Suchergebnisse

• Dokumententyp - KWG-Kommentar

      Art. 447 CRR Offenlegung von Schlüsselparametern

  
  Lieferung: 04/21

  …KWG – Kommentar 115 § 26a Anh. 1/Art. 447 CRR Art. 447 Offenlegung von Schlüsselparametern Die Institute legen die folgenden Schlüsselparameter in… …, berechnet gemäß Artikel 92 Absatz 3; c) gegebenenfalls den Betrag und die Zusammensetzung der zusätzlichen Eigenmittel, die die Institute gemäß Artikel 104… …Absatz 1 Buchstabe a der Richtlinie 2013/36/EU halten müssen; d) die kombinierte Kapitalpufferanforderung, die die Institute gemäß Titel VII Kapitel 4 der… …einzelnen Abwicklungsgruppen. Übersicht 1 Offenlegung gemäß Art. 447 i. V. m. Art. 433a bis 433c Institute offenzulegende Angaben Häufigkeit Kleine und nicht… …haben Institute demzufolge die wichtigsten aufsichtsrechtlichen Messgrößen wie z. B. die Eigenmittel, zusätzliche Eigenmittelanforderungen, Kapitalquoten… …Ebene eines Mitgliedstaats (%) Institutsspezifischer antizyklischer Kapitalpuffer (%) Systemrisikopuffer (%) Puffer für global systemrelevante Institute… …(%) EU Puffer für sonstige systemrelevante 10a Institute (%) 11 Kombinierte Kapitalpufferanforderung (%) EU Gesamtkapitalanforderungen (%) 11a Nach… …Refinanzierung, gesamt Erforderliche stabile Refinanzierung, gesamt Strukturelle Liquiditätsquote (NSFR) (%) Eine ergänzende Regelung gibt es für die Institute… …, die die Übergangsregelungen nach IFRS 9 nutzen. Diese Institute müssen zusätzlich zur Vorlage EU KM1 und auch die Vorlagen aus der EBA/GL/2018/01… …deutsche Institute von diesen Übergangsregelungen keinen Gebrauch machen (vgl. FG Offenlegung, Protokoll v. 27. 04. 2018, S. 1). Die Offenlegungszeiträume T…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen
• Dokumententyp - KWG-Kommentar

  § 12a Begründung von Unternehmensbeziehungen

  
  Lieferung: 01/26

  …Kreditwesengesetzes, welcher Vorschriften für Institute, Institutsgruppen, Finanzholding-Gruppen und gemischte Finanzholding-Gruppen enthält, und dort im Kapitel… …. Unternehmensbeziehungen der Institute verfügt. Die Anzeigen sind seither auch an die Deutsche Bundesbank (zuvor nur an das frühere Bundesaufsichts- 5 1 Vgl. Begründung zum… …§§ 10a, 12a KWG). Organisations- bzw. Sicherstellungspflichten In den Anwendungsbereich der CRR fallen nach Art. 1 CRR Institute im Sinne der CRR… …, Finanzholdinggesellschaften und gemischte Finanzholdinggesellschaften. Institute im Sinne der CRR sind gem. Art. 8 CRD zugelassene Kreditinstitute und in Art. 8a Abs. 3 CRD… …CRR-Kreditinstitute bezeichnet. Die nachstehenden Ausführungen beziehen sich zwar auf Institute im Sinne der CRR, gelten gem. Art. 11 Abs. 2 CRR aber auch für… …Vollkonsolidierung aller Institute und Finanzinstitute, die ein Tochterunternehmen des zur Konsolidierung verpflichteten Instituts (bzw. der Finanzholding oder… …Aufsichtsbehörden die Informationen erhalten können, die erforderlich sind, um Institute, Finanzholdinggesellschaften und gemischte Finanzholdinggesellschaften in der… …deutschen Institute (abgesehen von wenigen Ausnahmen, siehe unten) ausgedehnt. Nach § 10a Abs. 1 KWG besteht eine Institutsgruppe aus einem übergeordneten… …Wertpapierinstitute, die nach Art. 11 CRR die Konsolidierung vorzunehmen haben, sowie Institute, die nach § 1a KWG i. V. m. Art. 11 CRR konsolidieren müssen. Unter die… …letztgenannte Alternative fallen alle Institute, die keine CRR-Kreditinstitute, bestimmte Zentralverwahrer oder Wohnungsunternehmen mit Spareinrichtung sind; für…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen
• Dokumententyp - KWG-Kommentar

  § 6d Eigenmittelempfehlung

  
  Lieferung: 06/26

  …um einen zusätzlichen Eigenmittelpuffer, der sicherstellen soll, „dass Institute in Stressphasen – wie beispielsweise in der aktuellen… …aufsichtlichen Praxis, die zunächst nur auf bedeutende Institute angewandt, jedoch ab Mitte 2016 auf weniger bedeutende Institute ausgeweitet wurde und bei der die… …Aufsicht auf Basis von § 10 Absatz 3 aF (im Gefolge des RiG nunmehr § 6c) SREP-Bescheide an die ihrer Aufsicht unterstehenden Institute versandte. 5 Die… …(EBA/CP/2021/26), beibehalten. 5 Vgl. hierzu auch Deutsche Bundesbank, Der aufsichtliche Überprüfungs- und Bewertungsprozess für kleinere Institute und Überlegungen… …vorgenommene gesetzliche Verankerung in § 6d ist vor diesem Hintergrund zu begrüßen. Bis 2018 versandte die Aufsicht an die Institute standardmäßig zusätzliche… …Aufsicht unterliegenden Institute etwaige Verluste aus adversen Szenarien absorbieren können.“ 13 Die wichtigsten Merkmale und Unterschiede zwischen P2R und… …. In den entsprechenden, gegen Ende 2019 an die Institute gerichteten Schreiben wird unter Bezugnahme auf die EBA/GL/2018/03) ausgeführt, dass „die… …, mit Ausnahme der im Rahmen des Einheitlichen Aufsichtsmechanismus (Single Supervisory Mechanism – SSM) der EZB-Aufsicht unterliegenden Institute. 2.1.2… …) in den an die betreffenden Institute gerichteten Schreiben zur Bekanntgabe der EMZK ausführt, dass die Nicht- 14 15 16 17 29 Leitfaden… …„Rechtsfolgen bei Unterschreiten“ auf S. 23 („Besonders auffällige Institute unterwirft die BaFin jedoch bereits frühzeitig einer noch intensiveren Aufsicht“). 36…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen
• Dokumententyp - KWG-Kommentar

  Artikel 441 Offenlegung von Indikatoren der globalen Systemrelevanz

  
  Lieferung: 08/26

  …..................... 5 Vorbemerkung Die Offenlegungsanforderungen von Art. 441 richten sich ausschließlich an global systemrelevante Institute (Global Systemically… …Staats- und Regierungschefs im Jahr 2009 beschlossen, systemrelevante Institute einem besonderen Aufsichtsregime zu unterstellen und hierzu besondere… …Institute gemäß der Verordnung (EU) Nr. 575/2013 des Europäischen Parlaments und des Rates. Diese Durchführungsverordnung ist nicht mehr in Kraft. 1 2 KWG/CRR… …Befugnis übertragen, G-SRI in ihrem Zuständigkeitsbereich zu ermitteln. Hintergrund ist, dass für diese Institute höhere Eigenmittelanforderungen… …Parlaments und des Rates durch technische Regulierungsstandards zur Festlegung der Methode zur Bestimmung global systemrelevanter Institute und zur Festlegung… …der Teilkategorien global systemrelevanter Institute; zuletzt geändert durch die DelVO (EU) 2021/539 vom 11. Februar 2021. 2 Sylvia Bitterwolf CRR –… …von Indikatoren für die globale systemische Relevanz“ (EBA/GL/2020/14 v. 04. 11. 2020, geändert durch EBA/GL/ 2023/10) 5 . 6 Institute haben gemäß Tz… …in Teil 8 Titel II und III der besagten Verordnung genannten Informationen durch die Institute und zur Aufhebung der Durchführungsverordnung (EU)… …systemrelevante Institute“ (https://www. bafin.de/ref/19645510; abgerufen am 17. 05. 2026). 5 6 7 KWG/CRR, Erg.-Lfg. 8/26 Sylvia Bitterwolf 3…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen
• Dokumententyp - KWG-Kommentar

  Artikel 119 Risikopositionen gegenüber Instituten

  
  Lieferung: 06/25

  …zugelassen wurden und beaufsichtigt werden und hinsichtlich der Robustheit vergleichbaren Aufsichtsvorschriften unterliegen wie Institute, werden wie… …an Institute in Bezug auf die Robustheit gleichwertig. Art. 119 in der Fassung nach letzter Änderung der CRR durch die Verordnung (EU) 2024/1623 zur… …........................ 3 Risikopositionen gegenüber Finanzinstituten, die vergleichbaren Aufsichtsvorschriften wie Institute unterliegen (Abs. 5)… …bis 121 regeln den Umgang mit Risikopositionen gegenüber Instituten (Art. 112 Buchst. f). In die Risikopositionsklasse „Institute“ fallen gemäß Art. 4… …gleichwertig sind, gehalten werden. Dies sind zwischengeschaltete Institute, die als Mittler tätig sind. Nach Art. 10 Abs. 1 der EZB-Verordnung über… …Mindestreserven können Institute bei der betreffenden nationalen Zentralbank (NZB) die Erlaubnis beantragen, alle ihre Mindestreserven indirekt über ein… …Kommentar Risikopositionen gegenüber Finanzinstituten, die vergleichbaren Aufsichtsvorschriften wie Institute unterliegen (Abs. 5) Art. 119 Abs. 5 regelt den… …Robustheit vergleichbaren Aufsichtsvorschriften unterliegen wie Institute. Was ein „Finanzinstitut“ ist, wird in Art. 4 Abs. 1 Nr. 26 definiert. Dabei handelt… …unterliegen wie Institute. Für die allermeisten unter Art. 4 Abs. 1 Nr. 26 fallenden Finanzinstitute dürfte dies nicht zutreffen. Abs. 5 UAbs. 2 präzisiert die… …Regelungen dahingehend, dass für Zwecke des Abs. 5 die Aufsichtsanforderungen der Verordnung (EU) 2019/2033 4 als den Anforderungen an Institute in Bezug auf…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen
• Dokumententyp - KWG-Kommentar

  Artikel 451 Offenlegung der Verschuldungsquote

  
  Lieferung: 08/26

  …CRR – Kommentar 1000 Art. 451 Artikel 451 Offenlegung der Verschuldungsquote (1) Institute, die Teil 7 unterliegen, legen hinsichtlich ihrer gemäß… …Verschuldungsquote sowie die Art und Weise, wie die Institute Artikel 499 Absatz 2 anwenden; b) eine Aufschlüsselung der Gesamtrisikopositionsmessgröße nach Artikel… …Unterabsatz 1 Buchstabe d ermittelte Anpassung an die Gesamtrisikopositionsmessgröße offen. (3) Zusätzlich zu Absatz 1 Buchstaben a und b legen große Institute… …............................................................................................... 4–5 Offenlegungsanforderungen für alle Institute (Abs. 1) ........................... 6 Offenlegung der Verschuldungsquote – qualitative Angaben (Abs. 1… …Offenlegungsanforderungen für große Institute (Abs. 3) ..... 10 1 2 3 Vorbemerkung Art. 451 regelt die Offenlegung der Verschuldungsquote. Die Regelungen wurden mit der CRR… …mit Wirkung zum 01. 01. 2014 eingeführt. Im Rahmen der CRR II wurden Offenlegungspflichten für Förderbanken und große Institute ergänzt, mit der CRR III… …die Institute gemäß der Verordnung (EU) Nr. 575/2013 des Europäischen Parlaments und des Rates. Diese Durchführungsverordnung ist nicht mehr in Kraft. 2… …und Häufigkeit offenzulegen; siehe Tabelle 1. 4 Tabelle 1: Offenlegung gemäß Art. 451 i. V. m. Art. 433a bis 433c SNCIs 2 andere Institute… …geregelt, siehe hierzu im Einzelnen nachfolgende Tabelle 2. 5 2 Abkürzung für „kleine und nicht komplexe Institute“ i. S. v. Art. 4 Abs. 1 Nr. 145… …auf die Offenlegung der in Teil 8 Titel II und III der besagten Verordnung genannten Informationen durch die Institute und zur Aufhebung der…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen
• Dokumententyp - KWG-Kommentar

      Merkblatt zu den Geschäftsleitern gemäß KWG, ZAG und KAGB

  
  Lieferung: 03/21

  …Zahlungsdiensten (ZAG) unterstehenden Zahlungs- und E-Geld-Institute. Darüber hinaus enthält es auch Informationen zu den Anzeigen der Institute, bei denen die EZB… …Institute“) III. Anforderungen an die Geschäftsleiter (KAGB) 1. Zuverlässigkeit 2. Fachliche Eignung IV. Pflichten der Geschäftsleiter (KWG) 1. Ordnungsgemäße… …Merkblattes zusammengefasst. Andere Institute Angehörige Aufsichtsmandat BAK-Nummer Bedeutende Beteiligung CFO Alle Institute, die nicht CRR-Institute von… …erheblicher Bedeutung sind: CRR-Institute, die keines der Kriterien eines Institutes von erheblicher Bedeutung erfüllen und Institute, die nicht in den… …geregelt sind. Wertpapierfirmen Wertpapierhandelsunternehmen i. S. d. § 1 Abs. 3d Satz 4 KWG Wertpapierhandelsun- Institute, die keine CRR-Kreditinstitute…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen
• Dokumententyp - KWG-Kommentar

  Artikel 445 Offenlegung von Exponiertheiten gegenüber dem Marktrisiko im Rahmen des Standardansatzes

  
  Lieferung: 08/26

  …CRR – Kommentar 1000 Art. 445 Artikel 445 Offenlegung von Exponiertheiten gegenüber dem Marktrisiko im Rahmen des Standardansatzes (1) Institute… …, legen einen Überblick über ihre Handelsbuchpositionen offen. (2) 1 Institute, die ihre Eigenmittelanforderungen gemäß Teil 3 Titel IV Kapitel 1a berechnen… ….................................................................................. 12 1 2 3 Vorbemerkung Die Offenlegungsanforderungen von Art. 445 richten sich an Institute, die ihre Marktrisikopositionen nach dem vereinfachten… …Institute in der Union. (vgl. Erw.-Grund 37 zur CRR III). 2 Sylvia Bitterwolf CRR – Kommentar 1000 Art. 445 dieses alternativen Ansatzes nach Art. 325az Abs… …; abgerufen am 07. 06. 2026). Dies hat insgesamt auch Auswirkungen auf die Offenlegung, für die Übergangsregelungen gelten. Gemäß Art. 520a haben Institute bis… …Institute offenzulegende Angaben Häufigkeit nicht börsennotiert börsennotiert nicht börsennotiert börsennotiert alle Angaben jährl. große nicht börsenno- alle… …gaben und Erläuterungen in Anhang XXX 5 Abkürzung für „kleine und nicht komplexe Institute“ i. S. v. Art. 4 Abs. 1 Nr. 145, weitergehend siehe… …Institute und zur Aufhebung der Durchführungsverordnung (EU) Nr. 1423/2013 der Kommission, der Delegierten Verordnung (EU) 2015/1555 der Kommission, der… …ist zu beachten, dass es sich es bei dem Tool der EBA lediglich um eine Unterstützung für die Institute handelt; maßgeblich für die offenzulegenden… …diese ergeben sich aus der Vorlage EU MRA. Diese stellt wiederum auf die Anforderungen von Art. 435 Abs. 1 Buchst. a bis d ab. Institute sollen demzufolge…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen
• Dokumententyp - KWG-Kommentar

  Artikel 105 Anforderungen für eine vorsichtige Bewertung

  
  Lieferung: 08/25

  …Anlagebuchpositionen unterliegen den in diesem Artikel festgelegten Standards für eine vorsichtige Bewertung. Die Institute stellen insbesondere sicher, dass mit der… …Hinblick auf die zeitwertbilanzierten Handelsbuchpositionen und Anlagebuchpositionen Rechnung trägt. (2) Die Institute führen angemessene Systeme und… …letzter Instanz beim Leitungsorgan enden. (3) Die Institute bewerten die zeitwertbilanzierten Handelsbuchpositionen mindestens einmal täglich neu… …. Wertänderungen dieser Positionen werden in der Gewinn- und Verlustrechnung des Instituts ausgewiesen. (4) Die Institute bewerten ihre zeitwertbilanzierten… …Mittelkursen („mid market“) glattstellen. Machen Institute von dieser Ausnahme Gebrauch, melden sie ihren zuständigen Behörden alle sechs Monate die betroffenen… …Positionen und weisen nach, dass sie zu Mittelkursen glattstellen können. (6) Wenn eine Bewertung zu Marktpreisen nicht möglich ist, nehmen die Institute eine… …Berechnung der Eigenmittelanforderungen für Positionen im Handelsbuch und für zeitwertbilanzierte Anlagebuchpositionen. (7) Die Institute erfüllen bei der… …die Risiken/Erfolgsbeiträge des Geschäftsfelds einfließt; b) die Institute beziehen die Marktdaten, soweit möglich, im Einklang mit den Marktpreisen und… …überprüfen häufig die Eignung der Marktdaten für die Bewertung der Position sowie die Parameter des Modells; c) soweit verfügbar, verwenden die Institute für… …kritisch geprüft worden sind; e) die Institute verfügen über formale Verfahren für die Kontrolle von Änderungen, bewahren eine Sicherheitskopie des Modells…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen
• Dokumententyp - KWG-Kommentar

  § 17 Haftungsbestimmung

  
  Lieferung: 02/98

  …BegRegE zu § 16). Mit dem Sechsten KWG-Änderungsgesetz wurde diese Regelung auf Institute (§ 1 Abs. 1 b), also neben den bisher erfaßten Kreditinstituten…