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• Dokumententyp - KWG-Kommentar

  § 1 Einreichungsverfahren

  
  Lieferung: 08/25

  …CRR-Kreditinstitute, Finanzholdinggesellschaften und gemischten Finanzholdinggesellschaften und die BaFin für alle sonstigen in Deutschland ansässigen Institute… …seiner gesamten Aktiva beziehungsweise Passiva darstellen. – Öffentliche finanzielle Unterstützung: Institute, die eine direkte finanzielle Unterstützung… …, Finanzholdinggesellschaften und gemischte Finanzholdinggesellschaften, die eine der oben aufgeführten Voraussetzungen erfüllen, werden als Bedeutende Institute (Significant… …. Voraussetzungen auf konsolidierter Basis nicht erfüllen, werden von der EZB nur indirekt beaufsichtigt. Sie werden als Weniger bedeutende Institute (Less… …erforderlich. 6 2b § 1 Abs. 2 AnzV § 1 Abs. 2 AnzV beinhaltet Besonderheiten für verbandsgeprüfte Institute zum Einreichungsweg, zur Anzahl der Anzeigenexemplare… …und Sparkassen ist historisch gewachsen. Die Verbände verfügen über detaillierte Kenntnisse der ihnen angeschlossenen Institute. Diese Informationen… …Anzeigenverordnung – auch von dem Verband übernommen werden, der insofern eine Sammelanzeige für die Institute abgibt, die von dem schwerwiegenden Vorfall betroffen… …24 Abs. 3c S. 1 KWG bzw. auch § 1 Abs. 3 AnzV stellen sicher, dass Institute, die unter der direkten Aufsicht der EZB stehen, ihre Anzeigen nicht nur… …Deutschen Bundesbank abzugeben. Der Gesetzeswortlaut (§ 24a Abs. 4a S. 1 KWG) sieht also grundsätzlich vor, dass Institute, die von der EZB direkt… …. 1 AnzV müssen die Institute auf Verlangen der BaFin oder der Deutschen Bundesbank einen elektronischer Einreichungsweg für die Einreichung von…

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  § 9 Sammelanzeigen nach § 24 Abs. 1a Nr. 4 des Kreditwesengesetzes – Anzahl inländischer Zweigstellen

  
  Lieferung: 08/25

  …. Eine Fehlanzeige ist nicht erforderlich. 1 KWG/CRR, Erg.-Lfg. 8/25 Albert 1 2 3 125 § 9 AnzV AnzV – Kommentar Tab. 1: Anzeigepflicht der Institute gemäß… …Meldungen – Upload Dokumente“ An BaFin nur auf Verlangen. Für direkt von der EZB beaufsichtigte Institute (SIs) gilt zudem: An EZB nur auf Verlangen… …. Auf Basis der Ermächtigung in § 1 Abs. 4 AnzV (vgl. dortige Kommentierung) hat die Deutsche Bundesbank alle Institute im März 2023 dazu verpflichtet… …Anzeigen und Meldungen – Upload Dokumente“ setzt eine vorherige Registrierung voraus. 2 1 Vgl. Deutsche Bundesbank, Schreiben an die Institute und Verbände…

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  § 13 Vorlage von Unterlagen nach § 26 des Kreditwesengesetzes – Jahresabschlüsse, Lage- und Prüfungsberichte

  
  Lieferung: 08/25

  …müssen die Institute ihren Jahresabschluss in den ersten drei Monaten des Geschäftsjahres für das vergangene Geschäftsjahr aufstellen und den aufgestellten… …Institute der BaFin und der Deutschen Bundesbank den von ihnen bestellten Jahresabschlussprüfer unverzüglich nach der Bestellung anzeigen. Die… …: AM.P.HV01.123456_7654321.20251231.28KWG_BAP.pdf 4 Vgl. Deutsche Bundesbank, Umsetzung der Mitteilung des Feststellungsdatums des Jahresabschlusses an die Aufsicht, Mail an alle Institute und…

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  Artikel 104b Anforderungen an Handelstische

  
  Lieferung: 08/25

  …Marktrisiko gemäß dem in Artikel 325 Absatz 1 Buchstabe b genannten Ansatz richten Institute Handelstische ein und ordnen jede ihrer in den Absätzen 5 und 6 des… …vorliegenden Artikels verwaltet und überwacht werden. (2) Die Handelstische der Institute genügen zu jedem Zeitpunkt sämtlichen folgenden Anforderungen: a) jeder… …1000 Art. 104b CRR – Kommentar Anforderungen, die für Händler und Handelstische gelten, im Zuge dieser Zuordnung erhalten bleiben. (4) Die Institute… …Eigenmittelanforderungen für das Marktrisiko ordnen Institute jede ihrer Anlagebuchpositionen, die ein Fremdwährungs- oder Warenpositionsrisiko bergen, gemäß Absatz 1… …eingerichteten Handelstischen zu, die diesen Positionen ähnliche Risiken steuern. (6) Abweichend von Absatz 5 können Institute bei der Berechnung ihrer… …primär in Hinblick auf einen möglichst optimierten IMA-Betrieb geschnitten werden. Institute, die kein A-IMA betreiben, berechnen die… …hier nicht notwendig. Aus diesem Grund ist die Einführung von Handelstischen in der EU auch nur für Modellbanken gefordert, nicht für alle Institute mit… …fest, dass Handelstische ausschließlich für diejenigen Institute aufzusetzen sind, die ein Alternatives Internes Modell (A-IMA) nach Artikel 325 Abs. 1… …Buchstabe b CRR betreiben. Für Institute ohne A-IMA sind demnach keine Handelstische aufzusetzen. KWG/CRR, Erg.-Lfg. 8/25 Drefahl 3 7 8 9 10 11 12 1000 Art… …Institute aufzusetzen, die ein Alternatives Internes Modell (A-IMA) nach Artikel 325 Abs. 1 Buchst. b CRR betreiben. Für Institute ohne A-IMA sind demnach…

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  Artikel 104c Behandlung von Fremdwährungsrisikoabsicherungen der Kapitalquoten

  
  Lieferung: 08/25

  …Eigenmittelunterlegung an: Sofern Institute bewusst eine offene FX-Risikoposition zur Stabilisierung ihrer Kapitalquoten eingehen, kann dieser Hedge in geeigneter Größe… …Ausgangslage oder Durchführung sind seitens der Institute anzuzeigen und genehmigungspflichtig. Dies setzt die Information der Aufsicht und Einholung der… …regelmäßiger Reportinganforderungen der Institute an die Aufsicht im Zusammenhang mit dem strukturellen FX-Risikomanagement. Dazu werden auch diverse zu… …Europäischen Parlaments und des Rates auf die aufsichtlichen Meldungen der Institute und zur Aufhebung der Durchführungsverordnung (EU) 2021/451 der Kommission…

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  Artikel 105 Anforderungen für eine vorsichtige Bewertung

  
  Lieferung: 08/25

  …Anlagebuchpositionen unterliegen den in diesem Artikel festgelegten Standards für eine vorsichtige Bewertung. Die Institute stellen insbesondere sicher, dass mit der… …Hinblick auf die zeitwertbilanzierten Handelsbuchpositionen und Anlagebuchpositionen Rechnung trägt. (2) Die Institute führen angemessene Systeme und… …letzter Instanz beim Leitungsorgan enden. (3) Die Institute bewerten die zeitwertbilanzierten Handelsbuchpositionen mindestens einmal täglich neu… …. Wertänderungen dieser Positionen werden in der Gewinn- und Verlustrechnung des Instituts ausgewiesen. (4) Die Institute bewerten ihre zeitwertbilanzierten… …Mittelkursen („mid market“) glattstellen. Machen Institute von dieser Ausnahme Gebrauch, melden sie ihren zuständigen Behörden alle sechs Monate die betroffenen… …Positionen und weisen nach, dass sie zu Mittelkursen glattstellen können. (6) Wenn eine Bewertung zu Marktpreisen nicht möglich ist, nehmen die Institute eine… …Berechnung der Eigenmittelanforderungen für Positionen im Handelsbuch und für zeitwertbilanzierte Anlagebuchpositionen. (7) Die Institute erfüllen bei der… …die Risiken/Erfolgsbeiträge des Geschäftsfelds einfließt; b) die Institute beziehen die Marktdaten, soweit möglich, im Einklang mit den Marktpreisen und… …überprüfen häufig die Eignung der Marktdaten für die Bewertung der Position sowie die Parameter des Modells; c) soweit verfügbar, verwenden die Institute für… …kritisch geprüft worden sind; e) die Institute verfügen über formale Verfahren für die Kontrolle von Änderungen, bewahren eine Sicherheitskopie des Modells…

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  Artikel 106 Interne Sicherungsgeschäfte

  
  Lieferung: 08/25

  …übertragen wird. Institute können so unter anderem folgende Vorteile realisieren: – Gegenseitige Verrechnung und gemeinsame Absicherung lediglich der… …Einhaltung der CRR- Bedingungen faktisch verbindlich für Institute, die nennenswerten internen Risikotransfer zwischen Bank- und Handelsbuch betreiben. Neben… …Verhinderung von Kapitalarbitrage als Motivation eines internen Risikotransfers. Die hier gewählte qualitative Formulierung, die sich für Institute v. a. durch… …Zinsrisikopositionen mit Dritten“ gegeben. Art. 106 Abs. 5b CRR definiert diesen Sachverhalt für A-IMA Institute analog für den Fall eines Handelstisches. Die… …Zusammenhang mit Kreditrisken gemäß Art. 106 Abs. 3 CRR. Nach Art. 104 Abs. 3 Buchstabe h CRR sind eigene Verbindlichkeiten der Institute bis auf…

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  Artikel 127 Ausgefallene Positionen

  
  Lieferung: 08/25

  …Kreditrisikoanpassungen für eine Risikoposition, die zum Zeitpunkt des Ankaufs bereits ausgefallen ist, beziehen Institute in die Berechnung jegliche positive Differenz… …dem Mengengeschäft. Im Mengengeschäft können Institute gemäß Art. 178 Abs. 1 UAbs. 2 die Ausfalldefinition auf Ebene einer einzelnen Kreditfazilität…

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  Artikel 132 Eigenmittelanforderungen für Risikopositionen in Form von Anteilen an OGA

  
  Lieferung: 08/25

  …CRR – Kommentar 1000 Art. 132 Artikel 132 Eigenmittelanforderungen für Risikopositionen in Form von Anteilen an OGA (1) Die Institute berechnen den… …Anteile. (2) Sind die Bedingungen nach Absatz 3 des vorliegenden Artikels erfüllt, so dürfen die Institute den Transparenzansatz gemäß Artikel 132a Absatz 1… …oder den mandatsbasierten Ansatz gemäß Artikel 132a Absatz 2 anwenden. Vorbehaltlich des Artikels 132b Absatz 2 weisen Institute, die weder den… …Institute können die risikogewichteten Positionsbeträge ihrer Risikopositionen in Form von Anteilen an OGA durch eine Kombination von in diesem Absatz… …genannten Ansätzen berechnen, sofern die Bedingungen für die Verwendung dieser Ansätze erfüllt sind. (3) Die Institute dürfen den risikogewichteten… …Entwicklungsbanken und andere Institute, die gemeinsam mit multilateralen oder bilateralen Entwicklungsbanken in einen OGA investieren, den risikogewichteten… …Vermögenswerte beschränkt, die eine nachhaltige Entwicklung in Entwicklungsländern fördern. Die Institute teilen ihrer zuständigen Behörde die OGA mit, auf die sie… …erstmals die Risikoposition gegenüber dem OGA eingeht und wenn es eine Änderung beim Anlagemandat des OGA gibt. (4) Institute, die über keine ausreichenden… …Dritten bestätigt. Institute, die sich auf die Berechnungen Dritter stützen, multiplizieren den aus diesen Berechnungen resultierenden risikogewichteten… …von Absatz 1 des vorliegenden Artikels können die Institute, die den Transparenzansatz nach Artikel 132a Absatz 1 anwenden, den risikogewichteten…

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  Artikel 132a Ansätze für die Berechnung der risikogewichteten Positionsbeträge von OGA

  
  Lieferung: 08/25

  …erfüllt, dürfen Institute, die über keine ausreichenden Informationen über die einzelnen zugrunde liegenden Risikopositionen eines OGA verfügen, um den… …einschlägigen Rechtsvorschriften berechnen. Die Institute führen die in Unterabsatz 1 genannten Berechnungen unter der Annahme durch, dass der OGA zunächst bis… …eingeht, soweit dies in Frage kommt. Die Institute führen die in Unterabsatz 1 genannten Berechnungen nach den in diesem Kapitel, in Kapitel 5 und in… …Kapitel 6 Abschnitt 3, 4 oder 5 festgelegten Methoden durch. (3) Abweichend von Artikel 92 Absatz 4 Buchstabe e können Institute, die den risikogewichteten… …Institute den in Absatz 2 genannten risikogewichte- KWG/CRR, Erg.-Lfg. 8/25 Bitterwolf 1 1000 Art. 132a CRR – Kommentar ten Positionsbetrag berechnen, wenn… …III-Rahmenwerk als „mandate-based approach“ (MBA) bezeichnet 3 ). 1 Wenn Institute weder den Transparenzansatz noch den mandatsbasierten Ansatz anwenden, müssen… …(„mandate-based approach“ – MBA). Gemäß Art. 132a Abs. 1 UAbs. 1 dürfen Institute, die über keine ausreichenden Informationen über die einzelnen zugrunde liegenden… …deutschen Fonds sind dies bspw. die Vorgaben des KAGB. Art. 132a Abs. 2 UAbs. 3 regelt, dass die Institute die in UAbs. 1 genannten Berechnungen (also für den… …, dass abweichend von Art. 92 Abs. 4 Buchst. e (Eigenmittelanforderungen für das Risiko einer Anpassung der Kreditbewertung 5 ) Institute, die den… …Art. 132a Abs. 4 ermächtigt die EBA, technische Regulierungsstandards auszuarbeiten, die festlegen, wie Institute den in Abs. 2 genannten…

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