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• Dokumententyp - KWG-Kommentar

  Artikel 111 Risikopositionswert

  
  Lieferung: 05/25

  …Kreditrisiko eines Instituts. Institute ermitteln hierbei anhand von vorgegebenen Risikopositionsklassen (z. B. Unternehmen, Mengengeschäft, siehe Art. 113) und…
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  § 8 Anzeigen nach § 24 Abs. 1 Nr. 10 und 12 und § 24 Abs. 1a Nr. 1 und 3 des Kreditwesengesetzes – bedeutende Beteiligungen an dem eigenen Institut und passivische enge Verbindungen

  
  Lieferung: 05/25

  …oder nicht mehr ist, 3. unmittelbar gehaltene Anteile ganz oder teilweise auf ein zwischengeschaltetes Unternehmen übertragen werden oder 4. sich bei… …ganz oder teilweise mittelbar gehaltenen Anteilen die Anzahl oder die Identität der zwischengeschalteten Unternehmen verändert oder die Anteile nunmehr… …dem Institut nachgeordneten ausländischen Unternehmen (vgl. § 24 Abs. 1a Nr. 3, 2. Alternative KWG). Diese Anzeigepflicht, die in der Praxis relativ… …an den dem Institut nachgeordneten ausländischen Unternehmen, d. h. es gibt keine entsprechende Einzelanzeige. Die Anzeigen erfolgen unter Verwendung… …des Vordrucks PB, wobei die Beteiligungskette vom Miteigentümer bis zu dem nachgeordneten ausländischen Unternehmen immer auf dem (zusätzlich… …bedeutenden Beteiligung an einem dem Institut nachgeordneten ausländischen Unternehmen“) ist nur auszuwählen, wenn Miteigentümer an einem dem Institut… …nachgeordneten ausländischen Unternehmen anzuzeigen sind (vgl. Rn. 5); diese Anzeigepflicht betrifft nur wenige Institute. 1 Vgl. BaFin-Rundschreiben 1/2007 (BA)… …Nebendienstleistungen, sonstiges Unternehmen) vorzunehmen. Diese Angabe informiert die Aufsicht u. a. darüber, ob mit der Beteiligungsbeziehung ggf… …Finanzunternehmen und sonstiges Unternehmen vgl. ebenfalls Rn. 4a zu § 7 AnzV. Die Ankreuzvariante „sonstiger Anteilseigner“ darf nur bei Anteilseignern ohne… …Unternehmenseigenschaft genutzt werden. Hierunter fallen insbesondere natürliche Personen und staatliche Eigentümer. Sofern es sich bei dem Anteilseigner um ein Unternehmen…

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  Artikel 119 Risikopositionen gegenüber Instituten

  
  Lieferung: 06/25

  …Abs. 1 Nr. 3 zum einen nach Art. 8 CRD VI zugelassene Kreditinstitute und zum anderen die in Art. 8a Abs. 3 CRD VI genannten Unternehmen (= große… …es sich um Unternehmen, die selbst kein Institut sind, deren Haupttätigkeit in einer der in Nr. 26 von Art. 4 Abs. 1 definierten Tätigkeiten besteht…
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  § 10a Ermittlung der Eigenmittelausstattung von Institutsgruppen, Finanzholding-Gruppen und gemischten Finanzholding-Gruppen; Verordnungsermächtigung

  
  Lieferung: 03/25

  …Finanzholding-Gruppen; Verordnungsermächtigung (1) 1 Eine Institutsgruppe besteht aus einem übergeordneten Unternehmen und einem oder mehreren nachgeordneten Unternehmen… …. 2 Übergeordnete Unternehmen sind CRR-Kreditinstitute, die nach Artikel 11 der Verordnung (EU) Nr. 575/2013 die Konsolidierung vorzunehmen haben, sowie… …Institute, die nach § 1a in Verbindung mit Artikel 11 der Verordnung (EU) Nr. 575/2013 die Konsolidierung vorzunehmen haben. 3 Nachgeordnete Unternehmen sind… …Unternehmen, die nach Artikel 18 der Verordnung (EU) Nr. 575/2013 zu konsolidieren sind oder freiwillig konsolidiert werden; Institute, die nach § 1a als… …auf Antrag des übergeordneten Unternehmens ein anderes gruppenangehöriges Institut als übergeordnetes Unternehmen bestimmen; das gruppenangehörige… …Institut ist vorab anzuhören. 5 Erfüllt bei wechselseitigen Beteiligungen kein Unternehmen der Institutsgruppe die Voraussetzungen des Satzes 2, bestimmt die… …Bundesanstalt das übergeordnete Unternehmen der Gruppe. 6 Ist das übergeordnete Unternehmen ein Kreditinstitut, das ausschließlich über eine Erlaubnis verfügt… …gemischte Finanzholding- Gruppe besteht aus einem übergeordneten Unternehmen und einem oder mehreren nachgeordneten Unternehmen. 2 Übergeordnetes Unternehmen… …ist das Unternehmen, das nach Artikel 11 der Verordnung (EU) Nr. 575/2013 die Konsolidierung vorzunehmen hat. 3 Nachgeordnete Unternehmen sind… …Unternehmen, die nach Artikel 18 der Verordnung (EU) Nr. 575/2013 zu konsolidieren sind oder freiwillig konsolidiert werden. 4 Institute, die nach § 1a als…

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  Artikel 51 bis 55: Posten und Instrumente des zusätzlichen Kernkapitals

  
  Lieferung: 07/25

  …seinen Tochterunternehmen, ii) einem Unternehmen, an dem das Institut eine Beteiligung in Form des direkten Haltens oder durch Kontrolle von mindestens 20… …Smit 1 1000 Art. 51–55 CRR – Kommentar e) die Instrumente sind nicht durch eines der folgenden Unternehmen besichert oder Gegenstand einer von ihnen… …Tochterunternehmen, v) die gemischte Finanzholdinggesellschaft und ihre Tochterunternehmen, vi) ein Unternehmen mit engen Verbindungen zu den unter den Ziffern i bis v… …genannten Unternehmen, f) es bestehen keine vertraglichen oder sonstigen Vereinbarungen in Bezug auf die Instrumente, die den Ansprüchen aus den Instrumenten… …Institut selbst oder in dessen handelsrechtlichen Konsolidierungskreis verbleiben würde. Darüber hinaus dürfen auch solche Unternehmen, an denen das Institut… …Institut gegeben, da das Institut dem Unternehmen, an dem es beteiligt ist oder das es kontrollieren kann, i. d. R. mit dem Kauf von Kapitalinstrumenten… …Verringerung des Werts der Beteiligung des Instituts am entsprechenden Unternehmen führen. Somit würde der Verlust des Instituts zumindest teilweise nicht von… …Deutschen Rechnungslegungsstandard Nr. 8 (DRS 8) definiert wird 33 : „(…) Maßgeblicher Einfluss wird vermutet, wenn dem beteiligten Unternehmen direkt oder… …indirekt ein Stimmrechtsanteil an dem Beteiligungsunternehmen von mindestens 20 % zusteht. Hält das beteiligte Unternehmen direkt oder indirekt einen… …der Geschäftspolitik des Beteiligungsunternehmens, c) Austausch von Führungspersonal zwischen dem beteiligten Unternehmen und dem…

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  Artikel 132b Ausnahmen von den Ansätzen zur Berechnung der risikogewichteten Positionsbeträge von OGA

  
  Lieferung: 08/25

  …zugewiesen wird, einschließlich öffentlich geförderter Unternehmen, bei denen eine Risikogewichtung von 0 % angewendet werden kann, und Beteiligungsengagements… …tatsächlich enthaltenen Eigenkapitalbestandteile von Unternehmen der Finanzbranche erforderlich. 1 Für Weiteres siehe Kommentierung zu den jeweiligen Artikeln… …öffentlich geförderte Unternehmen ein, bei denen eine Risikogewichtung von 0 % angewendet werden kann. Des Weiteren ist die Ausnahme für… …, zusätzlichen Kernkapitals und Ergänzungskapitals von Unternehmen der Finanzbranche, an denen es keine wesentliche Beteiligung hält, nutzen können. 2 Bitterwolf…

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  § 53t DLT-Abwicklungssysteme und DLT-Handels- und Abwicklungssysteme

  
  Lieferung: 07/25

  …Pilot Regime hat sich zum Ziel gesetzt, bereits regulierten Unternehmen wie Zentralverwahrern, Wertpapierfirmen oder Marktbetreibern sowie bisher noch… …nicht regulierten Unternehmen die Möglichkeit einzuräumen, neue Geschäftsfelder unter abweichenden und vor allem verringerten regulatorischen…
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  Artikel 112 Risikopositionsklassen

  
  Lieferung: 05/25

  …, f) Risikopositionen gegenüber Instituten, g) Risikopositionen gegenüber Unternehmen, h) Risikopositionen aus dem Mengengeschäft, i) durch… …gegenüber Instituten und Unternehmen mit kurzfristiger Bonitätsbeurteilung, o) Risikopositionen in Form von Anteilen an Organismen für Gemeinsame Anlagen… …. 119–121 Rechtsgrundlage für anzuwendendes Risikogewicht g) Unternehmen (inkl. Unterklasse „Spezialfinanzie- Art. 122 und 122a rungsrisikopositionen“) h)… …lokalen Gebietskörperschaften befindliches oder von diesen errichtetes und gefördertes Unternehmen ohne Erwerbszweck, für das eine einer ausdrücklichen… …Richtlinie 2013/36/EU (CRD) zugelassenes Kreditinstitut 10 oder – ein in Art. 8a Abs. 3 (CRD) hierzu genanntes Unternehmen 11 . Beispiele für diese… …Forderungsklasse sind in Deutschland Kreditgenossenschaften, Privatbanken und Sparkassen. Zu Art. 112 Buchst. g) Unternehmen Eine Begriffsdefinition für… …„Unternehmen“ findet sich in der CRR nicht. Die Bezeichnung der Risikopositionsklasse „Unternehmen“ ist insoweit missverständlich, weil es sich faktisch um eine… …Residualforderungsklasse handelt. Wie schon nach der SolvV a. F. 12 werden hierunter alle Risikopositionen ausgewiesen, deren Erfüllung von einem Unternehmen, einer anderen… …Unternehmen. Dies sind „große“ Wertpapierfirmen, die für Zwecke der CRR als Kreditinstitute eingestuft werden und den gleichen Aufsichtsregeln unterworfen… …werden sollen wie Kreditinstitute i. S. v. Art. 4 Nr. 1 Buchst. a CRR (also ein Unternehmen, dessen Tätigkeit darin besteht „a) Einlagen oder andere…

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  Artikel 126a Risikopositionen aus Grunderwerb, Erschließung und Bau

  
  Lieferung: 07/25

  …und Bau ersetzt werden, die Darlehen an Unternehmen oder Zweckgesellschaften zur Finanzierung jeglicher Arten von Grunderwerb für Erschließungs- und… …Unternehmen oder Zweckgesellschaften, die den Grunderwerb für Erschließungs- und Bauzwecke finanzieren oder die die Erschließung und den Bau von Wohn- oder… …identisch zu sein. Ein bedeutender Unterschied besteht bereits darin, dass ADC-Risikopositionen gemäß Art. 4 Abs. 1 Nr. 78a CRR III nur gegenüber Unternehmen… …durch ein Unternehmen zum Zwecke des Baus einer eigengenutzten Immobilie (z. B. Lagerhalle) ist dagegen nicht als ADC-Risikoposition einzustufen; hierin… …in Art. 4 Abs. 1 Nr. 78a nur Kredite an „Unternehmen und Zweckgesellschaften“ in Betracht. Kredite an natürliche Personen und Personenmehrheiten nur 3a… …, wenn diese als „Unternehmen“ zu qualifizieren sind. Als Anhalt kann im Einzelfall auf eine gewerbliche Tätigkeit abgestellt werden. 5 Eine… …. 124) oder (wenn ausnahmsweise nicht grundpfandrechtlich besichert) in die Risikopositionsklasse „Unternehmen“. ADC umfasst tatbestandlich nur unbebaute… …Kommune bzw. dem Zweckverband und dem kreditnehmenden Unternehmen. Die Haftung für etwaige Verluste ist im städtebaulichen Vertrag geregelt und liegt… …entspricht dem Standard-Risikogewicht von Risikopositionen gegenüber ungerateten Unternehmen (vgl. Art. 122 Abs. 2). Eine grundpfandrechtliche Absicherung…

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• Dokumententyp - KWG-Kommentar

  Artikel 49 Erfordernis von Abzügen im Falle von Konsolidierung, zusätzlicher Beaufsichtigung oder institutsbezogenen Sicherungssystemen

  
  Lieferung: 04/25

  …Bedingungen erfüllt sind: a) das Unternehmen der Finanzbranche ist ein Versicherungsunternehmen, ein Rückversicherungsunternehmen oder eine… …Management, das Risikomanagement und die interne Kontrolle hinsichtlich der gemäß Methode 1, 2 oder 3 in den Konsolidierungskreis einbezogenen Unternehmen in… …angemessenem Umfang gegeben sind; e) die Positionen in dem betreffenden Unternehmen gehören i) dem Mutterkreditinstitut, ii) der Mutterfinanzholdinggesellschaft… …Unternehmen, die in die Konsolidierung nach Teil 1 Titel II Kapitel 2 einbezogen ist. Die gewählte Methode ist auf Dauer einheitlich anzuwenden. KWG/CRR… …unterliegen, bringen bei der Berechnung der Eigenmittel auf Einzel- und auf teilkonsolidierter Basis Positionen in Eigenmittelinstrumenten von Unternehmen der… …Methoden 1, 2 oder 3 4 des Anhangs der Finanzkonglomeraterichtlinie in den Konsolidierungskreis einbezogenen Unternehmen 5 . Der durch Nutzung dieser… …Konsolidierung 7 Mitglied einer Institutsgruppe sind, Unternehmen, die in den Konsolidierungskreis einbezogen sind, vom Eigenmittelabzug ausnehmen. Eine solche… …bei der Berechnung der Eigenmittelabzüge aufgrund von Beteiligungen an Unternehmen der Finanzbranche nach Art. 36 Abs. 1 S. 1 Buchst. h bzw. i CRR nicht…

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