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• Dokumententyp - KWG-Kommentar

  Artikel 433a Offenlegungen durch große Institute

  
  Lieferung: 06/26

  …CRR – Kommentar 1000 Art. 433a Artikel 433a Offenlegungen durch große Institute (1) Große Institute legen die nachfolgenden Angaben mit folgender… …451a Absatz 2. (2) Abweichend von Absatz 1 legen nicht börsennotierte große Institute, bei denen es sich nicht um G-SRI handelt, die nachstehend… …halbjährlich. (3) Große Institute, die Artikel 92a oder Artikel 92b unterliegen, legen die nach Artikel 437a erforderlichen Angaben halbjährlich offen, mit… …Instituten (Art. 433b) und – sog. „anderen“ Instituten (Art. 433c). Art. 433a regelt die Offenlegungsanforderungen für „große Institute“. Dieser Artikel wurde… …. 2 Die BaFin bestimmt im Einvernehmen mit der Bundesbank mindestens jährlich, welche Institute als A-SRI eingestuft werden. Für diesen Zweck haben… …anderweitig systemrelevanter Institute (A-SRI)“, Stand: 03. 06. 2025, https:// www.bundesbank.de/de/startseite/grundzuege-der-methode-zur-bestimmung-an… …aufsichtsrechtliche Interpretation. Art. 433a nimmt noch eine weitere Abgrenzung in Bezug auf große Institute vor, die Art. 92a oder 92b unterliegen. 3 4 3 Markets in… …richten sich an Institute, die G-SRI- Einheiten sind, Art. 92b Abs. 1 an Institute, bei denen es sich um bedeutende Tochterunternehmen von Nicht-EU-G-SRI… …. 433a wird genau festgelegt, welche Informationen in welcher Frequenz von großen Instituten offengelegt werden müssen. Für große Institute, die zudem den… …Anforderungen von Art. 92a oder 92b unterliegen, enthält Abs. 3 spezielle Regelungen. Demnach müssen große Institute jährlich alle nach Teil 8 der CRR (Art. 435…

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• Dokumententyp - KWG-Kommentar

  Artikel 433b Offenlegungen durch kleine und nicht komplexe Institute

  
  Lieferung: 06/26

  …CRR – Kommentar 1000 Art. 433b Artikel 433b Offenlegungen durch kleine und nicht komplexe Institute (1) Kleine und nicht komplexe Institute legen die… …bis d, h, i und j. (2) Abweichend von Absatz 1 des vorliegenden Artikels legen nicht börsennotierte kleine und nicht komplexe Institute die… …Institute“. Diese werden in der Praxis häufig auch als „SNCI“ („small and non-complex institution“) bezeichnet. Der Artikel wurde im Rahmen der CRR II zum 28… …für SNCIs war, dass die bis dato geltenden Offenlegungspflichten für kleinere Institute unverhältnismäßig belastend waren. Daher sollen SNCIs weniger… …häufig und weniger detailliert offenlegen müssen als große Institute, damit sie bürokratisch entlastet werden (vgl. Erw.-Grund 57 zur CRR II). Im Zuge der… …2024/855. In der Säule 2 (MaRisk) hat die BaFin in ihrer Aufsichtsmitteilung von November 2024 Erleichterungen für kleine und sehr kleine Institute… …eingeräumt, wobei als „kleine Institute“ Banken i. S. v. Art. 4 Abs. 1 Nr. 145 CRR gelten. Künftig will sich die BaFin auch in den MaRisk an der Definition der… …… nicht börsennotierte kleine und nicht komplexe Institute“ als Adressat nennt. Ebenso führt die EBA in ihrem „Signposting Tool“ 3 für nicht… …. 433b Tabelle 1: Übersicht über Offenlegungen für kleine und nicht komplexe Institute (SNCIs) Artikel CRR Jährlich Inhalt nicht börsennotiert… …der in Teil 8 Titel II und III der Verordnung (EU) Nr. 575/2013 des Europäischen Parlaments und des Rates genannten Informationen durch die Institute…

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• Dokumententyp - KWG-Kommentar

  Artikel 433c Offenlegungen durch andere Institute

  
  Lieferung: 06/26

  …CRR – Kommentar 1000 Art. 433c Artikel 433c Offenlegungen durch andere Institute (1) Institute, die nicht Artikel 433a oder 433b unterliegen, legen… …Artikel 447 halbjährlich. (2) Abweichend von Absatz 1 des vorliegenden Artikels legen nicht börsennotierte andere Institute die folgenden Angaben jährlich… …. 433c regelt die Offenlegungsanforderungen für „andere Institute“. Dieser Artikel wurde im Rahmen der CRR II zum 28. 06. 2021 eingeführt. Im Zuge der CRR… …. Begriffsbestimmungen Im Unterschied zu „großen Instituten“ und „kleinen und nicht komplexen Instituten“ (SNCIs) gibt es für „andere“ Institute keine Definition in Art. 4… …Abs. 1. Diese Einstufung ist in der CRR derzeit nur für Teil 8 (Offenlegung) relevant. Unter „anderen“ Instituten werden alle Institute verstanden, die… …weder den Anforderungen für große Institute nach Art. 433a noch denen für kleine und nicht komplexe Institute nach Art. 433b unterliegen. So wie bei… …Börsennotierung unterschieden wird. Demnach müssen börsennotierte andere Institute jährlich die nach Teil 8 der CRR erforderlichen Angaben (vgl. Art. 435 ff. 1 )… …offenlegen; die Schlüsselparameter (Art. 447) zusätzlich halbjährlich. Nicht börsennotierte andere Institute müssen hingegen nur ausgewählte Informationen… …jährlich offenlegen. Näheres dazu zeigt die nachfolgende Übersicht. Tabelle 1: Übersicht über Offenlegungen für andere Institute nicht börsennotiert… …Buchst. a bis d vollst. und h bis k 451 vollst. 451a vollst. 452 vollst. 453 vollst. 454 vollst. 455 vollst. * Nur relevant für Institute, die Art. 92a…

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• Dokumententyp - KWG-Kommentar

  Artikel 434c Bericht über die Machbarkeit der Verwendung der von Instituten, bei denen es sich nicht um kleine und nicht komplexe Institute handelt

  
  Lieferung: 06/26

  …nicht komplexe Institute handelt, gemeldeten Informationen für die Veröffentlichung umfassenderer Offenlegungen auf der EBA-Website [1] Die EBA erstellt… …einen Bericht über die Machbarkeit der Verwendung der Informationen, die Institute, bei denen es sich nicht um kleine und nicht komplexe Institute handelt… …dieser Institute zu verringern. [2] Bei diesem Bericht wird die bisherige Arbeit der EBA in Bezug auf integrierte Datenerhebungen berücksichtigt und er… …Daten kann Doppelarbeit in den Instituten vermieden werden. Kleine und nicht komplexe Institute (SNCIs, vgl. Art. 433b) sind hiervon ausgenommen, da die… …einfließen müssen. Gemäß Art. 434c UAbs. 2 muss der Bericht auf Basis einer Kosten-Nutzen-Gesamtanalyse erfolgen, einschließlich der – Kosten für Institute, –… …die zuständigen Behörden als auch für die Institute erheblich zu verringern (vgl. Erw.-Grund 69 zur CRR II). Zu diesem Zwecks haben EBA und EZB am 18…

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• Dokumententyp - KWG-Kommentar

  Artikel 398 Verfahren zur Vermeidung einer Umgehung der zusätzlichen Eigenmittelanforderung durch Institute

  
  Lieferung: 08/23

  …CRR – Kommentar 1000 Art. 398 Artikel 398 Verfahren zur Vermeidung einer Umgehung der zusätzlichen Eigenmittelanforderung durch Institute 1 Institute… …und ein neues Risiko einzugehen. 2 Die Institute unterhalten Systeme, die sicherstellen, dass alle Übertragungen, die die in Unterabsatz 1 genannte… …Eigenmittelanforderungen für Großkreditüberschreitungen im Handelsbuch von mehr als zehn Tagen nach Art. 397 Abs. 1. So dürfen Institute die betreffenden Risiken nicht… …Eigenmittelanforderungen zu vermeiden. Darüber hinaus müssen Institute geeignete organisatorische Maßnahmen ergreifen, die gewährleisten, dass eine etwaige verbotene…

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• Dokumententyp - KWG-Kommentar

  gruppenangehörige Institute

  
  Lieferung: 06/23

  …Finanzholding-Gruppen und gruppenangehörige Institute (1) 1 Die Bundesanstalt kann von der Beaufsichtigung einer Institutsgruppe, Finanzholding-Gruppe oder gemischten… …Wirtschaftsraums übertragen, 1. wenn die Beaufsichtigung durch die Bundesanstalt im Hinblick auf die betreffenden Institute und die Bedeutung ihrer… …zusammengefasster Basis bzw. für die Einzelinstitutsaufsicht über nachgeordnete Institute auf eine andere zuständige Stelle im EWR auf Basis einer mit dieser… …zuständige Stelle im EWR übertragen, wenn die Beaufsichtigung durch die deutsche Aufsicht im Hinblick auf die betreffenden Institute und die Bedeutung ihrer… …Institutsgruppen, Finanzholding-Gruppen und gruppenangehörige Institute“) in § 8c KWG umgesetzt. In Absatz 1 wurde als Voraussetzung für die Übertragung der… …Aufsichtszuständigkeit neu aufgenommen, dass die Beaufsichtigung durch die deutsche Aufsicht im Hinblick auf die betreffenden Institute und die Bedeutung ihrer… …konsolidierte Aufsicht nur dann erlaubt, wenn sichergestellt ist, dass die gruppenangehörigen Institute entsprechend den Vorgaben den Bankenrichtlinie (auch… …anderen zuständigen Stelle im EWR übertragen, wenn die Beaufsichtigung durch die deutsche Aufsicht im Hinblick auf die betreffenden Institute und die… …der Institute oder Gruppen für die einzelnen EWR-Staaten besser Rechnung zu tragen. 9 Die aktuelle EU-rechtliche Grundlage für § 8c Abs. 1 S. 1 Nr. 1… …§ 8c Abs. 3 S. 1 KWG bezieht sich demgegenüber auf Institute, für deren Zulassung die BaFin zuständig ist. Gem. § 1 Abs. 1b KWG sind Institute im…

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• Dokumententyp - KWG-Kommentar

  BTR 3.2 Zusätzliche Anforderungen an kapitalmarktorientierte Institute

  
  Lieferung: 02/23

  …MaRisk – Kommentar 130 MaRisk/BTR 3.2 BTR 3.2 Zusätzliche Anforderungen an kapitalmarktorientierte Institute Vorbemerkung Da in der Finanzmarktkrise… …2007/2008 insbesondere die Institute, die sich in signifikantem Umfang am Kapitalmarkt refinanzieren, von Liquiditätsengpässen (z. B. aufgrund des… …an diese Institute in dem Modul BTR 3.2 zusätzliche Anforderungen. Damit soll den Besonderheiten der jeweiligen Refinanzierungsbasis Rechnung getragen… …müssen kapitalmarktorientierte Institute in Bezug auf die Risikosteuerungs- und -controllingprozesse der Liquiditätsrisiken über die allgemeinen… …vorzuhaltenden Liquiditätspuffern zu überbrücken, die in BTR 3.1 Tz. 2 näher spezifiziert sind. Kapitalmarktorientierte Institute Für das Kriterium der… …ausgegeben werden. Diverse Verweise aus anderen Vorschriften führen auch für Institute, die keine Kapitalgesellschaften sind (z. B. PersGes, eG), zu einer… …auch andere Vermögenswerte umfassen können (für Näheres siehe auch Kommentierung zu BTR 3.1 Tz. 1 und Tz. 4). Für kapitalmarktorientierte Institute… …Institute eine breitere Palette liquider Mittel nutzen, sofern sie nachweisen, dass sie in der Lage sind, unter Stress Liquidität innerhalb des festgelegten… …Konditionen), werden an kapitalmarktorientierte Institute zusätzliche Anforderungen an Stresstests gestellt. Daher fordert BTR 3.2 Tz. 3 Sätze 1 bis 4 – unter… …Institute mit den Liquiditätsannahmen kritisch auseinandersetzen (vgl. Hannemann/Weigl/ Zaruk, MaRisk, 2022 S. 1971). Bei der besicherten Refinanzierung…

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• VGH Kassel zur namentlichen Nennung bei Maßnahmen gegen Institute

• Dokumententyp - KWG-Kommentar

  Artikel 3 Anwendung strengerer Anforderungen durch Institute

  
  Lieferung: 06/22

  …CRR – Kommentar 1000 Art. 3 Artikel 3 Anwendung strengerer Anforderungen durch Institute Diese Verordnung hindert Institute nicht daran, mehr… …Klarstellungsgehalt von Art. 3 unterscheidet inhaltlich dahingehend, dass die Institute (Art. 4, Abs. 1 Nr. 3) – sowohl mehr Eigenmittel und Eigenmittelkomponenten… …Recht der Institute, strengere Maßstäbe anzusetzen. 3 1 Vgl. Erwägungsgrund (9) CRR. 2 Vgl. Weber in Luz/Neus/Schaber/Schneider/Wagner/Weber (Hrsg.), KWG…

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• Dokumententyp - LiqV-Kommentar

      Kommentierung der Verordnung über die Liquidität der Institute – Liquiditätsverordnung - LiqV

  
  Lieferung: 02/22

  …KWG –Kommentar 115§ 11Anh. 1/EinführungLiqV Kommentierung der Verordnung über die Liquidität der Institute (Liquiditätsverordnung – LiqV) 1 Die… …. 1 S. 1 KWG müssen Institute bzw. Wohnungsunternehmen mit Spareinrichtung jederzeit über eine ausreichende Liquidität verfügen. Detailregelungen dazu… …erfolgte eine Anhörung der Spitzenverbände der Institute. Bei den Änderungen seit Ende 2013 wurde – gem. § 51b Abs. 2 S. 3 KWG – auch der Spitzenverband der… …. h., dass die BaFin erforderlichenfalls Maßnahmen gegen Institute oder Geschäftsleiter direkt mit Verstößen gegen die Rechtsverordnung begründen kann… …eingeführt. Die deutschen Institute mussten daher mehrere Jahre lang sowohl die Vorgaben der deutschen Liquiditätsverordnung als auch (in steigendem Ausmaß)… …Erwägungsgrund 103 zur CRR „sollten“ die Institute bis zu diesem Datum sogar weiterhin ihre nationalen Meldepflichten erfüllen). Verbindliche Mindestquoten für die… …eine jederzeit ausreichende Zahlungsfähigkeit darstellen müssen, müssen die sonstigen Institute darüber hinaus gehend eine jederzeit ausreichende… …Institute die Anforderungen der Liquiditätsverordnung einhalten. Aufgrund des besonderen Geschäftsmodells gelten für die Berechnung der Liquiditätskennzahl… …die Änderung und Ergänzung der Grundsätze über die Eigenmittel und die Liquidität der Institute vom 25. November 1998 (I. Allgemeine Erläuterungen, S… …. 3). KWG, Erg.-Lfg. 2/22 Albert 5 5 6 115§ 11Anh. 1/EinführungLiqV KWG –Kommentar Die Liquiditätskennzahl der deutschen Institute lag Ende 2012 bei…

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