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• Dokumententyp - KWG-Kommentar

  § 25 Finanzinformationen, Informationen zur Risikotragfähigkeit; Verordnungsermächtigung

  
  Lieferung: 09/20

  …, insbesondere um Einblick in die Entwicklung der Vermögens- und Ertragslage der Institute sowie die Entwicklung der Risikolage und die Verfahren der… …Risikotragfähigkeitsinformationen durch Institute i. S. v. § 1 Abs. 1b KWG (Abs. 1) ........................... 4–8 Einreichung von Finanzinformationen und… …zu bewerten. 4 Becker KWG – Kommentar 115 § 25 Einreichung von Finanzinformationen und Risikotragfähigkeitsinformationen durch Institute i. S. v. § 1… …erweiterten Meldeanforderungen gemäß der Neufassung von § 25. Grundsätzlich haben die Institute im Sinne des § 1 Abs. 1b unverzüglich nach Ablauf eines jeden… …, einen genauen Einblick in die Entwicklung der Vermögens- und Ertragslage der Institute sowie der Verfahren der Risikosteuerung der Kreditinstitute zu… …, Erg.-Lfg. 9/20 Becker 11 115 § 25 KWG – Kommentar die aufsichtlichen Meldungen der Institute gemäß der Verordnung (EU) Nr. 575/2013 des Europäischen… …. März 2015 erlassen, mit der sie die Meldepflicht von Finanzinformationen, die zuvor nur für kapitalorientierte Institute galt, die die internationalen… …Rechnunglegungsstandards (International Financial Reporting Standards – IFRS) anwenden, auf meldepflichtige Institute (alle Institute auf Solo- und Gruppenbasis) ausgedehnt… …, die nationale Rechnungslegungsvorschriften anwenden (nGAAP). Die Verordnung richtet sich an die meldepflichtigen Institute (von der EZB beaufsichtigte… …signifikante Institute) und wird seit 1. Januar 2018 angewandt. Für weniger bedeutende Institute (Less Significant Institutions, LSI), welche die nationalen…

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• Dokumententyp - KWG-Kommentar

  AT 4.3.3 Stresstests

  
  Lieferung: 08/24

  …Oberbegriff für die unterschiedlichen Methoden gebraucht, mit denen die Institute ihr individuelles Gefährdungspotenzial auch bezüglich außergewöhnlicher, aber… …Institute“ (EBA/GL/2018/04), die die CEBS „Guidelines on stress testing (GL32)“ ersetzten. Die BaFin hat sich gegenüber der EBA „comply“ (vgl… …. In den MaRisk wird der Ausdruck „Stresstests“ definiert als Oberbegriff für die unterschiedlichen Methoden, mit denen die Institute ihr individuelles… …Allgemeinen der isolierte Einfluss der Veränderung eines einzigen Risikofaktors auf das Portfolio analysiert. Institute können mit ihrer Hilfe die… …(mittlerweile regelmäßig) stattfindenden EBA-Stresstests. Teilnehmende Institute müssen im Rahmen des Stresstests simulieren, wie sich ihre Kapitalausstattung… …von ESG-Risiken). Kleinere Institute mit einfachen Risikostrukturen werden sich auf einfache Szenarioverfahren konzentrieren können, während von großen… …wird in den MaRisk nicht vorgegeben. AT 4.3.3 Tz. 1 Satz 1 verlangt nur, dass sie „regelmäßig“ durchgeführt werden. Die Institute sind also frei, den… …Proportionalitätsgrundsatz (vgl. AT 4.3.3 Tz. 2 Satz 2). So können kleinere und wenig komplexe Institute sich mehr auf qualitative Aspekte konzentrieren, während größere und… …komplexere Institute anspruchsvollere Stresstechniken anwenden müssen (vgl. EBA/GL/2018/04, Kapitel 4.5, Tz. 57). Der Proportionalitätsgrundsatz gilt im… …Institute nun selbst definieren müssen, von welchem konkreten Ergebnis ihre inversen Stresstests ausgehen sollen, z. B. durch eine nicht mehr länger gegebene…

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  § 11 Anzeigen nach § 24 Abs. 3 Satz 1 des Kreditwesengesetzes – Geschäftsleiter und Personen, die die Geschäfte einer Finanzholding-Gesellschaft oder einer gemischten Finanzholding-Gesellschaft tatsächlich führen

  
  Lieferung: 05/23

  …. Sofern es sich um Nebentätigkeiten in Kontrollgremien anderer Institute handelt, sind auch die Mandatsbegrenzungen gemäß § 25d Abs. 3, 3a KWG einzuhalten… …Covid-19-Pandemie hatte die Aufsicht die Institute jedoch gebeten, Anzeigen nach Möglichkeit auf elektronischem Weg an die BaFin und die zuständige Hauptverwaltung… …verschiedene Formulare: – Die Geschäftsleiter aller Institute, für die die BaFin die Aufsichtsbehörde ist, verwenden den Vordruck NTLSI. Dies sind insbesondere… …die Weniger bedeutenden Institute (Less Significant Institutions, LSI); die Abkürzung LSI ist daher auch Teil des Vordruckkürzels. Der Vordruck wird… …(Bedeutende Institute), hat Eingang in das Vordruckkürzel NTSI gefunden. Auch Personen, die die Geschäfte einer Finanzholding oder gemischten Finanzholding… …, FAQ betr. Allgemeine Aufsichtsthemen (Kommunikation der Institute mit der Aufsicht). 5 6 KWG, Erg.-Lfg. 5/23 Albert 5 7 8 125 § 11 AnzV AnzV – Kommentar… …Sinne des § 1 Abs. 3c KWG ist (i. W. sind dies Institute mit einer Bilanzsumme von über 15 Milliarden Euro), eine weitere Tätigkeit nach § 24 Abs. 3 S. 1… …Anzeigenverordnung grundsätzlich in Papierform eingereicht. Zu Beginn der Covid-19-Pandemie hatte die deutsche Aufsicht die Institute jedoch gebeten, Anzeigen nach… …Aufsichtsthemen (Kommunikation der Institute mit der Aufsicht). KWG, Erg.-Lfg. 5/23 Albert 9 14 15 125 § 11 AnzV AnzV – Kommentar mulars) die Angaben zur „Art der… …. W. sind dies Institute mit einer Bilanzsumme von über 15 Milliarden Euro), eine weitere Tätigkeit nach § 24 Abs. 3 S. 1 Nr. 1 KWG bzw. ein weiteres…

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  Artikel 7 Ausnahmen von der Anwendung der Aufsichtsanforderungen auf Einzelbasis

  
  Lieferung: 06/24

  …sofern sie – insbesondere im Hinblick auf die in Artikel 11 Absatz 1 festgelegten Standards – der gleichen Aufsicht unterliegt wie Institute. (3) Die… …Institute Für alle Verbriefungen geltende Bestimmungen Während die bereits in Art. 6 CRR enthaltenen Ausnahmen ohne Antrag des Instituts von diesen in… …Genehmigungsverfahren erfolgt ist. § 2a Abs. 5 KWG stellt allerdings klar, dass diejenigen Institute und diejenigen übergeordneten Unternehmen, die von der Regelung des §… …nicht der unmittelbaren Aufsicht durch die EZB unterliegen. Hiernach sind insbesondere von Bedeutung, – dass die Institute die nationalen… …. 575/2013 des Europäischen Parlaments und des Rates auf die aufsichtlichen Meldungen der Institute und zur Aufhebung der Durchführungsverordnung (EU) Nr… …. 575/2013 des Europäischen Parlaments und des Rates auf die aufsichtlichen Meldungen der Institute und zur Aufhebung der Durchführungsverordnung (EU) Nr… …Ermessensspielräumen, konsolidierte Fassung von März 2022, S. 9. 8 Lohaus CRR – Kommentar 1000 Art. 7 Diese Aspekte sind auch für Institute relevant, die nicht der… …Waiver-Antrags solcher Institute herangezogen wird. Hiernach sind insbesondere von Bedeutung, – dass die Geschäftsleitung des Mutterunternehmens hinreichend an… …Tochterunternehmen einer (gemischten) Finanzholdinggesellschaft (Art. 7 Abs. 2 CRR) Neben Mutterunternehmen, die Institute gemäß Art. 4 Abs. 1 Nr. 3 CRR sind, können… …Institute sind. 9 Richtlinie 2013/34/EU des Europäischen Parlaments und des Rates vom 26. Juni 2013 über den Jahresabschluss, den konsolidierten Abschluss und…

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• Dokumententyp - KWG-Kommentar

  § 30 Bestimmung von Prüfungsinhalten

  
  Lieferung: 05/07

  …KWG – Kommentar kann. Insoweit zielt die Regelung auch auf eine Entlastung der Institute, da durch die Vorgabe bestimmter Prüfungsinhalte bereits im…
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      Artikel 5 Stressszenarien für die Zwecke der Liquiditätsdeckungsquote

  
  Lieferung: 08/17

  …Finanzkrise beobachtet wurden. Wenn alle Institute des Bankensystems diese multiple Stresssituation unterstellen, dann existiert im gesamten Bankensektor ein…
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      Art. 437 CRR Offenlegung von Eigenmitteln

  
  Lieferung: 04/21

  …KWG – Kommentar 115 § 26a Anh. 1/Art. 437 CRR Art. 437 Offenlegung von Eigenmitteln Hinsichtlich ihrer Eigenmittel legen die Institute folgende… …Offenlegung gemäß Art. 437 i. V. m. Art. 433a bis 433c Institute offenzulegende Angaben Häufigkeit Kleine und nicht nicht börsennotiert nicht relevant n.r. 1… …. KWG, Erg.-Lfg. 4/21 S. Bitterwolf 1 115 § 26a Anh. 1/Art. 437 CRR KWG – Kommentar Institute offenzulegende Anga- Häufigkeit ben Große nicht… …Institute in Bezug auf Eigenmittel gemäß der Verordnung (EU) Nr. 575/2013 des Europäischen Parlaments und des Rates. KWG, Erg.-Lfg. 4/21 S. Bitterwolf 3 5 6…

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  BTR 3 Liquiditätsrisiken

  
  Lieferung: 01/23

  …gemäß Artikel 415 Abs. 3 Buchst. b) CRR wurden durch die EBA darüber hinaus zusätzliche Instrumente zur Liquiditätsüberwachung der Institute geschaffen… …von Liquiditätsrisiken in Kreditinstituten“ in Monatsbericht September 2008, S. 60 ff.). Im Ergebnis sind Institute, deren Refinanzierung auf… …marktbasierten Quellen beruht (z. B. Groß- und Landesbanken), stärker von Liquiditätsrisiken betroffen als Institute, die sich hauptsächlich über Einlagen von… …die Steuerung des Liquiditätsrisikos, die für alle Institute gelten (vgl. BTR 3.1) und zusätzliche Anforderungen, die (nur) von kapitalmarktorientierten…

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• Dokumententyp - KWG-Kommentar

  § 5f Geschäftsleiter-Vertreter im Verhinderungsfall

  
  Lieferung: 04/23

  …die Aufsicht ist diese Information jedoch von Interesse, so dass die Institute die Aufsicht in der Praxis auch früher schon über ein solches Aufrücken…
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  BTO 1.2.6 Risikovorsorge

  
  Lieferung: 06/24

  …die Festlegung eines eigenen, für die Institute verbindlichen aufsichtlichen Bewertungsstandards und auch die Methodenfreiheit des Instituts ist an… …überprüfen, ob Änderungen eingetreten sind. Die Pflicht zur vorsichtigen Bewertung ergibt sich zudem aus § 252 Abs. 1 Nr. 3 und 4 HGB, wonach Institute… …EBA-Leitlinien zu notleidenden und gestundeten Risikopositionen (EBA/GL/2018/06), neu in die MaRisk eingefügt. Demnach haben Institute Rückvergleiche zwischen… …geht es insbesondere darum, dass Institute ihre Risikovorsorge-Politik plausibilisieren bzw. einen Nachweis über die ausreichende Risikovorsorge…

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