02/23

  …MaRisk – Kommentar 130 MaRisk/BTR 3.2 BTR 3.2 Zusätzliche Anforderungen an kapitalmarktorientierte Institute Vorbemerkung Da in der Finanzmarktkrise… …Kapitalmarktorientierung gilt § 264d HGB entsprechend. KWG, Erg.-Lfg. 2/23 Bitterwolf 1 1 2 2a 2b 130 MaRisk/BTR 3.2 MaRisk – Kommentar Kommentierung: BTR 3.2 Tz. 1… …Lagebericht, Prüfungsaspekte oder Offenlegung (für Näheres vgl. z. B. MüKoHGB/Reiner, 4. Aufl. 2020, HGB § 264d, Rn. 2). 2 Bitterwolf MaRisk – Kommentar 130… …Bil-Komm./Justenhoven/Roland, 13. Aufl. 2022, HGB § 264d, Rn. 1. KWG, Erg.-Lfg. 2/23 Bitterwolf 3 1 2 3 4 4a 130 MaRisk/BTR 3.2 MaRisk – Kommentar Kommentierung: BTR 3.2 Tz. 2… …. 2022. 4 Bitterwolf MaRisk – Kommentar 130 MaRisk/BTR 3.2 und Abflüsse sowie Kappungen und Wertabschläge); diese normativen Liquiditätspuffer können… …, S. 404). KWG, Erg.-Lfg. 2/23 Bitterwolf 5 4b 4c 5 5a 5b 5c 130 MaRisk/BTR 3.2 MaRisk – Kommentar 3 1 Das Institut hat Stressszenarien zu betrachten… …der Refinanzierungsspreads zum Ausdruck kommen. 6 Bitterwolf MaRisk – Kommentar 130 MaRisk/BTR 3.2 Kommentierung: Da die Refinanzierung über Geld- oder… …7 3 3a 130 MaRisk/BTR 3.2 MaRisk – Kommentar Darüber hinaus hat die Aufsicht in diesem Zusammenhang konkretisiert, dass mindestens innerhalb der… …. 1 m. w. N.). 8 Bitterwolf MaRisk – Kommentar 130 MaRisk/BTR 3.2 zierung, Verkürzung der Fälligkeit der Refinanzierungsmittel oder allgemeine… …Vermögenswerte ist nach BTR 3.2 Tz. 4 1 2 KWG, Erg.-Lfg. 2/23 Bitterwolf 9 3 4 130 MaRisk/BTR 3.2 MaRisk – Kommentar Satz 1 sicherzustellen, dass es keine…

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  § 8 Zusammenarbeit mit anderen Stellen

  
  Lieferung: 01/23

  …KWG – Kommentar 115 § 8 (1) (weggefallen) § 8 Zusammenarbeit mit anderen Stellen* (2) Werden gegen Inhaber oder Geschäftsleiter von Instituten sowie… …Kommentierung gibt die persönliche Auffassung der Autorin wieder. KWG, Erg.-Lfg. 1/23 Albert 1 115 § 8 KWG – Kommentar anderen Mitgliedstaat oder anderen Sektor… …Albert KWG – Kommentar 115 § 8 Sinne des § 33b Satz 1, das beabsichtigt, im Aufnahmemitgliedstaat Bankgeschäfte entsprechend § 1 Absatz 1 Satz 2 Nummer 1… …sie von ihrem Recht nach Satz 1 Gebrauch, teilt sie dies der KWG, Erg.-Lfg. 1/23 Albert 3 115 § 8 KWG – Kommentar ersuchenden Stelle unverzüglich mit… …durch die Bundesanstalt, 4 Albert KWG – Kommentar 115 § 8 4. im Rahmen eines Verwaltungsverfahrens über Rechtsbehelfe gegen eine Entscheidung der… …, die eine zuständige Stelle des Aufnahmemitgliedstaates ergreift, um Verstöße eines Instituts KWG, Erg.-Lfg. 1/23 Albert 5 115 § 8 KWG – Kommentar gegen… …Kommentar 115 § 8 Abs. 3 geändert durch die Fünfte KWG-Novelle vom 28. 09. 1994 (BGBl. I S. 2735) – Kza 597–598. Geändert durch die Sechste KWG-Novelle vom 22… …Kreditinstituten und die Beaufsichtigung von Kreditinstituten und Wertpapierfirmen und zur Anpas- KWG, Erg.-Lfg. 1/23 Albert 7 115 § 8 KWG – Kommentar sung des… …........................ 75–79 8 Albert KWG – Kommentar 115 § 8 Dem Aufnahmemitgliedstaat zu übermittelnde Informationen (Abs. 3 S. 8)… …Union sowie Island, Liechtenstein und Norwegen. KWG, Erg.-Lfg. 1/23 Albert 9 3 115 § 8 KWG – Kommentar das für die aufsichtliche Praxis von großer…

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