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• Dokumententyp - Verordnung

  Verordnung über die Prüfung der Jahresabschlüsse der Kreditinstitute und Finanzdienstleistungsinstitute sowie die darüber zu erstellenden Berichte – Prüfungsberichtsverordnung – PrüfbV

  
  Lieferung: 01/20

  …. § 7 Zusammenfassende Schlussbemerkung (1) In einer zusammenfassenden Schlussbemerkung ist, soweit dies nicht bereits im Rahmen der dem Bericht… …des Kreditwesengesetzes erfüllen. (4) Der Abschlussprüfer hat zu beurteilen, ob die Geschäftsleiter im Rahmen ihrer Pflichten und ihrer… …. Im Rahmen dieser Beurteilung ist auf die Einrichtung oder Nichteinrichtung der Ausschüsse nach § 25d Absatz 8 bis 12 des Kreditwesengesetzes einzugehen… …Tätigkeiten einen wesentlichen Einfluss auf das Gesamtrisikoprofil haben (Risk Taker) im Rahmen einer Risikoanalyse, die Plausibilität und Nachvollziehbarkeit… …Unabhängigkeit, die organisatorische Einbindung, die Aufgaben und die Ausstattung des Vergütungsbeauftragten. § 13 IT-Systeme (1) Der Abschlussprüfer hat im Rahmen… …Unternehmen übertragen worden ist, hat der Abschlussprüfer hierüber zu berichten. § 15 Sanierungsplanung (1) Im Rahmen der Prüfung nach § 29 Absatz 1 Satz 7 des… …zur ordnungsgemäßen Ermittlung des harten Kernkapitals, des zusätzlichen Kernkapitals und des Ergänzungskapitals im Rahmen der bankaufsichtlichen… …auch darauf einzugehen, ob die Risikoanalyse, die das Institut im Rahmen des Risikomanagements zur Verhinderung von Geldwäsche und von… …auch darauf einzugehen, ob die Risikoanalyse, die im Rahmen des Risikomanagements zur Verhinderung von strafbaren Handlungen gemäß § 25h Absatz 1 des… …Verhinderung von Geldwäsche und von Terrorismusfinanzierung sowie von sonstigen strafbaren Handlungen, so hat der Prüfer darüber im Rahmen seiner Darstellung…

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• Dokumententyp - KWG-Kommentar

  AT 4.4.1 Risikocontrolling-Funktion

  
  Lieferung: 08/24

  …3/2013, S. 17). Im Zuge der 7. MaRisk-Novelle 2023 wurde die Verantwortung der Risikocontrolling-Funktion dahingehend ergänzt, dass diese im Rahmen ihrer… …Kommentierung zu AT 2.2 Tz. 1, dort Anm. 5 ff. Die Notwendigkeit einer Risikocontrolling-Funktion wurde bereits im Rahmen des CRD IV-UmsG vom 28. 08. 2013 in §… …insoweit auch im Zuge der 6. MaRisk- Novelle 2021 und 7. MaRisk-Novelle 2023 unverändert. Im Rahmen der MaRisk-Novelle 2017 erfolgte eine Präzisierung der… …Informationsprozesse über relevante Vorgänge eingebunden sind. Von besonderer Bedeutung ist die Beteiligung des Risikocontrollings im Rahmen des Neu-Produkte-Prozesses… …Aufbau- und Ablauforganisation sowie in den IT-Systemen (vgl. AT 8.2 Tz. 1 Satz 3). Im Rahmen der 5. MaRisk-Novelle 2017 wurde in AT 4.4.1 Tz. 3 ein zweiter… …wahrnehmen, die gemeinhin der Marktfolge zuzuordnen sind (z. B. Zweitvotierung, Tätigkeiten im Rahmen der operativen Kreditprozesse bei den einzelnen… …Marktfolge nicht dauerhaft, sondern nur im Rahmen üblicher Abwesenheiten) sollen laut Fachgremium-Protokoll v. 05. 11. 2018 Tendenzen der Institute… …für die Marktfolge zuständig sein, sofern eine klare aufbauorganisatorische Trennung von Risikocontrolling- 1 Bei Einführung der Anforderung im Rahmen… …In Titel I wurden Bezüge zu den im Rahmen der CRR II neu eingeführten Definitionen für „große“ und „kleine und nicht komplexe“ Institute ergänzt. 5…

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• Dokumententyp - BaFin

      Entwurf konsolidiertes Rundschreiben BaFin vom 16. Februar 2005 betr. Offenlegung der wirtschaftlichen Verhältnisse nach § 18 KWG

  
  Lieferung: 06/05

  …selbst überlassen • • • • Folgende weitere Erleichterungen kommen hinzu: Im Rahmen der Vorlage (Tz. 15) kann nunmehr ausschließlich auf Unterlagen aus dem… …. 2 KWG anwendbar (vgl. Tz. 18, Fn. 5). Im Rahmen der laufenden Offenlegung kann bei nicht bilanzierenden Kreditnehmern im Folgejahr auf die Vorlage… …bleiben. 3.2 Prolongationen und unwesentliche Engagementerhöhungen 18. Im Rahmen der laufenden Offenlegung geführte Kreditengagements können ohne erneute… …Bilanzaufstellung verpflichtetes Unternehmen (z. B. nach §§ 1 ff., 238 ff., 242 ff. HGB), so hat sich das Kreditinstitut im Rahmen der Erstoffenlegung mindestens den… …Kreditinstitut am 31. 01. 2001 gewährt wurde, kann im Rahmen der laufenden Offenlegung somit bis maximal 1 650 000,– € erhöht werden, ohne das zuvor eine zeitnahe… …unwesentliche Engagementerhöhung. Für die Ermittlung der 10 %-Grenze sind zwischenzeitliche Tilgungen zu berücksichtigen, so dass das Engagement im Rahmen der… …Feststellung maßgeblich ist, d. h., sie dürfen nicht auf diejenigen Teile verzichten, für die im Rahmen gesetzlicher Erleichterungen keine Publizitätspflicht… …Rahmen einer Kreditgewährung unberührt. Indessen steht es grundsätzlich nicht im Widerspruch zu § 18 Satz 1 KWG, wenn die vorgelegten Jahresabschlüsse… …gestellte Kapital und die Zinsen betragsmäßig voll abdeckt. 44. Welche Sicherheiten im Rahmen des § 18 Satz 2 KWG in Betracht kommen, haben die…

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• Dokumententyp - KWG-Kommentar

  AT 8.1 Neu-Produkt-Prozess

  
  Lieferung: 08/22

  …, Anschaffung von Hardoder Software) – Methoden zur Beurteilung damit verbundener Risiken (z. B. Quantifizierungsmethoden im Rahmen des… …Aufnahme von aktiven Märkten sollten diese mit der im Rahmen der Geschäftsstrategie erfolgten Festlegung übereinstimmen (vgl. AT 4.2 Tz. 1). Die Deutsche… …auch hier eine zumindest jährliche Überprüfung – analog zur Durchführung der Risikoinventur (vgl. Kommentierung zu AT 2.2. Tz. 1) – an. Im Rahmen dieser… …des Konzeptes sein. Einmalgeschäfte Im Rahmen von Einmalgeschäften kann auf eine Testphase verzichtet werden. 1 Kommentierung: AT 8.1 Tz. 4 gibt für… …Konzeptes als auch in die Testphase sind die später in die Arbeitsabläufe eingebundenen Organisationseinheiten einzuschalten. 2 Im Rahmen ihrer Aufgaben sind…

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• Dokumententyp - KWG-Kommentar

  BT 2.3 Prüfungsplanung und -durchführung

  
  Lieferung: 02/23

  …Kreditrisiko mindestens einmal jährlich die Ratingsysteme und deren Funktionsweise (d. h. im Rahmen des „Regelbetriebs“) einschließlich der Tätigkeit der… …Kommentierung: Im Rahmen der MaRisk-Novelle 2017 wurden im Modul BT 2.3 Anforderungen an die Risikobewertungsverfahren in einer neuen Tz. 2 in den MaRisk ergänzt… …Interne Revision dieses Risiko im Rahmen ihrer Risikobewertung zu berücksichtigen. Ein forensischer Prüfungsansatz, wie er z. B. bei… …Bankgeschäften gewinnt dies im Rahmen der Überprüfung und Weiterentwicklung von Prüfungsmethoden auch in der Internen Revision an Bedeutung. Mit Digitalisierung… …Fachabteilungen, – Informationsbedürfnisse der Geschäftsleitung. Dieser Anforderung ist bereits im Rahmen der Prüfungsplanung durch ausreichende Kapazitäten in Form…

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• Dokumententyp - KWG-Kommentar

  BTO 1.2.2 Kreditweiterbearbeitung

  
  Lieferung: 05/24

  …MaRisk – Kommentar 130 MaRisk/BTO 1.2.2 BTO 1.2.2 Kreditweiterbearbeitung 1 1 Im Rahmen der Kreditweiterbearbeitung ist zu überwachen, ob die… …Entwicklung des Adressenausfallrisikos im Rahmen der Kreditüberwachung periodisch zu überwachen. BTO 1.2.2 Tz. 2 Satz 1 schreibt hier einen mindestens… …sind. Anforderungen zur Überprüfung der Rückzahlungsfähigkeit des Kreditnehmers bei endfälligen Krediten 1 wurden im Rahmen der 6. Ma- Risk-Novelle 2021… …Werthaltigkeit und der rechtliche Bestand von Sicherheiten sind im Rahmen der Kreditweiterbearbeitung in Abhängigkeit von der Sicherheitenart zu überwachen und ggf… …, Vorgangsnummer BA 27 – FR 2402 – 2008/0001). Im Rahmen der 5. MaRisk-Novelle 2017 wurde in die Erläuterungen zu BTO 1.2.2 Tz. 3 eine Klarstellung zum Einsatz von…

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• Dokumententyp - KWG-Kommentar

  Artikel 113 Berechnung der risikogewichteten Positionsbeträge

  
  Lieferung: 05/25

  …Haftungsvereinbarung stellt sicher, dass das institutsbezogene Sicherungssystem im Rahmen seiner Verpflichtung die notwendige Unterstützung aus sofort verfügbaren… …kann etwa bei Nutzung der einfachen Methode – im Rahmen einer Substitution – für den besicherten Teil der Forderung das Risikogewicht des Kreditnehmers… …0 % zuzuweisen ist) kann im Rahmen der einfachen Methode ebenfalls ein Risikogewicht von 0 % zugewiesen werden – allerdings ist nach Art. 222 Abs. 6… …Sicherungssystem gebildet hat. Institutsbezogene Sicherungssysteme sind Systeme, die ihre Mitgliedsinstitute im Rahmen von Art. 113 Abs. 7 selbst schützen und… …Verbindlichkeiten an das Institut vorhanden oder abzusehen sein. b) Die Haftungsvereinbarung stellt sicher, dass das institutsbezogene Sicherungssystem im Rahmen…

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• Dokumententyp - BAKred

  Rundschreiben 1/2001 des BAK betreffend Grundsatz I Modellierung des besonderen Kursrisikos vom 22. Januar 2001

  
  Lieferung: 01/01

  …Dokumentation der Änderungen ist die jeweilige Begründung beizufügen. Analog zur Bestimmung der Eigenmittelunterlegung für das besondere Kursrisiko im Rahmen der… …. Dies ist z. B. im Rahmen des sog. Marktmodells als linearem Einfaktor-Regressionsansatz oder bei Mehrfaktoren-Regressionsansätzen (jeweils unter… …nicht verloren gehen und müssen im Rahmen einer stochastischen Modellierung berücksichtigt werden. Individuelle emittenten- oder emissionsspezifische… …Spreads sind mindestens im Rahmen der Schätzung von durchschnittlichen individuellen Spreads (residuale Renditekomponente) zu einer Mappingklasse und im… …Rahmen der Schätzung der Residualvolatilität zu berücksichtigen. Hierbei kann auf Benchmark-Anleihen der entsprechenden Mappingklasse zurückgegriffen…

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• Dokumententyp - BAKred

  Sammelschreiben C/99-WHB/FDI des BAK vom 20. September 1999 betreffend Anforderungen an das Anfangskapital von Instituten, für die eine Erlaubnis nach § 64e Abs. 2 Satz 2 KWG als erteilt gilt

  
  Lieferung: 04/00

  …das Ende der Periode markieren, zu ermitteln. Das zugrunde zu legende Anfangskapital ist also aus den Daten zu berechnen, die den Instituten im Rahmen… …vermindert. Demgegenüber können Bilanzgewinne grundsätzlich erst im Rahmen der Feststellung des Jahresabschlusses angerechnet werden, soweit ihre Zuführung zum… …. 1999 DM 5.600,–. 6. Mitteilung der Daten Im Rahmen der Einreichung der Monatsausweise haben die oben genannten Institute ergänzend die weiteren Angaben… …formlos auf einem Beiblatt zu machen: a) Meldung im Rahmen des Monatsausweises: • • • letzter SMD = einzuhaltende Untergrenze in DM (Euro): __________… …entsprochen habe. Im Rahmen der Monatsausweise M06 / Q06 und M12 / Q12 (per 30. 06. bzw. 31. 12.) ist zusätzlich der neu berechnete SMD mitzuteilen. b) Dauer…

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• Dokumententyp - BaFin

  BaFin – Merkblatt – Hinweise zum Tatbestand des Depotgeschäfts, 15.12.2021

  
  Lieferung: 08/25

  …Wertpapiere“ in § 1 Abs. 1 DepotG zu subsumieren sind. Diese Prüfung im Rahmen des § 1 Abs. 1 Satz 2 Nr. 5 KWG erfolgt regelmäßig in zwei Schritten. Zunächst… …im Rahmen des gesetzlichen Mandats halten. Gesetzliche Verwalter sind der Insolvenzverwalter (§ 80 Abs. 1 InsO), der Zwangsverwalter (§ 152 ZVG), der… …schließlich auch Verwaltungshandlungen, die im Rahmen eines elterlichen Sorgeverhältnisses 4 Merkblatt zum Depotgeschäft 491 (§§ 1626 ff. BGB), einer… …, durch von ihm abhängig Beschäftigte oder im Rahmen der Arbeitsteilung durch andere Gesellschafter im Rahmen eines echten personengesellschaftlichen…

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