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• Dokumententyp - KWG-Kommentar

      Artikel 428a CRR Anwendung auf konsolidierter Basis

  
  Lieferung: 09/20

  …weiterhin der im nationalen Recht festgelegten detaillierten strukturellen Liquiditätsanforderung. Die NSFR-Anforderung gilt für die Institute sowohl auf… …berücksichtigen. Es besteht darüber hinaus für die Institute die Möglichkeit, dass die zuständigen Behörden auf Einzelbasis eine Ausnahme von der Anwendung der… …der beteiligten zuständigen Behörden geben. Denn es wird angenommen, dass Institute, die Schwierigkeiten mit ihren Zahlungsverpflichtungen haben, stets…

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• Dokumententyp - KWG-Kommentar

  § 45 Maßnahmen zur Verbesserung der Eigenmittelausstattung und der Liquidität

  
  Lieferung: 09/14

  …nicht einhält. (3) 1 Die Absätze 1 und 2 Satz 1 Nummer 1 bis 3 und 5 bis 7 sind auf übergeordnete Unternehmen im Sinne des § 10a sowie auf Institute, die… …2011 entstanden sind. 10 Satz 8 gilt nicht, soweit die Ansprüche auf Gewährung variabler Vergütung vor dem 1. Januar 2012 entstanden sind. 11 Institute… …Finanzdienstleistungsinstitute (Institute gemäß § 1 Abs. 1 b), Institutsgruppen, Finanzholding-Gruppen und gemischte Finanzholding-Gruppen (Gruppen gem. § 10a) müssen angemessene… …. Darüber hinaus bestimmt § 11 Abs. 1 KWG, dass Institute jederzeit eine ausreichende Zahlungsbereitschaft gewährleisten müssen. Mit § 45 räumt der… …Reorganisation in §§ 7 ff. KredReorgG – ausschließlich für potenziell systemgefährdende Institute (zum Begriff der Systemgefährdung vgl. § 48b Abs. 2), sofern… …der Art der Planungsrechnungen werden im Gesetz nicht vorgegeben. Um den Aufwand für die Institute in Grenzen zu halten wird die BaFin bei der… …sich aus Art. 92 CRR. Danach müssen die Institute • eine harte Kernkapitalquote von 4,5 %, • eine Kernkapitalquote von 6 % und • eine Gesamtkapitalquote…

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  Artikel 401 Berechnung der Wirkung von Kreditrisikominderungstechniken

  
  Lieferung: 08/23

  …Kapitels berechnet wird. (2) Mit der Ausnahme der Institute, die die einfache Methode zur Berücksichtigung finanzieller Sicherheiten anwenden, wenden die… …Institute für die Zwecke von Absatz 1 unabhängig davon, nach welcher Methode die Eigenmittelanforderungen für das Kreditrisiko berechnet werden, die… …umfassende Methode zur Berücksichtigung finanzieller Sicherheiten an. Abweichend von Absatz 1 können Institute mit einer Erlaubnis zur Verwendung der Methoden… …Wertpapierfinanzierungsgeschäften verwenden. (3) Bei der Berechnung des Risikopositionswerts für die Zwecke des Artikels 395 Absatz 1 führen die Institute in Bezug auf ihre… …Institute in Frage stellen könnten, sowie auf Risiken, die mit der Veräußerung von Sicherheiten in Stresssituationen verbunden sind. Die durchgeführten… …Stresstests müssen angemessen und geeignet für die Abschätzung dieser Risiken sein. Die Institute sehen in ihren Strategien zur Steuerung des… …finanzieller Sicherheiten Nach Art. 401 Abs. 1 dürfen Institute für die Berechnung des auf die Großkreditobergrenze nach Art. 395 Abs. 1 anzurechnenden… …aufgehoben. Umfassende Methode Art. 401 Abs. 2 Unterabs. 1 ist klarstellender Natur und regelt, dass Institute, wenn sie nicht die einfache Methode zur… …. Institute, die über eine Erlaubnis zur Nutzung der auf einem internen Modell beruhenden Methode (IMM) verfügen, dürfen diese Methode für die Ermittlung des… …Verbindung mit der Veräußerung von Sicherheiten in Krisensituationen schlagend werden könnten. Die Institute, die regelmäßige Stresstests durchführen müssen…

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  § 13 Vorlage von Unterlagen nach § 26 des Kreditwesengesetzes – Jahresabschlüsse, Lage- und Prüfungsberichte

  
  Lieferung: 08/25

  …müssen die Institute ihren Jahresabschluss in den ersten drei Monaten des Geschäftsjahres für das vergangene Geschäftsjahr aufstellen und den aufgestellten… …Institute der BaFin und der Deutschen Bundesbank den von ihnen bestellten Jahresabschlussprüfer unverzüglich nach der Bestellung anzeigen. Die… …: AM.P.HV01.123456_7654321.20251231.28KWG_BAP.pdf 4 Vgl. Deutsche Bundesbank, Umsetzung der Mitteilung des Feststellungsdatums des Jahresabschlusses an die Aufsicht, Mail an alle Institute und…

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      Artikel 23 Zusätzliche Liquiditätsabflüsse im Zusammenhang mit anderen Produkten und Dienstleistungen

  
  Lieferung: 06/20

  …Meldung die zur Feststellung der Abflüsse verwendeten Methoden. 1 2 Nach Art. 23 Abs. 1 haben die Institute regelmäßig die Wahrscheinlichkeit oder den… …eingestuft werden. In Zweifelsfällen sollten sich die Institute zur Feststellung der Wesentlichkeit eines Produkts oder einer Dienstleistung im Sinne von Art… …Berechnungsmethodik einschließlich der dabei getroffenen Annahmen sind dafür zu dokumentieren und gegenüber der Aufsicht offen zu legen. Ebenso sollten die Institute…

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  Artikel 311a Begriffsbestimmungen

  
  Lieferung: 03/25

  …Anwendungsbereich auf die Vorgaben aus Teil 3 Titel III Kapitel 2 zur Datenerhebung und -governance der Institute im Kontext der Eigenmittelanforderungen für das…
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  Artikel 449b Offenlegung der aggregierten Kredite gegenüber Schattenbankunternehmen

  
  Lieferung: 08/26

  …CRR – Kommentar 1000 Art. 449b Artikel 449b Offenlegung der aggregierten Kredite gegenüber Schattenbankunternehmen Die Institute legen gemäß Artikel… …Institute gemäß Art. 394 Abs. 2 ihre zehn größten Risikopositionen gegenüber Instituten auf konsolidierter Basis sowie ihre zehn größten Risikopositionen… …Säule 2 festgelegt werden und somit die Risiken begrenzt werden sollen, die diese Unternehmen für Institute darstellen, wenn diese eine Beziehung zu einem… …Schattenbankunternehmen eingehen. In Bezug auf die Offenlegung nach Säule 3 werden Institute gemäß dem mit der CRR III neu eingeführten Art. 449b verpflichtet… …und Häufigkeit offenzulegen; siehe Tabelle 1. Tabelle 1: Offenlegung gemäß Art. 449b i. V. m. Art. 433a bis 433c SNCIs 2 Institute offenzulegende… …der in Abs. 2 genannten Schattenbankunternehmen festgelegt werden. 2 Abkürzung für „kleine und nicht komplexe Institute“ i. S. v. Art. 4 Abs. 1 Nr. 145… …, weitergehend siehe Kommentierung zu Art. 433b. 2 Sylvia Bitterwolf CRR – Kommentar 1000 Art. 449b Institute offenzulegende Angaben Häufigkeit andere nicht… …die Offenlegungs-DVO (EU) 2024/3172 4 finden. 4 Offenlegung der aggregierten Kredite gegenüber Schattenbanken Nach Art. 449b müssen Institute… …zu den in Unterabsatz 1 genannten Angaben melden die Institute den für sie zuständigen Behörden ihre aggregierten Kredite gegenüber… …Schattenbankunternehmen.“ Damit lauten die diesbezüglichen Melde- und Offenlegungspflichten gleich. Institute sollen gemäß der von der EBA vorgeschlagenen Tabelle EU SB1 ihre…

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  § 53a Repräsentanzen von Instituten mit Sitz im Ausland

  
  Lieferung: 05/22

  …....................................................................... 12 Errichtung durch ausländische Institute ................................................ 13–14 Verlegung, sonstige Änderungen und Schließung einer… …Repräsentanz .. 15 Vertretung der Repräsentanzen ausländischer Institute ........................ 16 * Die Kommentierung gibt die persönliche Auffassung der… …(wollen). Nach § 53a S. 1 KWG ist die Errichtung und Fortführung von Repräsentanzen in Deutschland durch Institute mit Sitz im Ausland zulässig. Eine… …Erlaubnis nach deutschem Recht ist hierfür nicht erforderlich; die üblichen aufsichtlichen Anforderungen an Institute (z. B. zur Eigenmittelund… …ausländischer Institute in Deutschland, die rein repräsentative Aufgaben übernehmen. Sie dürfen keine erlaubnispflichtigen Bankgeschäfte betreiben oder… …diese Regelung fallenden Institute benötigen keine Erlaubnis nach deutschem Recht. Diese Begünstigung ist vertretbar, wenn die Beaufsichtigung im Ausland… …Gegebenheiten Rechnung zu tragen. 12 Mit der Sechsten KWG-Novelle (1997) wurde der Regelungsbereich des § 53a KWG auf Institute mit Sitz im Ausland, die befugt… …Pflichten der Institute bei der Errichtung, Verlegung und Schließung der Repräsentanz konkretisiert. Insbesondere darf die Repräsentanz ihre Tätigkeit erst… …der Bezeichnung Repräsentanz, die Strafbewehrung unerlaubten Handelns sowie die Erlaubnispflicht für Institute und Zweigstellen hinweisen (vgl. Rn… …. 2ff.). Errichtung durch ausländische Institute Die Errichtung einer Repräsentanz i. S. d. § 53a KWG ist nicht durch jegliche ausländischen Unternehmen…

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  Zu BTO 1.2.2 Tz. 3, Erläuterungen "Überprüfung und Neubewertung von Immobiliensicherheiten und beweglichen Vermögenswerten" – Abschnitte 7.2.1 und 7.2.2 der EBA-GL 2020/06

  
  Lieferung: 05/24

  …Vermögenswerten“ (Abschnitte 7.2.1 und 7.2.2 der EBA-GL 2020/06) Vorbemerkung Nach BTO 1.2.2 Tz. 3, Erläuterungen MaRisk haben Institute für Zwecke der Überprüfung… …208 Absatz 3 der Verordnung (EU) Nr. 575/2013 sollten die Institute für die Zwecke dieser Leitlinien in ihren Strategien und Verfahren auch die… …Zwecke des internen Risikomanagements ein Sicherungswert beigemessen wird. Tz. 222 Die Institute sollten eine angemessene Häufigkeit für die Überwachung… …oder der Sicherheiten hindeuten (BTO 1.2.2 Tz. 4 MaRisk). 2 3 4 Tz. 223 Die Institute sollten sicherstellen, dass alle Indizes und statistischen Modelle… …Immobiliensicherten bei Einsatz von Indizes und statistischen Modellen. Im Kern geht es darum, dass die Institute entsprechende Methodikberichte… …1 Anh. 6 MaRisk – Kommentar der Praxis bereits etabliert und insofern für deutsche Institute inhaltlich nichts Neues darstellen. Tz. 224 Die Institute… …Sicherheiten sowie in Bezug auf die Kreditverträge angemessen ist. Darüber hinaus sollten die Institute spezifische Kriterien festlegen (z. B. eine Änderung der… …verstehen, dass die Institute definieren müssen, wann die „Überwachung“ der Immobiliensicherheiten zu einer „Überprüfung“ und ggf. zu einer Neubewertung führt… …Buchstabe b der Verordnung (EU) Nr. 575/2013 erfüllt sind, sollten die Institute den Wert der Immobiliensicherheit durch einen Sachverständigen überprüfen… …individuellen Merkmalen der Immobilie und des geografischen Gebiets Rechnung tragen. Institute sollten diese Modelle nicht als alleinige Grundlage der…

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  § 2g Einrichtung eines zwischengeschalteten EU-Mutterunternehmens bei Mutterunternehmen mit Sitz in einem Drittstaat

  
  Lieferung: 05/25

  …Aufsichtsbehörden (§ 2g Absatz 5 und Absatz 6) ............... 21–24 Hintergrund und Regelungsziel § 2g führt für bestimmte Institute mit Sitz im EWR, die der… …Institute dieser Drittstaatengruppe werden hierdurch Töchter dieses EU-Mutterunternehmens, auch Intermediate EU Parent Undertaking bzw. IPU genannt… …§ 64a Absatz 2 sieht vor, dass Institute, die die Kriterien des Absatz 1 erfüllten und bei denen die Gesamtvermögenswerte bereits am 27. Juni 2019 den… …einem Institut mit Sitz im EWR, die ein gemeinsames Mutterunternehmen mit Sitz außerhalb des EWR haben. 8 Unerheblich ist, ob diese Institute im selben… …. CRR-Kreditinstitute sind nicht mit dem Begriff des Kreditinstituts im Sinne des § 1 Absatz 1 gleichzusetzen. CRR-Kreditinstitute sind nur Institute im Sinne des § 1… …zwingend als Kredit- oder Wertpapierinstitut einzustufen sein. Entscheidend ist allein, dass dieses Unternehmen als Mutter der im EWR belegenen Institute… …des Mutterunternehmens oder von anderen Tochterunternehmen der Drittstaatengruppe mit Sitz in einem Drittstaat, hingegen werden nicht als Institute mit… …Einrichtung eines gemeinsamen IPU. Das IPU muss im EWR errichtet werden und wird zum neuen direkten Mutterunternehmen der im EWR belegenen Institute 13 . Es ist… …Institute gesellschaftsrechtlich keine Möglichkeit haben, sich als Töchter der Kontrolle eines anderen Mutterunternehmens im EWR zu unterstellen. 14 Eine… …zweite Fallgruppe der Ausnahmeregelung (Absatz 2 Nr. 2) soll verhindern, dass die Abwicklungsfähigkeit der Institute im EWR durch die Konsolidierung in…

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