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• Dokumententyp - KWG-Kommentar

  AT 2.2 Risiken

  
  Lieferung: 07/24

  …wesentlichen Risiken. 2 Zur Beurteilung der Wesentlichkeit hat sich die Geschäftsleitung regelmäßig und anlassbezogen im Rahmen einer Risikoinventur einen… …, sondern von der Geschäftsleitung bankindividuell festzulegen. AT 2.2 Tz. 1 Satz 2 verlangt von den Geschäftsleitern, dass sie sich im Rahmen einer… …Aufbauorganisation und die Prozesse bei Eigengeschäften in Immobilien wurden im Rahmen der 7. MaRisk-Novelle 2023 in einem neuen Modul BTO 3 adressiert. Diese… …von Modellen im Sinne des AT 4.3.5 MaRisk Modellrisiken entstehen können, die im Rahmen der Risikoinventur auf ihre Wesentlichkeit hin zu beurteilen… …sind. Wesentliche Modellrisiken müssen – soweit sie im Rahmen der Ausgestaltung der Risikotragfähigkeits-Verfahren gemäß AT 4.1 Tz. 8 MaRisk ff. nicht… …für strategische Entscheidungen, im Rahmen der Risikoinventur oder in der Risikomessung). In Abhängigkeit davon können sich Unterschiede ergeben… …, welcher Zeitraum als „angemessen lang“ anzusehen ist. So könne es bspw. im Rahmen der Strategieplanung sinnvoll sein, über den üblichen… …Ausweitung des Risikobetrachtungshorizonts im Rahmen der Sicherstellung der Risikotragfähigkeit einhergeht, wobei allerdings ein Abstellen allein auf… …zur risikoorientierten Prüfung durch die interne Revision (AT 4.4.3). Die Beurteilung der Wesentlichkeit erfolgt durch die Geschäftsleitung im Rahmen… …wesentlichen Risiken verbunden sind, im Rahmen des Risikomanagements zu berücksichtigen sind. Was unter Risikokonzentrationen zu verstehen ist, wird in den…

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  BTO 1.3 Anforderungen an Verfahren zur Früherkennung von Risiken und Behandlung von Forbearance

  
  Lieferung: 06/24

  …Vorbemerkung Im Rahmen der 6. MaRisk-Novelle 2021 wurden die Regelungen im Modul BTO 1.3 zu den Verfahren zur Risikofrüherkennung um die Thematik „Forbearance“…
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  BTO 1.2.4 Intensivbetreuung

  
  Lieferung: 06/24

  …enthalten Regeln zur besonderen Behandlung von Krediten, die im Rahmen des Systems zur Risikofrüherkennung (vgl. BTO 1.3) auffällig geworden sind… …. 2) sind im Ergebnis identisch. Bei den Forbearance-Maßnahmen handelt es sich um eine von mehreren möglichen Maßnahmen im Rahmen der Intensivbetreuung… …aufgeworfenen Aspekten und Fragestellungen aus der Praxis in Bezug auf organisatorische Anbindungen der Intensivbetreuung ggf. eine Anpassung im Rahmen der…

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• Neue Vorgaben der BaFin für ZAG-Institute ab 2025

  …jedoch auf der Grundlage von § 27 Absatz 1 ZAG einen flexiblen und praxisnahen Rahmen für die Gestaltung einer ordnungsgemäßen Geschäftsorganisation der…
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  BTO 1.2.6 Risikovorsorge

  
  Lieferung: 06/24

  …bilden sind (z. B. ein institutsinternes Forderungsbewertungsverfahren). 2 Im Rahmen der Ermittlung des Risikovorsorgebedarfs hat eine Überprüfung der… …zu beachten. Die MaRisk regeln insoweit für Kreditinstitute nichts Neues. Schon nach § 41 Abs. 2 der Prüfungsberichtsverordnung (PrüfbV) ist im Rahmen… …die grundsätzliche Methodik zur Ermittlung des Risikovorsorgebedarfs nicht von der im Rahmen der handelsrechtlichen Jahresabschlussprüfung angewandten… …wurde ein neuer Satz 2 in der Tz. 1 ergänzt, wonach im Rahmen der Ermittlung des Risikovorsorgebedarfs die Sicherheitenwerte zu überprüfen sind oder ggf… …eingestuft. Die DK hatte im Fachgremium MaRisk die Aufsicht um Klarstellung gebeten, wie die Anforderung zur Überprüfung der Sicherheitenwerte im Rahmen der… …vermeiden. 1 1a Kommentierung: Tz. 3 von BTO 1.2.6 wurde ebenfalls im Rahmen der 6. MaRisk-Novelle 2021, also im Zuge der nationalen Umsetzung der…

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  BT 2 Besondere Anforderungen an die Ausgestaltung der Internen Revision

  
  Lieferung: 02/23

  …rechtliche Rahmen für die Erwartungen an die Ausgestaltung der Internen Revision hat sich über die Jahre stetig weiterentwickelt. Unter anderem wurde die… …hat im Rahmen des „comply-or-explain“ Verfahrens erklärt, dass sie den Großteil der EBA „Leitlinien zur Internen Governance“ einhalten wird bis auf eine…

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  § 12 Anzeigen nach § 24a Abs. 1, 3 und 4 des Kreditwesengesetzes – Errichtung einer Zweigniederlassung und Erbringung grenzüberschreitenden Dienstleistungsverkehrs in einem anderen Staat des Europäischen Wirtschaftsraums

  
  Lieferung: 06/23

  ….................. 25–33 Anzeigeverstöße ................................................................................. 34 1 Allgemeines, Rechtsgrundlagen Im Rahmen des… …Dienstleistungen im Rahmen des Europäischen Passes erforderlich sind. Auf Basis dieser Angaben bzw. Unterlagen beurteilen die Behörden des Herkunftsmitgliedstaats… …Internetseiten der Aufsichtsbehörden). Die BaFin beispielsweise akzeptiert nach Angaben auf ihrer Internetseite im Rahmen des Incoming Passporting Anzeigen in… …des Formulars in Anh. I zur Durchführungsverordnung (EU) Nr. 2014/926 („Formular zur Übermittlung einer Notifizierung einer Zweigstelle im Rahmen des… …Durchführungsverordnung (EU) 2014/926 („Formular zur Übermittlung einer Notifizierung einer Zweigstelle im Rahmen des Europäischen Passes oder einer Änderung von… …Zweigstelle im Rahmen des Europäischen Passes oder einer Änderung von Zweigstellendaten“), bewerten die zuständigen Behörden des Herkunftsmitgliedstaats (d. h… …einer Zweigstellennotifizierung im Rahmen des Europäischen Passes“. Dieses Formular enthält u. a. Angaben zu den zuständigen Personen bei der absendenden… …Aufsichtsbehörde, das Datum, an dem die als vollständig und richtig bewertete Notifizierung im Rahmen des Europäischen Passes eingegangen ist sowie Angaben zum… …. Der grenzüberschreitende Dienstleistungsverkehr im Rahmen des Europäischen Passes kann danach folgende Aktivitäten umfassen: – Betreiben von… …Dateian- zuständige Nr. 926/ Dienstleis- tungen im hang (mit EWR-Be- 2014, § 24a tungen in ei- Rahmen des qualifi- hörde Abs. 3 KWG, nem ande- Europä-…

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      Art. 455 CRR Verwendung interner Modelle für das Marktrisiko

  
  Lieferung: 04/21

  …Offenlegungsanforderungen sind in dieser Form inhaltlich bereits aus der CRR I bekannt, sie haben sich im Rahmen der CRR II nicht geändert. Die für die Offenlegung des… …für Banken vor, die den vereinfachten Standardansatz verwenden. Im Rahmen des Konsultationsprozesses wurde auch die Nützlichkeit von Flussaufstellungen… …von risikogewichteten Aktiva für Trading Desks im Rahmen des internen Modellansatzes erfragt und wie diese weiter verbessert werden können. Zusätzlich…

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  BTR 3.1 Allgemeine Anforderungen

  
  Lieferung: 01/25

  …Tätigkeit ist. Damit verbundene Risikokonzentrationen sind im Rahmen der Risikoinventur zu berücksichtigen. Bei der Betrachtung der Liquiditätsrisiken sind… …Verpflichtung, die Liquiditätsrisiken angemessen in den Risikosteuerungs- und -controllingprozessen zu berücksichtigen. Im Rahmen des Strategieprozesses sind… …können“, von der Aufsicht im Rahmen des SREP zu bewerten ist (vgl. EBA/GL/2022/03, Tz. 459, 464–465). KWG, Erg.-Lfg. 1/25 Bitterwolf 3 1 2 2a 2b 3 130… …Refinanzierungskosten/-konditionen im Rahmen des Meldewesens einfordern (vgl. „Additional monitoring metrics (AMM) for liquidity reporting” unter www.bundes bank.de). Die AMM-Daten… …Indikatoren und des Überwachungsturnus kann z. B. im Rahmen der jährlichen Aktualisierung der Risikoinventur erfolgen. Zusätzlich sollte – einhergehend mit BTR… …Ein- und Auszahlungen über einen bestimmten Zeitraum darstellt. So sind im Rahmen einer oder mehrerer Liquiditätsübersichten die voraussichtlichen… …vertraglicher Vereinbarung fest. Aufgrund der unterschiedlichen Sichtweisen können sich im Rahmen des Liquiditätsrisikomanagements teilweise andere Annahmen… …ergeben als im Rahmen des Zinsänderungsrisikomanagements. Beispiel: Bei einer variabel verzinslichen Anleihe (Floater) könnte zur Abbildung des… …systematisch unterschätzt wurden. Diese außerbilanziellen Geschäfte haben sich im Rahmen der Finanzmarktkrise als starker Treiber für die Liquiditätsrisiken… …gibt es bereits seit 2015 umfangreiche Anforderungen im Rahmen des Meldewesens (vgl. Art. 430 CRR i. V. m. „MeldewesenVO“ 3 ). Aus diesem Grund hatte…

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  Artikel 5 Besondere Begriffsbestimmungen für Eigenmittelanforderungen für das Kreditrisiko

  
  Lieferung: 08/23

  …Begriffe im Rahmen der Regelungen der Eigenmittelanforderungen für das Kreditrisiko (Teil 3 Titel II; Art. 107–311 CRR) indessen eine wesentliche Rolle…