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• Dokumententyp - KWG-Kommentar

      Artikel 33 Obergrenze für Zuflüsse

  
  Lieferung: 06/20

  …derartig spezialisierte Institute nach Zustimmung der Aufsichtsbehörden von der Kappungsgrenze auf eingehende Zahlungsströme ausgenommen werden. Die… …Zahlungsmittelabflüsse zu einem größeren Anteil durch Zahlungsmittelzuflüsse abdecken. Die für die übrigen Institute erforderliche Kappungsgrenze von 75 % kann auf 90 %… …Instituts auszuweisen (Art. 33 Abs. 5 Buchst. c). Nach Meldung der nationalen Behörden an die EBA, welche spezialisierten Institute von der Kappungsgrenze… …, kann eine höhere Zuflussobergrenze als 90 % anwenden. Die EZB macht deutlich, dass nur für Institute mit einem Geschäftsmodell, das in vollem Umfang… …(unterkonsolidierter) Ebene erfüllen. Wenn eine Freistellung (Waiver) gemäß Art. 8 CRR gewährt wird, werden alle beteiligten Institute zu einer einzigen Liquiditätsgruppe…

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• Dokumententyp - KWG-Kommentar

      Strukturelle Liquiditätsquote - Einleitung

  
  Lieferung: 09/20

  …verängstigter Anleger Herr zu werden. Institute stellen mit der Hilfe dieser Bilanzstrukturkennziffer sicher, dass ihre langfristigen Verbindlichkeiten sowohl… …zur Festlegung technischer Durchführungsstandards für die aufsichtlichen Meldungen der Institute gemäß der Verordnung (EU) Nr. 575/2013 des Europäischen… …Änderung der Durchführungsverordnung (EU) Nr. 680/2014 zur Festlegung technischer Durchführungsstandards für die aufsichtlichen Meldungen der Institute gemäß… …der europäischen Liquiditätsdeckungsanforderung (LCR) gewährt wird. Nach der LCR müssen Institute über ausreichend erstklassige liquide Aktiva (HQLA)… …Betrag an stabiler Refinanzierung, der für die Deckung des Refinanzierungsrisikos erforderlich ist, das sich daraus ergibt, dass Institute Wertpapiere…

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• Dokumententyp - KWG-Kommentar

  Artikel 396 Einhaltung der Anforderungen für Großkredite

  
  Lieferung: 08/23

  …Behörden und die Institute bei Ausnahmen von der Einhaltung der Großkreditobergrenze ....................... 2 EBA Leitlinien zur Überschreitung von… …Millionen EUR geahndet werden können (§ 56 Abs. 5 Nr. 15 i. V. m. Abs. 6 Nr. 1 KWG). Anforderungen an die zuständigen Behörden und die Institute bei Ausnahmen… …, um die Einhaltung der Großkreditobergrenzen wiederherzustellen. Die betroffenen Institute müssen den zuständigen Behörden unverzüglich umfangreiche und… …für die Beurteilung der Ausnahmefälle, in denen Institute die Großkreditobergrenzen gemäß Artikel 395 Absatz 1 CRR überschreiten, und des Zeitraums und… …Organisatorische Anforderungen bei Nutzung des Waivers (Abs. 2) Nach Art. 7 Abs. 1 können unter den dort genannten Voraussetzungen gruppenangehörige Institute…

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• Dokumententyp - KWG-Kommentar

  Zu BTO 1.2 Tz. 3, Erläuterungen "Kriterien für Sachverständige" – Abschnitt 7.3 der EBA-GL 2020/06

  
  Lieferung: 09/23

  …. 235 erfüllen. Die Anforderungen werden in den Tz. 231 bis 234 der EBA-GL 2020/06 spezifiziert und nachfolgend erläutert. 1 Tz. 231 Die Institute sollten… …Interessenkonflikten ergeben sich aus den Tz. 232 und 234 der EBA-GL 2020/06 (siehe hierzu weiter unten). Tz. 232 Die Institute sollten sicherstellen, dass das Honorar… …. 1 Tz. 233 Die Institute sollten die Leistung der Sachverständigen und insbesondere die Genauigkeit der vorgenommenen Bewertungen z. B. durch… …Institute auch prüfen, ob bestimmte Sachverständige besonders viele Bewertungen durchgeführt und welche Honorare sie erhalten haben. Kommentierung: Tz. 233… …entgegenzuwirken, sollten die Institute durch geeignete Maßnahmen wie Vertragsklauseln sicherstellen, dass Sachverständige, die die tatsächliche Bewertung einer…

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  Artikel 434a Einheitliche Offenlegungsformate

  
  Lieferung: 06/26

  …Informationen an die Hand, die so umfassend und vergleichbar sind, dass sie eine Beurteilung der Risikoprofile der Institute und der Einhaltung der in den Teilen… …1 bis 7 enthaltenen Anforderungen durch die Institute ermöglichen. 2 Im Hinblick auf eine bessere Vergleichbarkeit der Informationen wird im Rahmen… …der Verordnung (EU) Nr. 575/2013 des Europäischen Parlaments und des Rates genannten Informationen durch die Institute und zur Aufhebung der… …Offenlegung der in Teil 8 Titel II und III der besagten Verordnung genannten Informationen durch die Institute und zur Aufhebung der Durchführungsverordnung… …Offenlegung von (einzelnen) Informationen absieht. – Sofern Zeilen oder Spalten nicht ausgefüllt wurden, haben Institute gemäß Abs. 2 in den Freitextkommentaren… …systemrelevante Institute (G-SRI) eingeführt; ebenso wie der institutsspezifische Aufschlag für G-SRI und die institutsspezifische Anforderung an Nicht-G-SRI, die… …DVO (EU) 2021/763 gilt nur für Institute, die einer MREL- oder TLAC- Anforderung unterliegen. Sie beinhaltet insgesamt 7 Meldebögen, wobei für die…

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  Artikel 438 Offenlegung von Eigenmittelanforderungen und risikogewichteten Positionsbeträgen

  
  Lieferung: 07/26

  …CRR – Kommentar 1000 Art. 438 Artikel 438 Offenlegung von Eigenmittelanforderungen und risikogewichteten Positionsbeträgen Die Institute legen… …Kommentar Rückversicherungsunternehmen oder Versicherungsholdinggesellschaften gehalten werden und die die Institute bei der Berechnung ihrer… …. m. Art. 433a bis 433c SNCIs 1 Institute offenzulegende Angaben Häufigkeit nicht börsennotiert börsennotiert Buchst. c, d und da jährl. andere nicht… …Buchst. a EU OVC – ICAAP-Informationen Gemäß Tabelle und c qualitative Angaben 1 Abkürzung für „kleine und nicht komplexe Institute“ i. S. v. Art. 4 Abs. 1… …des Rates in Bezug auf die Offenlegung der in Teil 8 Titel II und III der besagten Verordnung genannten Informationen durch die Institute und zur… …Unterstützung für die Institute handelt; maßgeblich für die offenzulegenden Informationen sind die Regelungen in der DVO (EU) 2024/3172. 5 Bei der Übersetzung in… …Eigenmittelanforderung der Säule 1 einzuhalten sind. Art. 73 CRD verpflichtet Institute, solide Verfahren zur Sicherstellung ihrer internen Kapitalangemessenheit…

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  § 51b Anforderungen an die Liquidität für Wohnungsunternehmen mit Spareinrichtung

  
  Lieferung: 08/18

  …waren jedoch früher schon und sind noch immer Sonderbestimmungen für diese Institute im Bereich Liquidität erforderlich. 1 Wohnungsunternehmen mit… …Mehrzahl der Institute – für Wohnungsunternehmen mit Spareinrichtung nicht zur Anwendung kommen sollen (vgl. Bundestags-Drucksache 17/ 10974, S. 94). Gem. §… …. Liquiditätsdeckungsanforderung und die strukturelle Liquiditätskennzahl (auch als Net Stable Funding Ratio, NSFR, bezeichnet) gelten nicht für diese Institute. Vielmehr wurden mit… …Wohnungsunternehmen mit Spareinrichtung gilt zudem auch die Liquiditätsverordnung (LiqV) fort, die von der Mehrheit der deutschen Institute seit 2018 nicht mehr… …Institute formulieren (z. B. die Festlegung einer Liquiditätsstrategie). Die Anforderungen an das Liquiditätsrisikomanagement stellen keine starren Vorgaben… …, sondern einen flexiblen Rahmen für die Institute dar, der auch offen für Neuerungen ist. Innerhalb des von der Aufsicht vorgegebenen Rahmens müssen die… …Institute – unter Berücksichtigung ihrer Größe, Geschäftsausrichtung, Risiken und Risikotragfähigkeit – individuell entscheiden, wie sie ihr… …Wohnungsunternehmen mit Spareinrichtung: Danach müssen die Institute ihre Mittel so anlegen, dass jederzeit eine ausreichende Zahlungsfähigkeit (Liquidität)… …sonstige Institute vgl. Anm. 8). Unter Liquidität ist bei den o. a. Instituten eine jederzeit ausreichende Zahlungsfähigkeit zu verstehen. Damit knüpft der… …und einen Vertrauensverlust der Einleger nach sich ziehen kann. Übermäßigen Liquiditätsrisiken können die Institute grundsätzlich dadurch vorbeugen…

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• Dokumententyp - KWG-Kommentar

      Kommentierung zur Finanz- und Risikotragfähigkeitsinformationenverordnung - FinaRisikoV

  
  Lieferung: 09/20

  …1 Allgemeines § 1 Anwendungsbereich Diese Verordnung gilt für alle Institute im Sinne des § 1 Absatz 1b des Kreditwesengesetzes sowie für… …regelt den Anwendungsbereich der Verordnung. Die Verordnung richtet sich entsprechend § 25 Absatz 1 KWG grundsätzlich an alle Institute gemäß § 1 Absatz 1b… …Kommentierung: Der Anwendungsbereich der Verordnung entspricht der bisherigen Regelung in § 25. Institute im Sinne des Kreditwesengesetzes sind Kreditinstitute… …zur Vorlage von Finanzinformationen ausgenommen (§ 2 Abs. 7a KWG). Nach § 31 Abs. 2 kann die BaFin einzelne Institute von der Pflicht zur Einreichung… …Institute keine eigenständige Pflicht zur Erstellung von Zwischenabschlüssen begründet werden. Entsprechend werden auch keine Vorgaben zur vollständigen… …Vorschriften der FinaRisikoV hingewiesen wird. Von diesem Mehraufwand an Arbeit und zusätzlichen Kosten sind insbesondere auch die kleineren Institute betroffen… …EU-einheitlichen Aufsichtsrechts (single rule book) auf kleinere Institute auf ein angemessenes Maß zu begrenzen. Dies sei nach ihrer Ansicht auch gelungen 1… …„Ergänzende Anmerkungen zu Meldebögen GVKI“. Gemäß § 29 Abs. 1 Satz 2 Nr. 2a hat der Wirtschaftprüfer bei der Prüfung der Jahresabschlüsse der Institute auch… …(Finanzinformationen von Finanzdienstleistungsinstituten) zu erfüllen. Dies ergibt sich aus dem besonderen Geschäftsmodell dieser Institute, das z. B. Angaben zum… …Finanzinformationen nunmehr einen tieferen Einblick in die unterjährige Ertrags- und Risikolage aller Institute verschaffen. Die an Kreditinstitute gerichteten…

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  BTR 3.1 Allgemeine Anforderungen

  
  Lieferung: 01/25

  …begründet sein. In Bezug auf Liquiditätsrisiken werden darüber hinaus folgende Anforderungen gestellt: Für alle Institute – untertägige Liquiditätsüberwachung… …kapitalmarktorientierte Institute, die in BTR 3.2 konkretisiert sind. Zahlreiche Öffnungsklauseln in BTR 3.1 ermöglichen insbesondere kleineren Instituten mit einer… …MaRisk an den Grundsatz des § 11 Abs. 1 KWG an, nach dem die Institute ihre Mittel so anlegen müssen, dass jederzeit eine ausreichende Zahlungsbereitschaft… …Konzernstrukturen erfüllt werden. Somit können sich z. B. die Institute der Sparkassengruppe oder die genossenschaftlichen Kreditinstitute i. d. R. auf die… …. 575/2013 des Europäischen Parlaments und des Rates auf die aufsichtlichen Meldungen der Institute und zur Aufhebung der Durchführungsverordnung (EU) Nr… …aufsichtlichen Meldungen der Institute und zur Aufhebung der Durchführungsverordnung (EU) Nr. 680/2014, zuletzt geändert durch DurchfVO (EU) 2022/185 v. 10. 02… …Durchführungsstandards für die Anwendung der Verordnung (EU) Nr. 575/2013 des Europäischen Parlaments und des Rates auf die aufsichtlichen Meldungen der Institute und zur… …Instituts oder anderer vergleichbarer Institute oder auf Expertenschätzungen beruhen. Für Positionen mit schlecht verfügbaren Daten sollten zunächst die… …MaRisk, 2021, S. 383). In der Regel sollte für kleinere Institute mit einem risikoarmen Refinanzierungsprofil eine monatliche Überprüfung ausreichend sein… …sollten Institute auf eine fortwährende Präsenz in den relevanten Refinanzierungsmärkten sowie auf enge Beziehungen zu den wichtigsten Mittelgebern achten…

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• Dokumententyp - KWG-Kommentar

      Artikel 73-91 CRR Allgemeine Anforderungen an Eigenmittel und berücksichtigungsfähige Verbindlichkeiten

  
  Lieferung: 03/20

  …. (4) Die Institute können einen breiten Marktindex als eine der Grundlagen für die Bestimmung der Höhe der Ausschüttungen auf Instrumente des… …Behörde ist in Bezug auf Buchstabe a zu keinem anderen Schluss gelangt. (6) Die Institute melden und veröffentlichen die breiten Marktindizes, auf die sich… …Unternehmen der Finanzbranche begebenen Kapitalinstrumenten, die nicht zu den aufsichtsrechtlichen Eigenmitteln zählen Institute ziehen von keinem Bestandteil… …ab, die nicht zu den aufsichtsrechtlichen Eigenmitteln dieses Unternehmens zählen. Institute wenden auf solche Positionen Risikogewichte gemäß Teil 3… …, Artikel 59 Buchstabe a, Artikel 67 Buchstabe a, Artikel 69 Buchstabe a und Artikel 72h Buchstabe a dürfen Institute den Betrag einer Kaufposition in einem… …berücksichtigungsfähiger Verbindlichkeiten Die Institute müssen bei der Bewertung der Einhaltung der in Teil 2 festgelegten Anforderungen die wesentlichen Merkmale von… …Die EBA überwacht die Qualität von Eigenmittelinstrumenten und Instrumenten berücksichtigungsfähiger Verbindlichkeiten, die Institute in der gesamten… …erlassen. Artikel 84 Zum konsolidierten harten Kernkapital gerechnete Minderheitsbeteiligungen (1) Die Institute ermitteln den Betrag der… …einer Zentralorganisation ständig zugeordnet sind, und Institute, die einem institutsbezogenen 14 Smit KWG – Kommentar 115 § 10/Art. 73–91 CRR… …wesentlichen, tatsächlichen oder rechtlichen Hindernisse entgegenstehen, werden diese Institute von den Bestimmungen dieses Artikels bezüglich Abzügen befreit…

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