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• Dokumententyp - KWG-Kommentar

  Artikel 114 Risikopositionen gegenüber Zentralstaaten oder Zentralbanken

  
  Lieferung: 05/25

  …vorgesehen ist, so können die Institute solche Risikopositionen in der gleichen Weise gewichten. 1 Für die Zwecke dieses Absatzes kann die Kommission im Wege… …rechtlichen Vorschriften eines Drittlands denen der Union mindestens gleichwertig sind. 2 Solange kein solcher Beschluss erlassen wurde, dürfen Institute bis… …anwenden als in Art. 114 Abs. 1 (s. Rn. 2) und Abs. 2 (s. Rn. 3 f.) vorgesehen ist, können Institute nach Art. 114 Abs. 7 UAbs. 1 solche Risikopositionen in…

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• Dokumententyp - BaFin

  Rundschreiben 2/2007 BA der BaFin vom 18. Januar 2007 – BA 27-GS 4001-2005/0005 betr. Mindestzahlungszusagen: Eigenmittelunterlegung und Behandlung nach der GroMiKV

  
  Lieferung: 08/12

  …: Eigenmittelunterlegung und Behandlung nach der GroMiKV I. In einer Mehrzahl unterschiedlicher Fallgestaltungen geben Institute gegenüber Anlegern rechtlich verbindliche… …(Institute der Aufsichtsgruppen I, II und IIIa). Im Rahmen des Antrags auf Ausstellung einer Bescheinigung nach § 4 Abs. 1 Nr. 2 des Altersvorsorgeverträge-… …Zertifizierungsgesetzes haben diese Institute mir als zuständiger Aufsichtsbehörde ein Anfangskapital von mindestens 730.000 Euro nachzuweisen. Für diesen Zweck benötige…

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• Dokumententyp - KWG-Kommentar

  § 24c Automatisierter Abruf von Kontoinformationen

  
  Lieferung: 01/22

  …Institute durch Geldwäsche, Terrorismusfinanzierung oder sonstige strafbare Handlungen, die zu einer Gefährdung des Vermögens der Institute führen können… …Sonderregelungen, insbesondere für Wohnungseigentümer- und Erbengemeinschaften, für Konten von Wohnungsbaugenossenschaften mit Spareinrichtung und für Institute, die… …Finanzdienstleistungsgeschäften), oder – dem Geldwäschegesetz (insbesondere im Hinblick auf den Missbrauch der Institute durch Geldwäsche, Terrorismusfinanzierung oder sonstige… …übertragen werden kann. Solche Ausnahmen sind insbesondere denkbar für Institute, die schwerpunktmäßig das Einlagen- und Girogeschäft nicht betreiben (z. B…

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• Dokumententyp - KWG-Kommentar

  AT 4.3.2 Risikosteuerungs- und -controllingprozesse

  
  Lieferung: 07/24

  …Institute im Rahmen einer Risikoinventur einen 1 BaFin Rundschreiben (BA) 10/2017, „Bankaufsichtliche Anforderungen an die IT (BAIT)“ in der Fassung v. 16. 08… …relevanten Informationen zu Immobilien und anderen Sicherheiten für die Transaktionen der Institute enthalten sind sowie die Bezüge zwischen den Sicherheiten… …Sanierungspläne für Institute (Sanierungsplanmindestanforderungsverordnung – MaSanV 1 ). Gemäß § 7 MaSanV hat ein Institut im Sanierungsplan quantitative und… …des Fachgremiums MaRisk klarstellte, liegt es im Ermessen der Institute, hierfür eine praktikable Lösung zu finden (vgl. Protokoll v. 04. 05. 2006, S… …explizit auf die Verantwortung des Instituts bei der kritischen Analyse der Risikomessverfahren hin: „Institute müssen sich in jedem Fall der Grenzen eines…

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• Dokumententyp - Verwaltungsvorschrift

  Die ergänzenden Rechnungslegungsvorschriften für Kreditinstitute und Finanzdienstleistungsinstitute im Vierten Abschnitt des Dritten Buches des Handelsgesetzbuchs – §§ 340–340o HGB

  
  Lieferung: 05/19

  …Institute im Sinne des § 1 Absatz 3 des Zahlungsdiensteaufsichtsgesetzes anzuwenden. Zusätzliche Anforderungen auf Grund von Vorschriften, die wegen der… …Institute, sind die Vorschriften des Dritten Unterabschnitts des Zweiten Abschnitts nur insoweit anzuwenden, als nicht die Verordnung (EU) Nr. 537/ 2014… …Sinne des § 1 Absatz 3d Satz 1 des Kreditwesengesetzes, mit Ausnahme der in § 2 Absatz 1 Nummer 1 und 2 des Kreditwesengesetzes genannten Institute, haben… …Institute, das keine Sparkasse ist, a) die Unabhängigkeit des Abschlussprüfers oder der Prüfungsgesellschaft nicht nach Maßgabe des Artikels 4 Absatz 3… …1 des Kreditwesengesetzes, mit Ausnahme der in § 2 Absatz 1 Nummer 1 und 2 des Kreditwesengesetzes genannten Institute, das eine Sparkasse ist, die…

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• Dokumententyp - KWG-Kommentar

  § 2 Ausnahmen

  
  Lieferung: 02/25

  …bestimmen, dass auf das Institut auch § 24c nicht anzuwenden ist. 3 Die Sätze 1 und 2 gelten entsprechend für Institute mit Sitz im Europäischen… …und 430b der Verordnung (EU) Nr. 575/2013 gelten, vorbehaltlich des § 64h Absatz 7, nicht für die Institute, deren Haupttätigkeit ausschließlich im… …der Institutsvergütungsverordnung nicht als bedeutende Institute im Sinne des § 1 Absatz 3c einzustufen, wenn ihre Bilanzsumme im Durchschnitt zu den…

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• Dokumententyp - KWG-Kommentar

  § 3 Verbotene Geschäfte

  
  Lieferung: 09/17

  …Sinne bilden Institute, die demselben institutsbezogenen Sicherungssystem im Sinne des Artikels 113 Nummer 7 Buchstabe c der Verordnung des Europäischen… …dahingehend, dass der (über die Jahre nahezu unverändert gebliebene) Absatz 1 im Wesentlichen besondere Formen des Einlagegeschäftes für alle Institute und die… …angehört. Für Unternehmen und Institute, die diese Kriterien nicht erfüllen, hat Absatz 2 (wie auch die damit in Verbindung stehenden Absätze 3 und 4) keine… …Institute oder Gruppen (s. Anm. oben) nach internationalen Rechnungslegungsstandards im Sinne des § 315e des Handelsgesetzbuchs bilanziert (d. h. nach… …Satz 2 genannten Geschäfte (s. dazu die Anmerkungen unten) sind im Falle, dass die dem o. g. Adressatenkreis angehörigen Institute oder Gruppen (s. Anm…

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• Dokumententyp - KWG-Kommentar

  Artikel 4 Begriffsbestimmungen

  
  Lieferung: 09/22

  …ähnlichen Tätigkeit besteht, die im Verhältnis zur Haupttätigkeit eines oder mehrerer Institute den Charakter einer Nebentätigkeit hat; 19… …. „Finanzholdinggesellschaft“ ein Finanzinstitut, das keine gemischte Finanzholdinggesellschaft ist und dessen Tochterunternehmen ausschließlich oder hauptsächlich Institute oder… …Finanzinstitute sind; die Tochterunternehmen eines Finanzinstituts sind dann hauptsächlich Institute oder Finanzinstitute, wenn mindestens eines dieser… …sind, bei denen es sich um Institute oder Finanzinstitute handelt; 21. „gemischte Finanzholdinggesellschaft“ eine gemischte Finanzholdinggesellschaft im… …gekoppelt ist. 127. „Haftungsverbund“ ein System, das alle nachstehenden Voraussetzungen erfüllt: a) die Institute gehören demselben institutsbezogenen… …Zentralorganisation ständig zugeordnet; b) die Institute sind gemäß Artikel 1 Absatz 1 Buchstaben b, c und d oder Artikel 1 Absatz 2 der Richtlinie 83/349/EWG voll… …einem Mitgliedstaat und die Tochterunternehmen haben eine vertragliche oder satzungsmäßige Haftungsvereinbarung geschlossen, die diese Institute schützt…

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• Dokumententyp - KWG-Kommentar

  AT 9 Auslagerung

  
  Lieferung: 08/22

  …Einschaltung anderer Institute oder sonstiger Dritter von der Anwendung der Vorschrift des § 25a Abs. 2 ausgenommen, sofern diese aufgrund der Struktur des… …verfügbar, interne und externe Verlustdaten zu verwenden. Kleinere, weniger komplexe Institute können qualitative An-sätze für die Risikoanalyse heranziehen… …Sinnhaftigkeit einer Szenarioanalyse typischerweise gegeben sein. Für kleinere, weniger komplexe Institute wird es bereits pauschal als ausreichend erachtet… …Institut und im Inland ansässig ist. Konkrete Vorgaben für eine insoweit „schädliche“ Wesentlichkeit macht AT 9 Tz. 4 MaRisk nicht. Für „kleine Institute…

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• Dokumententyp - KWG-Kommentar

  Artikel 104 Einbeziehung in das Handelsbuch

  
  Lieferung: 07/25

  …Handelsbuch oder dem Anlagebuch zugeordnet werden. (2) Institute ordnen Positionen in den folgenden Instrumenten dem Handelsbuch zu: a) Instrumenten, die die in… …eines Kreditspreads oder eine Verschlechterung der Bonität des Emittenten oder der Emittentengruppe zu einem Gewinn für das Institut führt. Institute… …Handelsbuch zu. In diesem Fall muss es den Grund hierfür ordnungsgemäß dokumentieren. (3) Institute ordnen Positionen in den folgenden Instrumenten nicht dem… …arbeitet Entwürfe technischer Regulierungsstandards aus, um näher festzulegen, anhand welchen Verfahrens Institute die in Absatz 2 Buchstabe b genannten… …sind. Daher sind Institute faktisch erst ab dem 01. 01. 2027 verpflichtet, bei der Definition ihrer Handelsbuchbestände die Vorgaben des Art. 104 in der… …Institute zum Handelsbuch und zum Bankbuch (§ 1 Abs. 12 KWG, § 2 Abs. 11 KWG)“ KWG/CRR, Erg.-Lfg. 7/25 Drefahl 9 16 17 18 1000 Art. 104 CRR – Kommentar vision…

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