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• Dokumententyp - KWG-Kommentar

  BTO 1.2.6 Risikovorsorge

  
  Lieferung: 06/24

  …Sicherheitenwerte oder ggf. eine neue Wertermittlung zu erfolgen. Kommentierung: Nach BTO 1.2.6 Tz. 1 Satz 1 ist ein Verfahren einzurichten, das nach… …wurde ein neuer Satz 2 in der Tz. 1 ergänzt, wonach im Rahmen der Ermittlung des Risikovorsorgebedarfs die Sicherheitenwerte zu überprüfen sind oder ggf… …. DSGV, Interpretationsleitfaden MaRisk, 2023, S. 255). Nach BTO 1.2.6 Tz. 2 Satz 2 ist über einen erheblichen Risikovorsorgebedarf zwischen zwei…

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• Dokumententyp - KWG-Kommentar

  BTO 1.3.1 Verfahren zur Früherkennung von Risiken

  
  Lieferung: 06/24

  …Institut hat nach Satz 1 von BTO 1.3.1 die für eine frühzeitige Risikoidentifizierung wesentlichen Indikatoren zu bestimmen. Dabei sind sowohl quantitative… …(Verwendung von Frühwarnindikatoren/Watchlisten bei der Kontrolle der Kreditrisiken) mit dem neu eingefügten Satz 3 nunmehr detailliert ausgestaltet (betrifft… …mit der 7. MaRisk-Novelle wurde in BTO 1.3.1 Tz. 2 ein neuer Satz 2 eingefügt, wonach die Auswirkungen von ESG-Risiken – soweit möglich und sinnvoll –… …frei. Sinnvollerweise werden dabei aus betriebswirtschaftlicher Sicht Nutzen und Kosten abzuwägen sein. BTO 1.3.1 Tz. 3 Satz 1 stellt klar, dass bei… …Risikoklassifizierungsverfahren kann grundsätzlich auch vollständig die Funktion der Risikofrüherkennung wahrnehmen. Voraussetzung hierfür ist nach BTO 1.3.1 Tz. 3 Satz 2…

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• Dokumententyp - KWG-Kommentar

  Artikel 7 Ausnahmen von der Anwendung der Aufsichtsanforderungen auf Einzelbasis

  
  Lieferung: 06/24

  …Verbindung mit § 25a Abs. 1 Satz 3 Nr. 2 KWG auch für die Verfahren zur Ermittlung und Sicherstellung der Risikotragfähigkeit. Allerdings ist die Einbindung in… …im Zeitpunkt der Genehmigung, sondern fortlaufend eingehalten werden, verpflichtet § 29 Abs. 1 Satz 3 KWG den Abschlussprüfer eines Instituts, das nach…
• Dokumententyp - Gesetz

  Pfandbriefgesetz – PfandBG

  
  Lieferung: 06/24

  …des Kreditinstituts die Pfandbriefbank die Aussonderung der Hypothek verlangen kann. Für Forderungen im Sinne des Absatzes 1 Satz 2 Nummer 2, für… …Schiffshypotheken und für Registerpfandrechte im Sinne des Absatzes 1 Satz 2 Nummer 4 oder ausländische Flugzeughypotheken gilt Satz 1 entsprechend. Bei Forderungen… …im Sinne des Absatzes 1 Satz 2 Nummer 2 gegen öffentliche Schuldner im Sinne des § 20 Absatz 1 können Gegenstand des Abtretungs- und… …Kreditwesengesetzes ist die nach Satz 1 erforderliche Erlaubnis auch dann zu versagen, wenn die Voraussetzungen des Satzes 2 Nr. 1 bis 5 nicht vorliegen. § 32 Abs. 2… …Satz 2 des Kreditwesengesetzes ist mit der Maßgabe anzuwenden, dass die Erlaubnis für das Pfandbriefgeschäft auch auf einzelne der in § 1 Abs. 1 Satz 2… …Nr. 1 bis 4 genannten Tätigkeiten beschränkt werden kann. Die nach § 25c Absatz 1 Satz 2 des Kreditwesengesetzes vorausgesetzten theoretischen und… …auch aufheben, wenn 1. die Voraussetzungen des Absatzes 1 Satz 2 Nr. 1 bis 3 und 5 nicht mehr vorliegen, 2. die Pfandbriefbank seit mehr als zwei Jahren… …erlassenen Verordnungen oder Anordnungen verstoßen hat. Absatz 1 Satz 4 gilt entsprechend. (3) Hebt die Bundesanstalt die Erlaubnis für das Pfandbriefgeschäft… …Rechtsstellung dieses Sachwalters gelten die Vorschriften der §§ 30 bis 36 mit Ausnahme des § 30 Absatz 2 Satz 6 in Verbindung mit § 30 Absatz 2a entsprechend. (6)… …Absatz 1 Satz 2 verfügen. In diese Liste sind des Weiteren Angaben zur Reichweite der Erlaubnis, das Datum der Erlaubniserteilung und die Angabe…

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• BaFin zu Risiken beim sogenanntem "Loan-Fronting"

  …Absatz 1 Nr. 5 ZAG oder nach § 28 Absatz 1 Satz 4 KAGB. Unzureichende Informationen: Risiken bei der Leistung des Kapitaldienstes können aber auch…
• Dokumententyp - KWG-Kommentar

  BTO 1.2.1 Kreditgewährung

  
  Lieferung: 05/24

  …Allgemeinen siehe ausführlicher unter Vorbemerkung in Anhang 3. Tz. 1 Satz 2 enthält den elementaren Grundsatz, dass die Intensität der Beurteilung vom… …weiter unten, Anm. 9 ff. Mit der 7. MaRisk-Novelle wurde Satz 2 dahingehend ergänzt, dass bei der Beurteilung des Risikos auch die Auswirkungen von… …Parameter begründet sind, worauf in BTO 1.2.1 Tz. 2 Satz 2 ausdrücklich hingewiesen wird. Der Einfügung in BTO 1.2.1 im Zuge der 5. MaRisk-Novelle 2017… …Hinweis in BTO 1.2.1 Tz. 2 Satz 1 auf eine „grundsätzliche“ Bewertung zielt in erster Linie auf Sicherheiten ab, die vom Institut bei der Ermittlung des… …. MaRisk-Novelle 2023 wegen Redundanz zu den Anforderungen der verwiesenen Abschnitte der EBA-GL 2020/06 wieder gestrichen (vgl. z. B. Tz. 209 der EBA-GL). Satz 2… …nach BTO 1.2.1 Tz. 2 Satz 3 dann entfallen, wenn auf bereits vorhandene Sicherheitenwerte zurückgegriffen werden kann und keine Anhaltspunkte für…

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• Dokumententyp - KWG-Kommentar

  BTO 1.2.2 Kreditweiterbearbeitung

  
  Lieferung: 05/24

  …Vereinbarungen (Tz. 1 Satz 1), ggf. einschließlich Zusatzklauseln (Tz. 1 Satz 1, Erläuterung) – die Kreditverwendungskontrolle bei zweckgebundenen Kreditvergaben… …(Tz. 1 Satz 2), – die jährliche Beurteilung der Adressenausfallrisiken (Tz. 2), – die turnusmäßige Überprüfung (und ggf. Neubewertung) der… …Negativinformationen (Tz. 4). Zur Überwachung auf Einhaltung der Vertragsbedingungen (BTO 1.2.2 Tz. 1 Satz 1) gehört auch die Unterzeichnung der schriftlichen… …Kreditvergaben durchzuführen (BTO 1.2.2 Tz. 1 Satz 2) wie z. B. Baufinanzierungen. Entsprechend der prinzipienorientierten Ausgestaltung der MaRisk werden an die… …Entwicklung des Adressenausfallrisikos im Rahmen der Kreditüberwachung periodisch zu überwachen. BTO 1.2.2 Tz. 2 Satz 1 schreibt hier einen mindestens… …. auch auf Basis eines Kredit- bzw. Verhaltensscoring erfolgen. Mit der 7. MaRisk-Novelle 2023 wurde ein neuer Satz 2 zur regelmäßigen Überprüfung von… …Kleinunternehmen sind, bleibt es somit bei den prinzipienorientierten Anforderungen, die in BTO 1.2.2 Tz. 2 Satz 1 MaRisk (nebst Erläuterungen hierzu) beschrieben… …verändern. Vor dem Hintergrund schreibt BTO 1.2.2 Tz. 3 in Satz 1 die Überwachung und ggf. Überprüfung und Neubewertung der Sicherheiten vor. Entsprechend dem… …verschlechtert haben (s. auch § 26 BelWertV). 1 Darüber hinaus hat gem. BTO 1.2.2 Tz. 3 Satz 2 ab einer institutsindividuell festzulegenden Grenze eine… …Aufschlüsse heranzuziehen. Eine turnusmäßige Überprüfung der Sicherheiten hat nach BTO 1.2.2 Satz 2 ab institutsindividuell festzulegenden Grenzen (einzeln) zu…

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• Dokumententyp - KWG-Kommentar

  BTO 1.2.3 Kreditbearbeitungskontrolle

  
  Lieferung: 05/24

  …. 1 Satz 3 Nr. 3 KWG und AT 1 Tz. 1 MaRisk). Nach BTO 1.2.3 Tz. 1 sollen die Kreditbearbeitungskontrollen sicherstellen, dass die Vorgaben der internen… …1.2.3 Tz. 1 Satz 2). Auch bei der Kreditbearbeitungskontrolle kann nach dem Risikogehalt differenziert vorgegangen werden. Im nicht risikorelevanten…
• Dokumententyp - KWG-Kommentar

  Zu BTO 1.2.1 Tz. 2, Erläuterungen "Bewertung von Immobiliensicherheiten und beweglichen Vermögenswerten" – Abschnitte 7.1.1 und 7.1.2 der EBA-GL 2020/06

  
  Lieferung: 05/24

  …wird bereits mit der prinzipienorientierten Formulierung in BTO 1.2.1 Tz. 2 Satz 1 MaRisk gefordert, dass die Werthaltigkeit und der rechtliche Bestand… …Abs. 1 Satz 2 der BelWertV, dass das zu bewertende Objekt im Rahmen der Wertermittlung zu besichtigen ist, wobei die Besichtigung eine Außen- sowie… …Wertvorschlags führen, sollte der Sachverständige eine andere Bewertungsmethode als die Desktop-Bewertung wählen. Kommentierung: Gemäß Satz 1 von Tz. 210 der… …geregelt (eingefügt im Rahmen der BelWertV- Novelle in 2022). Zur Desktop-Bewertung stellt Tz. 210 Satz 2 der EBA-GL 2020/06 klar, dass der Sachverständige… …die Prognosegüte des Wertvorschlags und andere relevante immobilienspezifische Informationen zeigen können. Satz 3 der Tz. 210 knüpft unmittelbar an die… …Anforderungen von Satz 2 an. Demnach muss der interne oder externe Sachverständige, sofern die Desktop-Bewertung durch fortgeschrittene statistische Modelle… …unterstützt wird, den Wertvorschlag bewerten, prüfen und genehmigen und alle im Modell verwendeten Inputs und Annahmen verstehen. Satz 3 unterstreicht noch… …ist gemäß Satz 4 der Tz. 210 im Einzelfall durch den Sachverständigen eine andere Bewertungsmethode als die Desktop-Bewertung zu wählen, wenn das… …Immobiliensektors verfügen. Kommentierung: Nach Tz. 211 Satz 1 der EBA-GL 2020/06 ist eine Liste zugelassener externer Sachverständiger zu erstellen, wenn externe… …Sachverständige eingesetzt werden. Die Konkretisierung des Inhalts der Liste erfolgt in Satz 2 (siehe Anm. 2 hier). Bereits im Zuge der 6. MaRisk-Novelle war in die…

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• Dokumententyp - KWG-Kommentar

  Zu BTO 1.2.2 Tz. 2, Erläuterungen "Regelmäßige Überprüfung der Kreditnehmer" – Abschnitt 8.3 der EBA-GL 2020/06

  
  Lieferung: 05/24

  …des Abschnitts 8.3 der EBA-GL nicht. Es bleibt somit für diese Kreditnehmer bei den prinzipienorientierten Anforderungen, die in BTO 1.2.2 Tz. 2 Satz 1… …überschreiten, ergibt sich dies bereits auf Gesetzesebene aus § 18 KWG; bei sämtlichen Engagements, auch unterhalb der Offenlegungsschwelle des § 18 Satz 1 KWG… …, auch aus den MaRisk (vgl. BTO 1.2.2 Tz. 2 Satz 1 MaRisk und Kommentierung hierzu). Die Anforderungen an Risikoklassifizierungsverfahren inkl. der… …Kreditengagements in Bezug auf Häufigkeit und Umfang. Nach Satz 1 der Tz. 258 der EBA-GL müssen sowohl der Ablauf als auch die Häufigkeit der Überprüfung spezifisch… …konkretisierten Häufigkeit ist in Verbindung mit BTO 1.2.2 Tz. 2 MaRisk von einem mindestens jährlichen Turnus auszugehen. Satz 2 der Tz. 258 fordert, dass bei… …. Dies schließt auch eine ggf. häufigere Überprüfung ein. Satz 3 der Tz. 258 stellt auf die Nachprüfbarkeit der festgelegten regelmäßigen Überprüfungen… …Abschnitt in BTO 1.2.1 Tz. 1, Erläuterungen MaRisk abgedeckt. Insofern ergeben sich hieraus keine zusätzlichen Anforderungen. Gemäß Satz 2 von Tz. 259 ist das… …, also besonders, zu überwachen (Satz 1). Außerdem ist die Fähigkeit bzw. Unfähigkeit eines Kreditnehmers zur Prolongation/ Refinanzierung zu untersuchen… …. Dabei ist auch die zukunftsorientierte makroökonomische Perspektive wie der Zugang zu Kapitalmärkten einzubeziehen (Satz 2). Darüber hinaus ist zu… …refinanzieren (Satz 3). Die Prüfung der Rückzahlungsfähigkeit des endfälligen Betrags darf somit nicht erst gegen Ende der Laufzeit bzw. des…

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