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• Dokumententyp - KWG-Kommentar

  § 46e Insolvenzverfahren in den Staaten des Europäischen Wirtschaftsraums

  
  Lieferung: 04/24

  …der Staaten des Europäischen Wirtschaftsraums, in denen das Unternehmen eine weitere Zweigstelle hat oder Dienstleistungen erbringt. 2 Die Unterrichtung… …Vorgehen. (6) Die Absätze 1 bis 5 gelten auch für Unternehmen im Anwendungsbereich des § 1 des Sanierungs- und Abwicklungsgesetzes, gegenüber denen ein… …Gerichtsstände. Allerdings trägt § 46e den schutzwürdigen Interessen der ausländischen Gläubiger im Vergleich etwa zu Unternehmen nach der EU-Insolvenzverordnung… …Unternehmen eine weitere Zweigstelle hat oder Dienstleistungen erbringt, zu unterrichten. Insofern wird der Grundsatz der strikten Einheit des Verfahrens… …Abwicklungsrichtlinie (BRRD-UG) mit Wirkung zum 1. Januar 2015 neu angefügte Absatz 6 stellt klar, dass die Regelungen der Absätze 1 bis 5 auch für Unternehmen gelten…

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• Dokumententyp - KWG-Kommentar

  § 54 Verbotene Geschäfte, Handeln ohne Erlaubnis

  
  Lieferung: 08/21

  …Tätigkeitsbeschränkungen der Unternehmen im KWG und später ergänzend in europäischen Vorschriften wurden weitere Handlungen nach § 54 unter Strafe gestellt, sofern der… …Instrumentarium allein kann nicht sichergestellt werden, dass die Unternehmen, die Finanzdienstleistungen erbringen, sich der Beaufsichtigung künftig nicht… …durch CRR-Kreditinstitute oder Unternehmen, die einer Institutsgruppe, einer Finanzholding-Gruppe oder einer gemischten Finanzholding-Gruppe angehören… …als bei § 54 Abs. 1 Nr. 2 – nicht notwendig. Somit können von § 3 und folglich von § 54 Abs. 1 Nr. 1 auch Unternehmen erfasst werden, die keinen Gewinn… …gegen § 32: Bevorschussung von Jahreslohnsteuerausgleichsbeträgen durch steuerberatende Unternehmen (s. hierzu ergänzend § 1 Anm. 70), die hierzu keine…

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• Dokumententyp - KWG-Kommentar

  AT 2.1 Anwenderkreis

  
  Lieferung: 04/22

  …Zweigniederlassungen von Unternehmen mit Sitz in einem anderen Staat des Europäischen Wirtschaftsraums nach § 53b KWG finden sie keine Anwendung. 4 Die Anforderungen in… …Modul 4.5 dieses Rundschreibens sind von übergeordneten Unternehmen bzw. übergeordneten Finanzkonglomeratsunternehmen einer Institutsgruppe, einer… …Unternehmen mit Sitz im Ausland, die Bankgeschäfte betreiben oder Finanzdienstleistungen erbringen, als Kreditinstitut. Ausgenommen sind hiervon gem. § 53b KWG… …Zweigniederlassungen von Unternehmen mit Sitz in einem anderen Staat des Europäischen Wirtschaftsraums (EWR), worauf in AT 2.1 Tz. 1 Satz 3 klarstellend hingewiesen wird… …. Demzufolge haben alle unselbständigen Zweigstellen von Unternehmen, deren Sitz außerhalb des EWR liegt, die MaRisk grundsätzlich zu beachten. Allerdings…

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• Dokumententyp - KWG-Kommentar

  § 53q Eigentumsrechte an Zentralverwahrern

  
  Lieferung: 09/22

  …das Verhältnis zwischen zwei Unternehmen i. S. d. Artikels 22 der Richtlinie 2013/34/EU, also den beherrschenden Einfluss oder die Kontrolle, den bzw… …. die ein Unternehmen (Mutterunternehmen) auf bzw. über ein anderes Unternehmen (Tochterunternehmen) ausüben kann oder tatsächlich ausübt. Die Untersagung… …könnte. Zentralverwahrer sind zumeist als nachgeordnete Unternehmen in Institutsgruppen eingebunden. Eine Veränderung der Kontrolle dürfte sich daher eher… …beim übergeordneten Unternehmen ereignen. Die Frage ist also, ob die Vorschrift auch auf indirekte bzw. mittelbare Beteiligungen anwendbar ist. Im Rahmen…

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• Dokumententyp - BAKred

  Schreiben des BAK betr. Anwendung der Bestimmungen über den Abzug von Krediten an Inhaber, persönlich haftende Gesellschafter und sonstige maßgebliche Anteilseigner von Kreditinstituten § 10 Abs. 2 Satz 1 Nrn. 1 und 2, § 10 Abs. 2 und 3, § 10 Abs. 4 Sätze 4 und 5, § 10 Abs. 8 und § 19 Abs. 2 Satz 1 KWG vom 8. April 1986

  
  Lieferung: 04/00

  …Kreditinstituts an Unternehmen, die zum Konzern eines maßgeblichen Kapitaleigners gehören oder in dessen Mehrheitsbesitz stehen Nach dem allgemeinen Sprachgebrauch… …sollen sich zur Einhaltung dieser Voraussetzung im Bericht über die Prüfung des Jahresabschlusses äußern. 2. Abzug von Krediten an Personen und Unternehmen… …konzernmäßig verbundenen Unternehmen gewährt, nicht der Abzugspflicht unterworfen (vgl. mein Schreiben I 3 – 21 – 3 / 79 vom 27. Juni 1979, teilweise abgedruckt… …allerdings, ob der Abzug von Krediten an Personen und Unternehmen, die mit dem Inhaber oder persönlich haftenden Gesellschafter eines Kreditinstituts eine… …nicht vermeiden. Dies gilt auch bei der Kreditgewährung an Unternehmen des eigenen Konzerns des Kreditinstituts. Dabei spielt es keine Rolle, ob die…

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• Dokumententyp - Verordnung

  Erste Verordnung zur Änderung der Verordnung über die Rechnungslegung der Kreditinstitute

  
  Lieferung: 08/12

  …bestimmt; 3. sie werden nicht von Kapitalgesellschaften, Genossenschaften, wirtschaftlichen Vereinen, Personenhandelsgesellschaften oder von Unternehmen mit… …Sitz im Ausland mit vergleichbarer Rechtsform angenommen, es sei denn, diese Unternehmen dienen gemeinnützigen, mildtätigen oder kirchlichen Zwecken… …, oder es handelt sich bei den von diesen Unternehmen angenommenen Geldern um Sicherheiten gemäß § 550 b des Bürgerlichen Gesetzbuchs oder § 14 Abs. 4 des… …können. Unternehmen in den vorgenannten Rechtsformen dagegen verwenden ihre Geldmittel grundsätzlich im Geschäftsbetrieb oder im Zahlungsverkehr; auch… …stehen ihnen regelmäßig sachgerechtere Geldanlagemöglichkeiten zur Verfügung, so daß für diese Unternehmen die Begründung von Spareinlagen künftig…

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• Dokumententyp - KWG-Kommentar

  § 2b Rechtsform

  
  Lieferung: 04/24

  …Unternehmen oder andere Institutionen, die nicht als Kreditinstitute gelten (§ 2 Abs. 1), nicht von § 2b erfasst sind; hierbei sind allerdings Rückausnahmen… …. Rechtsform-Regelungen für Finanzbranchen- Unternehmen in anderen Gesetzen Auch in anderen spezialgesetzlichen Regelungen für Unternehmen der Finanzbrache (§ 1 Abs. 19)…

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• Dokumententyp - KWG-Kommentar

  § 18 Kreditunterlagen

  
  Lieferung: 03/19

  …konzernangehörige Unternehmen bereits in einem Schreiben an den Deutschen Sparkassen- und Giroverband vom 19. Januar 1963 Gesch. Nr. I 2 – 232) Rechnung getragen. Der… …Bedeutung: Kredite an: Fundstelle: – Konzernangehörige Unternehmen Anm. 10a – in Mehrheitsbesitz befindliche konzernungebun- Anm. 10b dene Unternehmen –… …: Gesamt- Konzern „grundsätzlich“ Stufe 3: Weitere Konzern- Unternehmen „sofern wesentlich“ Abb. 3: Drei Stufen der Offenlegung bei Konzernunternehmen Bei… …Krediten an konzernungebundene Unternehmen, die im Mehrheitsbesitz einer Person ohne Unternehmenseigenschaft stehen, sind primär die wirtschaftlichen… …konzernungebundenen Unternehmen (vgl. Anm. 10b). Bei der Auswahl der vorzulegenden Unterlagen besteht insoweit ebenfalls ein Ermessensspielraum. Bei Krediten an… …Einzelkaufleute ist im Hinblick auf die bestehende wirtschaftliche Identität des Einzelkaufmanns als Privatperson einerseits und als Unternehmen andererseits die…

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• Dokumententyp - KWG-Kommentar

  § 29 Besondere Pflichten des Prüfers

  
  Lieferung: 04/20

  …, Erläuterungs- und Mitteilungspflichten nach den Sätzen 1 und 2 bestehen auch in Bezug auf ein Unternehmen, das mit dem Institut in enger Verbindung steht, sofern… …Einhaltung vom Abschlussprüfer zu überprüfen ist. Neu aufgenommen wurden ferner § 25 Abs. 1 und 2, da die Institute und bestimmte übergeordnete Unternehmen im… …Kommentar 115 § 29 § 11 Liquidität § 13 ²³ Großkredite § 13c Gruppeninterne Transaktionen mit gemischten Unternehmen § 14 Abs. 123 Millionenkredite § 18… …beaufsichtigte Unternehmen eines Finanzkonglomerats (Finanzkonglomerate-Aufsichtsgesetz – FKAG) ergeben. Durch dieses Gesetz wurde die Richtlinie 2011/89/EU vom 16… …bedeutenden konglomerationsinternen Transaktionen an die Bundesanstalt und die Deutsche Bundesbank durch das übergeordnete Unternehmen eines Finanzkonglomerats… …. Durchführung von bedeutenden konglomeratsinternen Transaktionen (§ 15 FKAG) durch ein beaufsichtigtes Unternehmen eines Finanzkonglomerat (§ 2 Abs. 1 FKAG) nur… …Finanzkonglomerats durch das übergeordnete Unternehmen eines Finanzkonklomerats. Veröffentlichung einer Beschreibung der rechtlichen sowie der Governance- und… …Organisationstruktur des Finanzkonglomerats durch das übergeordnete Unternehmen eines Finanzkonglomerates. § 27 (Begründung von Un- Verpflichtung des beaufsichtigten… …verantwortliche übergeordnete Unternehmen des Finanzkonglomerats die notwendigen Angaben erhält. c) nach der Verordnung (EU) Nr. 648/2012 34 (Abs. 1 Satz 2 Nr. 2c)…

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• Dokumententyp - KWG-Kommentar

  § 53h Liquidität

  
  Lieferung: 05/16

  …aus dem Clearing- und Abwicklungsprozess nicht nachkommen. 11 Art. 32 Abs. 4 Satz 2 Delegierte VO (EU) 153/2013 zählt Kategorien von Unternehmen auf… …abzubilden. Zu den Unternehmen zählen: • Verrechnungsbanken (Buchst. a); • Zahlungssysteme (Buchst. b); • Wertpapierliefer- und -abrechnungssysteme (Buchst. c)… …Abs. 4 Delegierte VO (EU) 153/2013 genannten Unternehmen. Nach Art. 34 Abs. 2 und 3 Delegierte VO (EU) 153/2013 muss der Risikomanagementprozess Limite…

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