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• Dokumententyp - KWG-Kommentar

  AT 4.4.2 Compliance-Funktion

  
  Lieferung: 08/24

  …KWG – Kommentar 130 MaRisK/AT 4.4.2 AT 4.4.2 Compliance-Funktion 1 1 Jedes Institut muss über eine Compliance-Funktion verfügen, um den Risiken, die… …EBA-Leitlinien als bereits in der Vergan- 1 1a KWG, Erg.-Lfg. 7/22 Bitterwolf 1 1b 2 130 MaRisK/AT 4.4.2 KWG – Kommentar genheit in den MaRisk umgesetzt u. a. die… …organisatorischen Anforderungen an Wertpapierfirmen. 2 Bitterwolf KWG – Kommentar 130 MaRisK/AT 4.4.2 AT 4.4.2 dabei nur einen groben Rahmen vor, ohne ein… …Zeitschrift für das gesamte Kreditwesen KWG, Erg.-Lfg. 7/22 Bitterwolf 3 3 4 5 5a 5b 6 130 MaRisK/AT 4.4.2 KWG – Kommentar 2013, S. 768). Die… …rechtlichen Regelungen und Vorgaben, deren Nichteinhaltung zu einer Gefährdung des Vermögens des 4 Bitterwolf KWG – Kommentar 130 MaRisK/AT 4.4.2 Instituts… …. 7/22 Bitterwolf 5 3 3a 4 130 MaRisK/AT 4.4.2 KWG – Kommentar Eine Ausklammerung solcher Rechtsbereiche aus dem Tätigkeitsbereich der Compliance-Funktion… …werden sollte, um mögliche Compliance-Risiken zu identifizieren – also einschließlich der Rechtsbereiche, die 6 Bitterwolf KWG – Kommentar 130 MaRisK/AT… …4.4.2 KWG – Kommentar IT-Systemen (vgl. AT 8.2 Tz. 1) sowie bei Fusionen und Übernahmen (AT 8.3). Außerdem ist eine Mitwirkung in bereichsübergreifende… …nicht als untergeordnete Stelle in der organisatorischen Struktur des Instituts angesiedelt werden. 8 Bitterwolf MaRisk – Kommentar 130 MaRisk/AT 4.4.2… …Kommentar ance-Funktion, bei der die Beauftragten nach WpHG (i. V. m. DelVO 2017/565)/MaComp, nach § 25h KWG (Geldwäsche und sonstige strafbare Handlungen)…

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  AT 4.5 Risikomanagement auf Gruppenebene

  
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  …MaRisk – Kommentar 130 MaRisk/AT 4.5 AT 4.5 Risikomanagement auf Gruppenebene 1 1 Nach § 25a Abs. 3 KWG sind die Geschäftsleiter des übergeordneten… …. 15 gilt unbeschadet. KWG, Erg.-Lfg. 8/24 Bitterwolf 1 1 1a 130 MaRisk/AT 4.5 MaRisk – Kommentar Kommentierung: AT 4.5 MaRisk präzisiert die… …Risiken und zur Planung der Sanierung und Abwicklung von Kreditinsti- 2 Bitterwolf MaRisk – Kommentar 130 MaRisk/AT 4.5 tuten und Finanzgruppen (vgl. BT-Drs… …, Erg.-Lfg. 8/24 Bitterwolf 3 2a 3 130 MaRisk/AT 4.5 MaRisk – Kommentar Die ehemals im KWG enthaltenen Regelungen zum Risikomanagement von Finanzkonglomeraten… …Kommentar 130 MaRisk/AT 4.5 Mit der 7. MaRisk-Novelle 2023 hat die ESG-Thematik auch auf der Gruppenebene Einzug gehalten. Demnach muss das Risikomanagement… …, Erg.-Lfg. 8/24 Bitterwolf 5 3a 4 5 5a 5b 6 130 MaRisk/AT 4.5 MaRisk – Kommentar Die Geschäftsleiter des übergeordneten Unternehmens (vgl. § 10a Abs. 1 Satz 2… …nationales Recht umgesetzt. Seit dem 1. Januar 2014 sind die materiellen Voraussetzungen 6 Bitterwolf MaRisk – Kommentar 130 MaRisk/AT 4.5 für den Waiver in… …MaRisk, AT 4.5 Tz. 1, Erläuterung). KWG, Erg.-Lfg. 8/24 Bitterwolf 7 1 2 3 130 MaRisk/AT 4.5 MaRisk – Kommentar Bei einer gruppenweiten Strategie wird der… …der Proportionalität vgl. Anm. 1 zu AT 4.5 Tz. 2. 8 Bitterwolf MaRisk – Kommentar 130 MaRisk/AT 4.5 Von grundlegender Bedeutung für den „ICAAP auf… …Bitterwolf 9 1 2 3 130 MaRisk/AT 4.5 MaRisk – Kommentar Zu den generellen Voraussetzungen für eine Anwendbarkeit der Anforderungen auf Gruppenebene und dem…

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  AT 5 Organisationsrichtlinien

  
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  …KWG – Kommentar 130 MaRisK/AT 5 AT 5 Organisationsrichtlinien 1 1 Das Institut hat sicherzustellen, dass die Geschäftsaktivitäten auf der Grundlage… …fließend. 1 2 3 KWG, Erg.-Lfg. 7/22 Bitterwolf 1 130 MaRisK/AT 5 KWG – Kommentar Zum Beispiel ist es durchaus üblich, in sog. „Risikohandbüchern“… …Öffnungsklauseln durch unbestimmte Rechtsbegriffe). 2 Bitterwolf MaRisk – Kommentar 130 MaRisk/AT 5 3 1 Die Organisationsrichtlinien haben vor allem Folgendes zu… …, Arbeitsanweisungen etc.; KWG, Erg.-Lfg. 8/24 Bitterwolf 3 1 1a 130 MaRisk/AT 5 MaRisk – Kommentar – bei bedeutenden Instituten 1 (nach AT 1 Tz. 6) Regelungen zu den… …Kommentar 130 MaRisk/AT 5 MaRisk diskutiert, da es zu Auslegungsfragen in der Praxis kam. Die Aufsicht hat klargestellt, dass es bei den genannten…

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  AT 7.1 Personal

  
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  …KWG – Kommentar 130 MaRisK/AT 7.1 AT 7 Ressourcen AT 7.1 Personal 1 1 Die quantitative und qualitative Personalausstattung des Instituts hat sich… …. 13a zu § 25a KWG im Hauptteil der Kommentierung. 1 1a KWG, Erg.-Lfg. 7/22 Bitterwolf 1 2 130 MaRisK/AT 7.1 KWG – Kommentar den MaRisk präzisierenden… …Abweichungsanalyse 2 Bitterwolf KWG – Kommentar 130 MaRisK/AT 7.1 – Durchführung entsprechender Qualifikationsmaßnahmen – Erfolgskontrolle Voraussetzung für ein… …sich dem Grunde nach um eine besondere Ausprägung des operationellen Risikos. 1 KWG, Erg.-Lfg. 7/22 Bitterwolf 3 2 130 MaRisK/AT 7.1 KWG – Kommentar Die…

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  BT 1 Besondere Anforderungen an das interne Kontrollsystem

  
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  …MaRisk – Kommentar 130 MaRisk/BT 1 BT 1 Besondere Anforderungen an das interne Kontrollsystem 1 1 In diesem Modul werden besondere Anforderungen an… …Bitterwolf 1 3a 130 MaRisk/BT 1 MaRisk – Kommentar Konzentrationen zwischen den einzelnen Risikoarten zählen. Zur Unterscheidung der Risikokonzentrationen vgl…
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  BTO Anforderungen an die Aufbau- und Ablauforganisation

  
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  …MaRisk – Kommentar 130 MaRisk/BTO BTO Anforderungen an die Aufbau- und Ablauforganisation 1 1 Dieses Modul stellt vor allem Anforderungen an die… …1 130 MaRisk/BTO MaRisk – Kommentar d) der Bereich, der bei den Entscheidungen über den Abschluss von Immobiliengeschäften über ein weiteres Votum… …Kommentar 130 MaRisk/BTO Hannemann/Weigl/Zaruk, MaRisk, 2022, S. 1269). Dem dürfte die Überlegung zugrunde liegen, dass eine hierarchisch den Bereichen Markt… …. 8/24 Bitterwolf 3 1c 2 2a 3 4 130 MaRisk/BTO MaRisk – Kommentar S. 222). Zum Hintergrund der neuen Mindestanforderungen an Immobiliengeschäfte und zum… …der Risikoberichte für die Geschäftsleitung (vgl. BT 3), die ebenfalls elementar für die Risikocontrolling-Funktion ist. 4 Bitterwolf MaRisk – Kommentar… …MaRisk/BTO MaRisk – Kommentar c), f) und g) sowie den in BTO 1.1 Tz. 7, BTO 1.2 Tz. 1, BTO 1.2.4 Tz. 1, BTO 1.2.5 Tz. 1 und BTO 1.4 Tz. 2 genannten Bereichen… …Trennung der vertriebsorientierten Bereiche (Markt bzw. Handel) vom jeweiligen „Back- 6 Bitterwolf MaRisk – Kommentar 130 MaRisk/BTO Office“ (Marktfolge… …Immobiliengeschäft sind seitens der BaFin bislang keine Restriktionen KWG, Erg.-Lfg. 8/24 Bitterwolf 7 2 2a 3 4 4a 130 MaRisk/BTO MaRisk – Kommentar bezüglich… …Kommentar 130 MaRisk/BTO Kommentierung: Nach BTO Tz. 3 sind die Funktionen, die der Überwachung und Kommunikation der Risiken dienen (Risikocontrolling) von… …, Erg.-Lfg. 8/24 Bitterwolf 8a 1 2 3 130 MaRisk/BTO MaRisk – Kommentar die Marktfolge und das Risikocontrolling zuständige Geschäftsleiter von einem anderen…

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  BTO 2.1 Funktionstrennung

  
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  …MaRisk – Kommentar 130 MaRisk/BTO 2.1 BTO 2.1 Funktionstrennung 1 Maßgeblicher Grundsatz für die Ausgestaltung der Prozesse im Handelsgeschäft ist… …MaRisk/BTO 2.1 MaRisk – Kommentar zwischen dem Bereich Handel und der Stelle Rechnungswesen bzw. der Stelle Überprüfung wesentlicher Rechtsrisiken vgl… …kann in Anspruch genommen werden, wenn in einer Gesamtbetrachtung folgende Voraussetzungen erfüllt werden: 2 Bitterwolf MaRisk – Kommentar 130 MaRisk/BTO… …(„nicht-risikorelevante Handelsaktivitäten“) kann in Anspruch genom- 1 2 KWG, Erg.-Lfg. 8/24 Bitterwolf 3 3 3a 3b 130 MaRisk/BTO 2.1 MaRisk – Kommentar men werden, wenn die… …geringen Risikogehalt aufweisen, anspruchs- 4 Bitterwolf MaRisk – Kommentar 130 MaRisk/BTO 2.1 voller sein. Der Risikogehalt kann sich bspw. durch… …– Kommentar (Funktionstrennung im Kreditgeschäft) – nicht vorgenommen worden. Letztlich kommt es aber für die Nutzung dieser Öffnungsklausel primär…

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  BTO 2.2.1 Handel

  
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  …KWG – Kommentar 130 MaRisk/BTO 2.2.1 BTO 2.2 Anforderungen an die Prozesse im Handelsgeschäft BTO 2.2.1 Handel 1 1 Bei Abschluss von… …sicherstellen, dass insbesondere bei telefonischen Ge- 1 2 KWG, Erg.-Lfg. 9/22 Bitterwolf 1 2a 3 4 130 MaRisk/BTO 2.2.1 KWG – Kommentar schäftsabschlüssen die… …Kommentar 130 MaRisk/BTO 2.2.1 Kontrahenten im Bestandsführungs- bzw. Abwicklungssystem und die Verwaltung, Pflege und Kontrolle der internen Geschäfte regeln… …. a. dann gegeben, wenn die Konditionen der Marktlage entsprechen. 1 2 KWG, Erg.-Lfg. 8/24 Bitterwolf 3 2a 3 4 130 MaRisk/BTO 2.2.1 MaRisk – Kommentar… …die Erfassung festzulegen. 3 Auch soweit das Handelsgeschäft teilweise an häuslichen Arbeitsplätzen vor- 4 Bitterwolf MaRisk – Kommentar 130 MaRisk/BTO… …grundsätzlich in KWG, Erg.-Lfg. 8/24 Bitterwolf 5 1 2 2a 130 MaRisk/BTO 2.2.1 MaRisk – Kommentar den Räumen des Instituts abgeschlossen werden (vgl. auch CEBS… …Kommentar 130 MaRisk/BTO 2.2.1 Die dauerhafte Regelung bezieht sich nur auf Handelsaktivitäten. Für andere Bereiche werden keine Vorgaben gemacht. Eine… …dar. 2b 2c 2d KWG, Erg.-Lfg. 8/24 Bitterwolf 7 3 3a 3b 4 130 MaRisk/BTO 2.2.1 MaRisk – Kommentar mindestens eine Person mit Handelskompetenz in… …6. MaRisk-Novelle 2021 wurde seitens der Aufsicht präzisiert, dass dies spätestens am nächsten Geschäftstag 8 Bitterwolf MaRisk – Kommentar 130… …Kommentar die deutlich länger als die Vorgaben der MaRisk sind. Die wertpapieraufsichtsrechtlich vorgesehene Aufbewahrungsfrist liegt grundsätzlich bei fünf…

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  AT 4.3.5 Verwendung von Modellen

  
  Lieferung: 08/24

  …MaRisk – Kommentar 130 MaRisk/AT 4.3.5 AT 4.3.5 Verwendung von Modellen 1 1 Die Anforderungen dieses Moduls gelten für Modelle, die für die in diesem… …Bitterwolf 1 1a 130 MaRisk/AT 4.3.5 MaRisk – Kommentar aufbauen oder ihrer überschaubaren Geschäftstätigkeit und Risikosituation entsprechend auf einfachere… …. 2 Bitterwolf MaRisk – Kommentar 130 MaRisk/AT 4.3.5 Anforderungen technologieneutral seien und sowohl den Einsatz einfacher Modelle als auch den von… …die Kreditgewährung und -bearbeitung verwendet werden, KWG, Erg.-Lfg. 8/24 Bitterwolf 3 2 3 3a 4 5 130 MaRisk/AT 4.3.5 MaRisk – Kommentar –… …Die zugrundeliegenden Annahmen sind nachvollziehbar zu begründen. 4 Bitterwolf MaRisk – Kommentar 130 MaRisk/AT 4.3.5 3 Die Angemessenheit und Eignung… …– Kommentar 3 1 Das Institut hat geeignete Verfahren, die die Qualität der zugrundeliegenden Daten sicherstellen, zu implementieren. 2 Insbesondere… …Bitterwolf MaRisk – Kommentar 130 MaRisk/AT 4.3.5 Überschreibungen Bei Überschreibungen werden vom Modell abweichende Werte mittels direkten Eingriffs in den… …Veränderungen der Ergebnisqualität sich dadurch ergeben. KWG, Erg.-Lfg. 8/24 Bitterwolf 7 1 2 130 MaRisk/AT 4.3.5 MaRisk – Kommentar Kommentierung: Kern von AT… …Bitterwolf MaRisk – Kommentar 130 MaRisk/AT 4.3.5 wendung angemessen zu überprüfen. Diese Überprüfung ist ebenfalls Bestandteil einer Validierung. Die… …Aufsicht eine hinreichende Erklärbarkeit vom 2 = Neueinstellungen. 1 KWG, Erg.-Lfg. 8/24 Bitterwolf 9 2 130 MaRisk/AT 4.3.5 MaRisk – Kommentar Institut…

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  BTO 3 Immobiliengeschäft – Vorbemerkung

  
  Lieferung: 08/24

  …MaRisk – Kommentar 130 MaRisk/BTO 3 BTO 3 Immobiliengeschäft Vorbemerkung Das Modul BTO 3, das im Zuge der 7. MaRisk-Novelle 2023 neu eingeführt… …. 8/24 Bitterwolf 1 3 4 130 MaRisk/BTO 3 MaRisk – Kommentar Welche eigenen Immobiliengeschäfte eines Instituts unter die Anforderungen von BTO 3 fallen… …MaRisk – Kommentar 130 MaRisk/BTO 3 das Investitionsvolumen bei einem Grenzwert von 10 Mio. EUR (vgl. Konsultation zur 7. MaRisk-Novelle v. 26. 09. 2022)… …3a KWG, Erg.-Lfg. 8/24 Bitterwolf 3 130 MaRisk/BTO 3 MaRisk – Kommentar mobilienaktivitäten. Hintergrund für die Ausnahme von den übrigen Bestimmungen…

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