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• Dokumententyp - KWG-Kommentar

  AT 4.3.3 Stresstests

  
  Lieferung: 08/24

  …MaRisk – Kommentar 130 MaRisk/AT 4.3.3 AT 4.3.3 Stresstests 1 1 Es sind regelmäßig sowie anlassbezogen angemessene Stresstests für die wesentlichen… …MaRisk – Kommentar längerem gebräuchlich, vgl. z. B. „Stresstests bei deutschen Banken – Methoden und Ergebnisse“ in Deutsche Bundesbank Monatsbericht… …Kommentar 130 MaRisk/AT 4.3.3 gleitschreiben BaFin zu den MaRisk 2010 v. 15. 12. 2010, S. 4). Unter „Stresstestprogramm“ i. d. S. ist die Gesamtheit der… …kann den EBA-Leitlinien (EBA/GL/ 2018/04) entnommen werden. KWG, Erg.-Lfg. 8/24 Bitterwolf 3 4 5 5a 5b 130 MaRisk/AT 4.3.3 MaRisk – Kommentar Mit der… …können und ob diese in einem angemessenen Verhältnis zu dem mit der Durchführung verbundenen Aufwand stehen. 4 Bitterwolf MaRisk – Kommentar 130 MaRisk/AT… …formalrechtliche Ausgestaltungen ankommt (vgl. AT 2.2 Tz. 2). KWG, Erg.-Lfg. 8/24 Bitterwolf 5 6 7 8 9 10 130 MaRisk/AT 4.3.3 MaRisk – Kommentar 2 1 Regelmäßige und… …sowohl regelmäßig als auch ggf. anlassbezogen durchzuführen. Zum Turnus der Stresstests siehe Anm. 7 und 8 zu Tz. 1. 6 Bitterwolf MaRisk – Kommentar 130… …(Fortsetzung auf Seite 7) KWG, Erg.-Lfg. 8/24 Bitterwolf 6a KWG – Kommentar 130 MaRisk/AT 4.3.3 die Auswirkungen eines schweren konjunkturellen Abschwungs auf… …. 6/22 Bitterwolf 7 3 4 5 130 MaRisk/AT 4.3.3 KWG – Kommentar Allerdings ist der Erkenntniswert aus rein historischen Analysen naturgemäß eingeschränkt… …. 8 Bitterwolf KWG – Kommentar 130 MaRisk/AT 4.3.3 Ergänzende Anforderungen an die Ausgestaltung der Stresstests enthält der…

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  AT 4.5 Risikomanagement auf Gruppenebene

  
  Lieferung: 08/24

  …MaRisk – Kommentar 130 MaRisk/AT 4.5 AT 4.5 Risikomanagement auf Gruppenebene 1 1 Nach § 25a Abs. 3 KWG sind die Geschäftsleiter des übergeordneten… …. 15 gilt unbeschadet. KWG, Erg.-Lfg. 8/24 Bitterwolf 1 1 1a 130 MaRisk/AT 4.5 MaRisk – Kommentar Kommentierung: AT 4.5 MaRisk präzisiert die… …Risiken und zur Planung der Sanierung und Abwicklung von Kreditinsti- 2 Bitterwolf MaRisk – Kommentar 130 MaRisk/AT 4.5 tuten und Finanzgruppen (vgl. BT-Drs… …, Erg.-Lfg. 8/24 Bitterwolf 3 2a 3 130 MaRisk/AT 4.5 MaRisk – Kommentar Die ehemals im KWG enthaltenen Regelungen zum Risikomanagement von Finanzkonglomeraten… …Kommentar 130 MaRisk/AT 4.5 Mit der 7. MaRisk-Novelle 2023 hat die ESG-Thematik auch auf der Gruppenebene Einzug gehalten. Demnach muss das Risikomanagement… …, Erg.-Lfg. 8/24 Bitterwolf 5 3a 4 5 5a 5b 6 130 MaRisk/AT 4.5 MaRisk – Kommentar Die Geschäftsleiter des übergeordneten Unternehmens (vgl. § 10a Abs. 1 Satz 2… …nationales Recht umgesetzt. Seit dem 1. Januar 2014 sind die materiellen Voraussetzungen 6 Bitterwolf MaRisk – Kommentar 130 MaRisk/AT 4.5 für den Waiver in… …MaRisk, AT 4.5 Tz. 1, Erläuterung). KWG, Erg.-Lfg. 8/24 Bitterwolf 7 1 2 3 130 MaRisk/AT 4.5 MaRisk – Kommentar Bei einer gruppenweiten Strategie wird der… …der Proportionalität vgl. Anm. 1 zu AT 4.5 Tz. 2. 8 Bitterwolf MaRisk – Kommentar 130 MaRisk/AT 4.5 Von grundlegender Bedeutung für den „ICAAP auf… …Bitterwolf 9 1 2 3 130 MaRisk/AT 4.5 MaRisk – Kommentar Zu den generellen Voraussetzungen für eine Anwendbarkeit der Anforderungen auf Gruppenebene und dem…

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• Dokumententyp - KWG-Kommentar

  BTR 2.3 Marktpreisrisiken des Anlagebuches – einschließlich Zinsänderungsrisiken

  
  Lieferung: 01/23

  …KWG – Kommentar 130 MaRisk/BTR 2.3 BTR 2.3 Marktpreisrisiken des Anlagebuches (einschließlich Zinsänderungsrisiken) 1 Die mit Marktpreisrisiken… …vierteljährlich zu bewerten (vgl. BTR 2.3 Tz. 1). Für KWG, Erg.-Lfg. 1/23 Bitterwolf 1 1 2 3 130 MaRisk/BTR 2.3 KWG – Kommentar die Ergebnisermittlung kann kein… …werden. In diesen Fällen kann eine an- 2 Bitterwolf KWG – Kommentar 130 MaRisk/BTR 2.3 lassbezogene Risikomessung eine angemessene Maßnahme sein, um… …Beispielen, https://www. esma.europa.eu. KWG, Erg.-Lfg. 1/23 Bitterwolf 3 130 MaRisk/BTR 2.3 KWG – Kommentar Behandlung der Zinsänderungsrisiken des… …Risiken, die von der Säule I nicht oder nicht ausreichend abgedeckt werden (sog. „Säule-1-plus“-Ansatz). 4 Bitterwolf KWG – Kommentar 130 MaRisk/BTR 2.3… …Risikotragfähigkeits-Konzeption“ in BankPraktiker, 2/2018, S. 41–47. KWG, Erg.-Lfg. 1/23 Bitterwolf 5 3 4 5 6 7 8 9 130 MaRisk/BTR 2.3 KWG – Kommentar In die Risikomessung sind alle… …. 2017) zur Bil- 6 Bitterwolf KWG – Kommentar 130 MaRisk/BTR 2.3 dung einer Drohverlustrückstellung aufgefordert, wenn die saldierten Barwerte der… …7 10 10a 10b 10c 130 MaRisk/BTR 2.3 KWG – Kommentar ren zu erfolgen. 2 Margen aus Zahlungsströmen können dabei unter bestimmten Voraussetzungen… …. 3). 8 Bitterwolf KWG – Kommentar 130 MaRisk/BTR 2.3 schlags. Für die Zinsänderungsrisiken im Anlagebuch nimmt die Aufsicht selbst eine Quantifizierung… …, Erg.-Lfg. 1/23 Bitterwolf 9 2 2a 3 130 MaRisk/BTR 2.3 KWG – Kommentar alle zukünftigen Ergebnisauswirkungen; dabei werden die Cashflows mit dem aktuellen…

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  BT 2.4 Berichtspflicht

  
  Lieferung: 02/23

  …MaRisk – Kommentar 130 MaRisk/BT 2.4 BT 2.4 Berichtspflicht 1 1 Über jede Prüfung muss von der Internen Revision zeitnah ein schriftlicher Bericht… …, Erg.-Lfg. 2/23 Bitterwolf 1 3 4 5 6 7 8 130 MaRisk/BT 2.4 MaRisk – Kommentar Entsprechende Festlegungen (z. B. Muster-Berichtsgliederung… …Mängel können eigene Festlegungen getroffen werden. 2 Bitterwolf MaRisk – Kommentar 130 MaRisk/BT 2.4 Die Abgrenzung kann durch qualitative und/oder… …; es existieren geringe Auswirkungen auf die geprüfte Einheit KWG, Erg.-Lfg. 2/23 Bitterwolf 3 11 11a 12 130 MaRisk/BT 2.4 MaRisk – Kommentar Eine… …Internen Revision 2017, v. 10. 01. 2018, IIA 2420): 4 Bitterwolf MaRisk – Kommentar 130 MaRisk/BT 2.4 – Vollständigkeit: der Bericht enthält alle Aussagen… …. Arbeitskreis Externe und inter- KWG, Erg.-Lfg. 2/23 Bitterwolf 5 14 15 16 130 MaRisk/BT 2.4 MaRisk – Kommentar ne Überwachung der Unternehmung der… …eigentlich eine Selbstverständlichkeit ist. Zur Dokumentation selbst machen die MaRisk hingegen keine weiteren Vorgaben. 6 Bitterwolf MaRisk – Kommentar 130… …, Erg.-Lfg. 2/23 Bitterwolf 7 2 3 4 5 6 130 MaRisk/BT 2.4 MaRisk – Kommentar – Niederschriften zu den Ergebnissen der Schlussbesprechung, insbesondere auch den… …nach Hannemann/Weigl/Zaruk, MaRisk, 2022, S. 2068 bspw. sein: 8 Bitterwolf MaRisk – Kommentar 130 MaRisk/BT 2.4 – Sachverhalte werden unterschiedlich… …Aufsichtsorgan deckungsgleich ist. KWG, Erg.-Lfg. 2/23 Bitterwolf 9 130 MaRisk/BT 2.4 MaRisk – Kommentar Zusammenfassung: des vierten Quartalsberichts und des…

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• Dokumententyp - KWG-Kommentar

  § 8 Anzeigen nach § 24 Abs. 1 Nr. 10 und 12 und § 24 Abs. 1a Nr. 1 und 3 des Kreditwesengesetzes – bedeutende Beteiligungen an dem eigenen Institut und passivische enge Verbindungen

  
  Lieferung: 05/25

  …AnzV – Kommentar 125 § 8 AnzV § 8 Anzeigen nach § 24 Abs. 1 Nr. 10 und 12 und § 24 Abs. 1a Nr. 1 und 3 des Kreditwesengesetzes (bedeutende… …............................... 13 KWG/CRR, Erg.-Lfg. 5/25 Albert 1 125 § 8 AnzV AnzV – Kommentar PDF-Upload bei der Deutschen Bundesbank ........................................ 14… …bank-Portal Extra- AnzV) Net, Postfach „Dateieinreichung bankaufsichtlicher 2 Albert AnzV – Kommentar 125 § 8 AnzV Rechts- Anzeige- Frist Formular… …EZB ein. Die Abgabe von Fehlanzeigen ist nicht erforderlich. 2 KWG/CRR, Erg.-Lfg. 5/25 Albert 3 125 § 8 AnzV AnzV – Kommentar Die Definition der engen… …Antworten zum neuen Beteiligungsanzeigewesen“, Frage 20, Anh. 2 zu § 24 KWG. 4 Albert AnzV – Kommentar 125 § 8 AnzV In Abschnitt 3 des Anzeigevordrucks PB ist… …Internetseite veröffentlichten „Kundensystematik für die Bankenstatistik“ anzugeben. KWG/CRR, Erg.-Lfg. 5/25 Albert 5 5a 6 125 § 8 AnzV AnzV – Kommentar Bei der… …. Bei Beteiligungsquoten ab 10 % ist daher hier kein Kreuz zu setzen. 6 Albert AnzV – Kommentar 125 § 8 AnzV Im Feld „Besondere Bemerkungen“ kann freier… …8 AnzV AnzV – Kommentar Änderungsanzeigen Unterjährig sind nicht sämtliche, sondern nur bestimmte Veränderungen passivischer Beteiligungsverhältnisse… …Kommentar 125 § 8 AnzV terbeziehungen verzichtet. In der Praxis sind Anzeigen über Schwesterunternehmen daher ohne Bedeutung. Vordruck KB „Anlage für komplexe… …der Umstellungsphase“, Fragen 16 und 17). KWG/CRR, Erg.-Lfg. 5/25 Albert 9 12 125 § 8 AnzV AnzV – Kommentar meinsamen Leitlinien zur…

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  § 11 Anzeigen nach § 24 Abs. 3 Satz 1 des Kreditwesengesetzes – Geschäftsleiter und Personen, die die Geschäfte einer Finanzholding-Gesellschaft oder einer gemischten Finanzholding-Gesellschaft tatsächlich führen

  
  Lieferung: 05/23

  …AnzV – Kommentar 125 § 11 AnzV § 11 Anzeigen nach § 24 Abs. 3 Satz 1 des Kreditwesengesetzes (Geschäftsleiter und Personen, die die Geschäfte einer… …Geschäfte einer Finanzholding-Ge- KWG, Erg.-Lfg. 5/23 Albert 1 1 125 § 11 AnzV AnzV – Kommentar sellschaft oder einer gemischten Finanzholding-Gesellschaft… …Beteiligung mit denen aus der Haupttätigkeit bestehen. Derartige Interessenkonflikte sind aus aufsichtlicher Sicht problematisch 2 Albert AnzV – Kommentar 125 §… …Anzeigen dann mit ihrer Stellungnahme an die EZB). KWG, Erg.-Lfg. 5/23 Albert 3 125 § 11 AnzV AnzV – Kommentar Rechts- Anzeigetatbe- Formu- Einrei- Empfänger… …– Kommentar 125 § 11 AnzV einer qualifizierten elektronischen Signatur). 4 Viele Anzeigepflichtige habe diese Möglichkeit genutzt und übermitteln auch… …, FAQ betr. Allgemeine Aufsichtsthemen (Kommunikation der Institute mit der Aufsicht). 5 6 KWG, Erg.-Lfg. 5/23 Albert 5 7 8 125 § 11 AnzV AnzV – Kommentar… …. S. des Kreditwesengesetzes ist, vgl. Kommentierung zu § 24 Abs. 3 Nr. 1 KWG. 6 Albert AnzV – Kommentar 125 § 11 AnzV Aufgaben und Befugnisse des… …, ABl. L 182 vom 29. 6. 2013, S. 19. KWG, Erg.-Lfg. 5/23 Albert 7 9 10 11 125 § 11 AnzV AnzV – Kommentar gewerbliche Ziele verfolgen (insbes. Unternehmen… …. 12. 2020, Zf. 87. 10 Vgl. BaFin, Merkblatt zu den Geschäftsleitern gemäß KWG, ZAG und KAGB v. 29. 12. 2020, Zf. 74ff. 8 Albert AnzV – Kommentar 125 §… …Aufsichtsthemen (Kommunikation der Institute mit der Aufsicht). KWG, Erg.-Lfg. 5/23 Albert 9 14 15 125 § 11 AnzV AnzV – Kommentar mulars) die Angaben zur „Art der…

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  Artikel 6 Allgemeine Grundsätze

  
  Lieferung: 07/23

  …CRR – Kommentar 1000 Art. 6 Artikel 6 Allgemeine Grundsätze (1) Die Institute halten die Anforderungen, die in den Teilen 2, 3, 4, 7, 7A und 8 der… …der Verordnung (EU) Nr. 909/2014 des Europäischen Parlaments KWG, Erg.-Lfg. 7/23 Lohaus 1 1000 Art. 6 CRR – Kommentar und des Rates zugelassen sind… …– Kommentar 1000 Art. 6 Streichung der Ausnahme für Wertpapierfirmen in Art. 6 Abs. 4 Unterabs. 3 CRR… …Art. 6 CRR – Kommentar Art. 6 Abs. 1 CRR ist – erstmalig und bisher einmalig – durch die CRR II 2 mit Wirkung zum 28. 06. 2021 geändert worden. Seit der… …Aufsichtsanforderungen an Kreditinstitute und Wertpapierfirmen (ABl. L 347 vom 28. 12. 2017, S. 1). 4 Lohaus CRR – Kommentar 1000 Art. 6 die zuständigen Behörden können… …Kommentar – gleichzeitig G-SRI-Einheiten sind und – zudem keine Tochterunternehmen haben. Denn sofern die zuständigen Behörden ein Institut als… …(abgekürzt BRRD) bzw. Abwicklungsrichtlinie bezeichnet). 6 Lohaus CRR – Kommentar 1000 Art. 6 ßig im November eines Jahres aktualisierten Liste aufgeführt ist… …and the higher loss absorbency requirement, Juli 2018. KWG, Erg.-Lfg. 7/23 Lohaus 7 17 18 19 1000 Art. 6 CRR – Kommentar Denn Institute innerhalb der EU… …required to comply with the obligations …“). 8 Lohaus CRR – Kommentar 1000 Art. 6 Rückausnahme für große Tochterunternehmen in Art. 13 Abs. 1 Unterabs. 2… …Lohaus 9 24 25 1000 Art. 6 CRR – Kommentar Rückausnahme für Abwicklungseinheiten in Art. 6 Abs. 3 Unterabs. 2 CRR Korrespondierend zur Einführung des Art…

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  Zu BTO 1.2.1 Tz. 2, Erläuterungen „Bewertung von Immobiliensicherheiten und beweglichen Vermögenswerten“ – Abschnitte 7.1.1 und 7.1.2 der EBA-GL 2020/06

  
  Lieferung: 05/24

  …MaRisk – Kommentar 130 MaRisk/BTO 1 Anh. 4 Zu BTO 1.2.1 Tz. 2, Erläuterungen „Bewertung von Immobiliensicherheiten und beweglichen Vermögenswerten“… …, Erg.-Lfg. 5/24 Bitterwolf 1 1 2 130 MaRisk/BTO 1 Anh. 4 MaRisk – Kommentar Beleihungswertermittlungsverordnung (Verordnung über die Ermittlung der… …Wertvorschlag bewerten, prüfen und 2 Bitterwolf MaRisk – Kommentar 130 MaRisk/BTO 1 Anh. 4 genehmigen. Wenn das Konfidenzniveau im unterstützenden… …daten/genauigkeitsanforderungen-wertermittlung-id11225.html; abgerufen am 20. 02. 2024). KWG, Erg.-Lfg. 5/24 Bitterwolf 3 2 3 4 130 MaRisk/BTO 1 Anh. 4 MaRisk – Kommentar grundsätzlich einer Besichtigung -… …unterschiedlich sein. 4 Bitterwolf Tz. 211 MaRisk – Kommentar 130 MaRisk/BTO 1 Anh. 4 Bei Einsatz externer Sachverständiger sollten die Institute eine Liste der… …erhalten. Siehe hierzu auch Anm. 4a zu BTO 1.2 Tz. 3. KWG, Erg.-Lfg. 5/24 Bitterwolf 5 1 2 130 MaRisk/BTO 1 Anh. 4 MaRisk – Kommentar Es empfiehlt sich, die… …sind im Wesentlichen nicht neu. Sie ergeben sich in Deutschland bereits aus der 6 Bitterwolf MaRisk – Kommentar 130 MaRisk/BTO 1 Anh. 4 BelWertV (siehe… …130 MaRisk/BTO 1 Anh. 4 MaRisk – Kommentar Kommentierung: Tz. 213 der EBA-GL 2020/06 verlangt, dass die Institute sicherstellen müssen, dass sie am Ende… …überprüfen und dabei den Schwerpunkt unter an- 8 Bitterwolf MaRisk – Kommentar 130 MaRisk/BTO 1 Anh. 4 derem auf folgende Aspekte legen: Verständlichkeit… …. 4 MaRisk – Kommentar heit angemessen ist, wobei geeignete fortgeschrittene statistische Modelle, welche die in Abschnitt 7.4 genannten Bedingungen…

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  Artikel 122a Spezialfinanzierungsrisikopositionen

  
  Lieferung: 06/25

  …CRR – Kommentar 1000 Art. 122a Artikel 122a Spezialfinanzierungsrisikopositionen (1) Innerhalb der in Artikel 112 Buchstabe g genannten… …(„Risikopositionen des KWG/CRR, Erg.-Lfg. 6/25 Bitterwolf 1 1000 Art. 122a CRR – Kommentar Typs Objektfinanzierung“), so wenden Institute ein Risikogewicht von 100 %… …Bonitätsbeurteilung zugewiesen wurde, die einer 2 Bitterwolf CRR – Kommentar 1000 Art. 122a Bonitätsstufe von mindestens 3 entspricht, vorausgesetzt diese Einrichtung… …. Hinweis: in Abs. 3 Buchst. c Ziff. ii Nr. 4 versehentlich doppelt genannt. KWG/CRR, Erg.-Lfg. 6/25 Bitterwolf 3 1000 Art. 122a CRR – Kommentar wird von dem… …abzudecken; ii) der Rechtsträger weist eine rückläufige langfristige Verschuldung auf. 4 Bitterwolf CRR – Kommentar 1000 Art. 122a (4) Die EBA arbeitet… …weisen tendenzi- KWG/CRR, Erg.-Lfg. 6/25 Bitterwolf 5 1 2 3 4 1000 Art. 122a CRR – Kommentar ell ein höheres Risiko und höhere Verluste auf als andere… …überhaupt vorliegt. Demzufolge müssen die nachfolgenden Tatbestände (Buchst. a bis d) kumulativ erfüllt sein: 6 Bitterwolf CRR – Kommentar 1000 Art. 122a –… …vor. KWG/CRR, Erg.-Lfg. 6/25 Bitterwolf 7 1000 Art. 122a CRR – Kommentar Nur wenn alle vier vorgenannten Bedingungen erfüllt sind, handelt es sich um… …Kommentar 1000 Art. 122a Risikopositionen gegenüber Spezialfinanzierungen ohne Rating (Abs. 3) Viel häufiger als der unter Abs. 2 geschilderte Fall dürfte in… …Spezialfinanzierungsrisikopositionen. 7 KWG/CRR, Erg.-Lfg. 6/25 Bitterwolf 9 8 8a 9 1000 Art. 122a CRR – Kommentar stand derartiger Finanzierungen in Art. 122a Abs. 3 Buchst. a Schiffe…

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  Artikel 133 Beteiligungsrisikopositionen

  
  Lieferung: 02/26

  …CRR – Kommentar 1000 Art. 133 Artikel 133 Beteiligungsrisikopositionen (1) Als Beteiligungsrisikoposition wird alles Folgende eingestuft: a) jede… …Kommentar kopositionen ähneln, einschließlich Verbindlichkeiten, deren Rendite an die Rendite von Anteilen gekoppelt ist; e) Beteiligungsrisikopositionen, die… …significant short-term capital gains“). 2 Bitterwolf CRR – Kommentar 1000 Art. 133 Umstrukturierung von Unternehmen vorgenommen werden, ein Risikogewicht gemäß… …Art. 133 CRR – Kommentar Inhaltsübersicht Vorbemerkung .................................................................................... 1–2a… …, „EU-Bankenpaket“, Juli 2024, S. 118). 4 Bitterwolf CRR – Kommentar 1000 Art. 133 oder (b) als Investitionen in Risikokapitalgesellschaften (auch als… …Kommentar Näheres siehe Art. 112 und Kommentierung dort) steht die Risikopositionsklasse „Beteiligungsrisikopositionen“ an 3. Stelle und somit noch vor der… …Rückzahlungsverpflichtungen gewährt (Ziff. i). 6 Bitterwolf CRR – Kommentar 1000 Art. 133 – Die Verpflichtung muss oder kann nach Ermessen des Emittenten eine Erfüllung durch… …Eigenkapital des Emittenten. KWG/CRR, Erg.-Lfg. 2/26 Bitterwolf 7 4 5 1000 Art. 133 CRR – Kommentar Schuldtitel, Wertpapiere, Partnerschaften, Derivate oder… …. Nach Art. 133 Abs. 3 liegt das (neue) Risikogewicht für Beteiligungen nunmehr bei 250 %. Nach wie vor hiervon ausgenom- 8 Bitterwolf CRR – Kommentar 1000… …Bestandsbeteiligungen, neue Beteiligungsrisikopositionen fallen nicht darunter. KWG/CRR, Erg.-Lfg. 2/26 Bitterwolf 9 6 7 7a 8 1000 Art. 133 CRR – Kommentar Fraglich ist…

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