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• Dokumententyp - KWG-Kommentar

  AT 4.4.1 Risikocontrolling-Funktion

  
  Lieferung: 08/24

  …Directive – „Bankenrichtlinie“) umgesetzt. Mit dem Modul AT 4.4.1 konkretisierte die BaFin die Anforderungen an die Risikocontrolling-Funktion und griff… …Anforderungen an die aufbauorganisatorische Einordnung der Risikocontrolling-Funktion. Hierzu wurde in AT 4.4.1 Tz. 1 eine neue Erläuterung eingefügt. Danach… …, die jeweiligen Verantwortlichen und ggf. die Interne Revision. NPE-bezogene Anforderungen an die Risikocontrolling-Funktion In Instituten mit hohem… …Risikocontrolling-Funktion (ebenso wie die Compliance-Funktion) die 2. Verteidigungslinie und stellt die Regelkonformität mit internen und externen Anforderungen sicher (zum… …Anforderungen an die Leitung der Risikocontrolling-Funktion vgl. außerdem AT 4.4.1 Tz. 4 und Kommentierung a. a. O. Mit der 6. MaRisk-Novelle 2021 wurden die… …schließlich die Anforderungen an die exklusive Wahrnehmung der Leitung der Risikocontrolling-Funktion in den Erläuterungen zu AT 4.4.1 Tz. 4 präzisiert… …Vertretungsfall möglich. Umsetzung des Proportionalitätsprinzips Die proportionale Umsetzung dieser Anforderungen richtet sich nach Tz. 201 sowie Titel I der… …Geschäftsaktivitäten in die MaRisk überführt. Diese im Vergleich zu Tz. 4 schärferen Anforderungen gelten nunmehr explizit nur für bedeutende Institute. Im Zuge der 6… …Anforderungen gemäß AT 4.1 Tz. 5 vorzunehmen und ggf. von dieser abzuweichen (so auch DSGV, Interpretationsleitfaden MaRisk, 2023, S. 490). Die BaFin hat hierzu…

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• Dokumententyp - KWG-Kommentar

  AT 3 Gesamtverantwortung der Geschäftsleitung

  
  Lieferung: 07/24

  …Prüfungsplanung der Internen Revision Die Anforderungen in AT 3 richten sich weniger an die Eignung der Geschäftsleiter (vgl. hierzu § 33 KWG), als vielmehr an die… …(zuvor als „Risikotoleranzen“ bezeichnet, vgl. AT 4.2 Tz. 2), inklusive der umfassenden Kommunikation dieser Ziele im Institut oder auch die Anforderungen… …Anforderungen an die Unternehmensführung der Banken, die wesentlich sind, um die beschriebenen Indikatoren einer angemessenen Risikokultur zu erfüllen. Der… …Anforderungen an eine Risikokultur als ein wesentliches Werkzeug für ein angemessenes Risikomanagement zu begreifen und dieses auch zu nutzen. 6 Bitterwolf MaRisk… …materieller Hinsicht keine neuen organisatorischen Anforderungen, sondern nennt wesentliche Geschäftsleiterpflichten im Risikomanagement, wie sie sich bereits…

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• Dokumententyp - KWG-Kommentar

  BTO 1.3.1 Verfahren zur Früherkennung von Risiken

  
  Lieferung: 06/24

  …Dies schließt auch, soweit sinnvoll und möglich, die Berücksichtigung der Auswirkungen von ESG-Risiken ein. 3 Es sind die Anforderungen der… …, MaRisk für Kreditgenossenschaften, 2019, S. 191 ff.). Die bislang in BTO 1.3.1 prinzipienorientiert formulierten Anforderungen an die Entwicklung und… …„Intensivbetreuung“ anstelle von lediglich „Watchlisten“ nach den EBA- GL). Die Anforderungen des verwiesenen GL-Abschnitts 8.5 sind gemäß der generellen…

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• Dokumententyp - KWG-Kommentar

  AT 4.3.3 Stresstests

  
  Lieferung: 08/24

  …, Oktober 2004, S. 79 bis 88. Hintergrund und Treiber der Präzisierung und Erweiterung der Anforderungen an „Stresstests“ im Zuge der MaRisk-Novellen 2009 und… …offene Ausgestaltung der präzisierten und ergänzten Anforderungen zum Stresstesting. Das von einem Institut entwickelte Stresstestprogramm soll als Ganzes… …die Anforderungen des Moduls AT 4.3.3 erfüllen, um zielgerichtet risikorelevante Informationen für das Institut zu liefern (s. Be- 2 Bitterwolf MaRisk –… …organisatorischen Regelungen zur Erfüllung der diesbezüglichen Anforderungen der MaRisk zu verstehen. Mit der 6. MaRisk-Novelle 2021 wurde der Begriff… …. 8 Bitterwolf KWG – Kommentar 130 MaRisk/AT 4.3.3 Ergänzende Anforderungen an die Ausgestaltung der Stresstests enthält der…

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• Dokumententyp - KWG-Kommentar

  Artikel 7 Ausnahmen von der Anwendung der Aufsichtsanforderungen auf Einzelbasis

  
  Lieferung: 06/24

  …Tochterunternehmens die Anforderungen der zuständigen Behörde und hat mit deren Genehmigung erklärt, dass es für die von seinem Tochterunternehmen eingegangenen… …Anforderungen der zuständigen Behörde und hat andererseits mit deren Genehmigung erklärt, dass es für die von seinem Tochterunternehmen eingegangenen… …des Tochterunternehmens die Anforderungen der zuständigen Behörde erfüllt. Das Mutterinstitut hat somit auf seine nachgeordneten Tochterunternehmen… …besonderen Anforderungen in Bezug auf eine umsichtige Führung und Haftung (vgl. Art. 7 Abs. 1 Buchstabe b CRR) bzw. an die Beherrschungsverhältnisse (vgl. Art… …das Einzelinstitut nur von den regulatorischen Anforderungen der Art. 6 Abs. 1 CRR befreit. Es erfolgt aber weiterhin eine Beaufsichtigung dieses…

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• Dokumententyp - KWG-Kommentar

  § 9a Anzeigen nach § 24 Absatz 1a Nummer 5 und 6 des Kreditwesengesetzes – Angaben zur Vergütung in CRR-Kreditinstituten

  
  Lieferung: 03/24

  …03.00) .............................................................................................. 17 Ausnahmen von der Anwendung der Anforderungen zur… …grundlegend überarbeitet, um die Anforderungen der beiden o. g. EBA-Guidelines (wie auch der diesen zugrundeliegenden Art. 74 und 75 CRD) national umzusetzen… …Jahre auf höchstens 5 Milliarden Euro belaufen, gewährt wird. Nach der Ausnahme in Art. 94 Abs. 3 Buchst. a CRD kommen besondere Anforderungen an die… …ein entsprechendes Wahlrecht in Art. 94 Abs. 4 CRD genutzt und die o. a. Schwelle für die Geltung der besonderen Anforderungen, die in Deutschland in §… …Milliarden Euro, sofern sie ein bestimmtes weiteres Merkmal erfüllen (z. B. nicht nur geringe Handelsbuchtätigkeiten ausüben), ebenfalls die Anforderungen des… …sicherstellen, dass die in der CRD festgelegten Anforderungen zur Vergütung auch für bestimmte Tochterunternehmen (auf Einzelbasis) gelten, die der CRD nicht… …Kommission, ABl. L 136 vom 21. 4. 2021, S. 1. Ausnahmen von der Anwendung der Anforderungen zur Auszahlung von Teilen der variablen Vergütung (R 05.00) Das… …Anforderungen zur Auszahlung von Teilen der variab- KWG, Erg.-Lfg. 3/24 Albert 13 17 18 125 § 9a AnzV KWG – Kommentar len Vergütung im Rahmen von… …Anforderungen gem. § 7 Abs. 1 S. 3 InstitutsVergV (Berücksichtigung der Risikotragfähigkeit etc.) erfüllt. Vergütungen im Zusammenhang mit Ausgleichszahlungen für…

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• Dokumententyp - Gesetz

  Pfandbriefgesetz – PfandBG

  
  Lieferung: 06/24

  …Deckungswerten, die jeweils den Anforderungen der Artikel 10, 11 oder 12 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61 der Kommission vom 10. Oktober 2014 zur Ergänzung… …Deckungsprüfungen nach § 3 Absatz 1 Satz 3, festgestellten Mängeln, die die Deckungsrechnung nach Absatz 4, die Deckungsregisterführung nach § 5, die Anforderungen an… …Absatzes 1 Satz 2, wenn die gesetzlichen Anforderungen an die bilanzielle Abbildung einer Sicherungsbeziehung vorliegen. Führen Tilgungen oder… …eine Pfandbriefbank einen den Anforderungen gemäß Absatz 5 Satz 2 entsprechenden Antrag auf Verlängerung der Allgemeinverfügung gestellt hat. Ein Antrag… …Allgemeinverfügung bis zur vollständigen Abwicklung der zu diesem Zeitpunkt einbezogenen Derivate deckungsfähig, sofern die Anforderungen der aufgehobenen… …Deckungsregister einzutragen. Zum jeweiligen Deckungsregister können mehrere Unterregister, die den Anforderungen des Deckungsregisters entsprechen, angelegt werden…

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• Dokumententyp - KWG-Kommentar

  § 10i Kombinierte Kapitalpuffer-Anforderung

  
  Lieferung: 04/24

  …gleichzeitig die kombinierte Kapitalpufferanforderung zu erfüllen und zusätzlich die Anforderungen gemäß 1. Artikel 92 Absatz 1 Buchstabe a der Verordnung (EU)… …Kapitalpufferanforderung nicht oder nicht mehr erfüllt, muss über die Anforderungen der Absätze 3 bis 4 hinaus zusätzlich einen Kapitalerhaltungsplan erstellen und innerhalb… …Regierungsbegründung zum CRD IV-Umsetzungsgesetz6 handelt es sich um Anforderungen, die grundsätzlich einzuhalten sind, aber im Einzelfall bzw. insb. in Krisenzeiten… …nach § 6c Abs. 1 (zusätzliche Eigenmittelanforderungen; sog. harter SREP-Aufschlag) bzw. § 10 Absätze 3 und 4 KWG (ergänzende Anforderungen an die… …ggfs. weiteren seitens der Aufsichtsbehörde verbindlich angeordneten Anforderungen aus § 6c bzw. § 10 Abs. 3 und 4 KWG. Darüber hinaus haben Institute… …dann aber erst recht gelten, wenn die Anforderungen erst durch die Ausschüttung verletzt würden. Im Übrigen kann die Aufsicht auch bei Ablehnung oder… …aufsichtsrechtlichen Anforderungen an Vergütungssysteme von Instituten v. 16. 12. 2013, InstVergV, zuletzt geändert am 14. 02. 2023; BGBl. I Nr. 41. 51 Vgl. insbesondere…

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• Dokumententyp - Gesetz

  Gesetz über Bausparkassen – Bausparkassengesetz – BauSparkG

  
  Lieferung: 03/24

  …Bedingungen für Bausparverträge formuliert hat, die jeweils den Anforderungen nach § 5 entsprechen, 4. geeignete Regelungen und Instrumente im Sinne des § 8… …Bausparkassengesetz können, die über die Anforderungen in § 4 Absatz 3 Satz 2 und 3 hinausgehen, wenn dies zur Gewährleistung einer möglichst großen Sicherheit und… …Bausparkasse; der Anteil darf höchstens auf 30 Prozent festgesetzt werden; 7. folgende Voraussetzungen und Anforderungen einschließlich der erforderlichen… …Zuteilungsvoraussetzungen anzupassen hat, sowie e) die Anforderungen an das individuelle Sparer-Kassen-Leistungsverhältnis, insbesondere die Festlegung von dessen Ober- und… …Lagebericht vorzulegen ist; 13. nähere Bestimmungen über die Anforderungen an ein bauspartechnisches Simulationsmodell nach § 8 Absatz 4 und dessen Anwen- KWG…

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• Dokumententyp - KWG-Kommentar

  BTO 1.2.6 Risikovorsorge

  
  Lieferung: 06/24

  …. Hannemann/Weigl/Zaruk, MaRisk, 2022, S. 1513). Zur Erfüllung von Anforderungen aus dem aufsichtlichen Meldewesen (FIN- REP) dürfte sich dies allerdings empfehlen (vgl…