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• Dokumententyp - KWG-Kommentar

  § 12a Begründung von Unternehmensbeziehungen

  
  Lieferung: 06/17

  …für einzelne gruppenangehörige Unternehmen nicht beschaffen kann, ist das Abzugsverfahren anzuwenden. Hieraus folgt, daß auch im Rahmen des § 12a… …. Bei fehlenden Angaben für den zusammengefaßten Monatsausweis nach § 25 Abs. 2 hat die Bundesanstalt im Rahmen 1 Verordnung (EU) Nr. 575/2013 vom 26… …aber die Bundesanstalt im Rahmen der Ausübung ihres pflichtgemäßen Ermessens in besonders sorgfältiger Weise die Vermögens- und Geschäftsinteressen des…

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• Dokumententyp - KWG-Kommentar

  § 2e Ausnahmen für gemischte Finanzholding-Gesellschaften

  
  Lieferung: 01/22

  …Europäischen Parlaments und des Rates errichtete Europäische Aufsichtsbehörde (Europäische Wertpapier- und Marktaufsichtsbehörde) (ESMA) erstellen im Rahmen des… …sich sodann im Einzelnen aus § 9 FKAG. 29 c) Prüfungsmaßstab Der im Rahmen der Äquivalenzprüfung anzuwendende Maßstab ist nach Auffassung des nationalen… …Fortentwicklung angelegten Prozess auszulegen. 32 Schließlich ist insbesondere im Rahmen nur vergleichbarer, d. h. nicht identischer Regelungen, ein Anwendbarkeit…

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• Dokumententyp - KWG-Kommentar

      Artikel 7 Allgemeine Anforderungen für liquide Aktiva

  
  Lieferung: 06/20

  …enthaltene Vermögenswerte, die für den sofortigen Einsatz als Sicherheit bereitgehalten werden, um zusätzliche Mittel im Rahmen zugesagter, aber noch nicht… …Clearing-Transaktionen hinterlegt wurden; – Wertpapiere, die im Rahmen von besicherten Wertpapierleihegeschäften und -pensionsgeschäften als Nachbesicherung hinterlegt… …Buchst. a), dann sind diese als unbelastet einzustufen. Auf diese Weise erhält das Institut zusätzliche Mittel im Rahmen zugesagter, aber noch nicht…

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• Dokumententyp - KWG-Kommentar

      Artikel 8 Operative Anforderungen

  
  Lieferung: 06/20

  …. Eventuell verstößt das Institut dadurch auch gegen die Eigenmittelvorschriften oder die Vorgaben im Rahmen des Market Making. Dasjenige Aktivum ist dann aus… …ein separater Geschäftsprozess aufzusetzen. Er kann im Rahmen der normalen Geschäftstätigkeiten erfolgen. Damit ist ein Institut mit ausgeprägten… …Liquiditätsanforderung nach Art. 105 CRD IV. So kann im Rahmen des aufsichtlichen Überprüfungs- und Bewertungsprozesses festgelegt werden, dass diese Liquiditätsrisiken zu…

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      Artikel 15 OGA

  
  Lieferung: 06/20

  …§ 11 Anh. 3/Art. 15 LCR-VO KWG – Kommentar Vornahme des entsprechenden Abschlags auf diese Aktiva davon aus, dass der OGA bis zu dem im Rahmen seines… …, Q&A 2013_292 vom 23. 10. 2015. KWG, Erg.-Lfg. 6/20 Andrae 3 3 115 § 11 Anh. 3/Art. 15 LCR-VO KWG – Kommentar teil an Dritte verkaufen oder im Rahmen… …im Rahmen des Jahresabschlusses erfolgt. Sind die Risikopositionen nicht wesentlich für das Institut (z. B. OGA-Positionen kleiner 10 % des…

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      Art. 450 CRR Vergütungspolitik

  
  Lieferung: 04/21

  …Offenlegungspflichten, die jedes Institut unbeschadet der Offenlegungsvorschriften gemäß Art. 450 zu erfüllen hat. Aufgrund der Anpassungen im KWG (im Rahmen des RiG)… …VergV darum gebeten, diese bedeutsame Klarstellung der EBA auch in die InstitutsVergV aufzunehmen (vgl. DK-Stellungnahme im Rahmen der Konsultation… …Erfassung der Institute zur besseren Verständlichkeit nachzuschärfen (vgl. DK-Stellungnahme im Rahmen der Konsultation 15/2020 zur dritten und vierten…

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  AT 2.1 Anwenderkreis

  
  Lieferung: 04/22

  …insofern auch die EZB diesen im Rahmen des „comply-or-explain“ Verfahrens unterliegt. Die EZB entwickelt insbesondere dann eigene Leitfäden, wenn sie… …gesonderten Dialog mit dem jeweiligen Anwenderkreis diskutiert, für Leasing- und Factoringunternehmen erfolgt dies im Rahmen des Gesprächskreises Leasing- und… …Rahmen der 6. MaRisk-Novelle 2021 ergab sich durch das neu eingeführte Gesetz zur Beaufsichtigung von Wertpapierinstituten (Wertpapierinstitutsgesetz –…

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  AT 4.4.3 Interne Revision

  
  Lieferung: 07/22

  …der Vorsitzende des Prüfungsausschusses Auskünfte beim Leiter der Internen Revision einholen kann. Kommentierung: Die Geschäftsleitung ist im Rahmen… …. durch Erlassen von Richtlinien und Weisungen – deren Einhaltung im Rahmen von Prüfungen zu beurteilen ist. AT 4.4.3 Tz. 2 unterstreicht die diesbezügliche… …prüfenden Sachverhalte sind eine wesentliche Voraussetzung für die Funktionsfähigkeit der Internen 1 Im Rahmen der 6. MaRisk-Novelle wurde in BT 2.1 Tz. 3 die…

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  BT 2.1 Aufgaben der Internen Revision

  
  Lieferung: 02/23

  …Dritten oder – einen von den auslagernden Instituten beauftragten Dritten. Im Rahmen ihrer Revisionshandlungen kann die Interne Revision auch auf… …Ergänzung erfolgte im Rahmen der 6. MaRisk-Novelle (vgl. Kommentierung zu AT 9 Tz. 7). In diesem Zuge wurde folgerichtig in BT 2.1 Tz. 3 Satz 1 die… …International Organization for Standardization (vgl. AT 7.2 Tz. 2, Erläuterungen). Bei der Verwendung von Nachweisen/Zertifikaten sind gemäß den ebenfalls im Rahmen der 6. MaRisk-Novelle neu…

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  Artikel 390 Berechnung des Risikopositionswerts

  
  Lieferung: 08/23

  …von Fremdwährungsgeschäften die Risikopositionen, die im Rahmen des üblichen Abrechnungsverfahrens im Zeitraum von zwei Geschäftstagen nach Leistung der… …Zahlung entstehen; b) im Fall von Wertpapiergeschäften die Risikopositionen, die im Rahmen des üblichen Abrechnungsverfahrens im Zeitraum von fünf… …Bestimmung des Risikopositionswerts aus Derivaten ist im Rahmen des Großkreditregimes verboten. Nur in Bezug auf die Ermittlung der Risiko- KWG, Erg.-Lfg. 8/23…

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