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• Dokumententyp - KWG-Kommentar

  AT 4.1 Risikotragfähigkeit

  
  Lieferung: 07/24

  …MaRisk – Kommentar 130 MaRisk/AT 4.1 AT 4 Allgemeine Anforderungen an das Risikomanagement AT 4.1 Risikotragfähigkeit Vorbemerkung Der Grundgedanke… …Anforderungen an die Risikotragfähigkeit, die zeitlich parallel zur gesetzlichen Regelung in § 25a KWG zum Tragen kamen (vgl. Begleitschreiben der BaFin v. 20. 12… …. 2005 zur Veröffentlichung der Endfassung der MaRisk). Die gesetzlichen Anforderungen wurden mit dem CRD IV-UmsG dahingehend ergänzt, dass die Ermittlung… …geregelt; diese Anforderungen sind parallel zu den Regelungen des § 25a Abs. 1 KWG aufgebaut und nehmen auch Bezug 1 1 Mittlerweile ersetzt durch die… …Unsicherheiten bei den Instituten hinsichtlich der Ausgestaltung ihrer internen Verfahren kam, hatte die deutsche Aufsicht ergänzend zu den Anforderungen in den… …der Umsetzung der neuen Anforderungen des RTF-Leitfadens hatte die BaFin zunächst keine zeitlichen Vorgaben gemacht. So konnten Institute, die bis dahin… …Anforderungen an die Risikotragfähigkeitskonzeption § 25a KWG bildet, können „Verstöße“ gegen den RTF-Leitfaden, ebenso wie solche gegen die MaRisk, für sich… …ergänzenden Perspektiven: – die normative Sicht mit dem Ziel, mehrjährig die Entwicklung aller regulatorischen und aufsichtlichen Anforderungen unter… …Fortführung Gläubigerschutz Laufende Einhaltung der re- Substanzkraft des Instigulatorischen und aufsichtli- tuts im Rahmen eines chen Anforderungen sowie… …dauerhaften Fortbeder darauf basierenden inter- stands nen Anforderungen Ausgangspunkt Regulatorische und aufsicht- Ökonomische Betrachliche Kennzahlen sowie…

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• Dokumententyp - KWG-Kommentar

  BTO 3.2.2 Weiterbearbeitung und Überwachung

  
  Lieferung: 08/24

  …Interesse eines Instituts liegen und insofern eine Selbstverständlichkeit sein. Für Weiteres zu diesbezüglichen Anforderungen an Besichtigungen und… …erforderlich. 4 Die Ausführungen in BTO 3.2 Tzn. 2, 3 und 4 gelten entsprechend. Kommentierung: Tz. 2 von BTO 3.2.2 regelt die Anforderungen an die… …einzubindenden Organisationseinheiten weiterzuleiten. Kommentierung: Kern von Tz. 3 in BTO 3.2.2 sind die Anforderungen an anlassbezogene Überprüfungen der…

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• Dokumententyp - KWG-Kommentar

  BTO 2.1 Funktionstrennung

  
  Lieferung: 08/24

  …Anforderungen aus BTO Tz. 2 gesehen werden, wonach grundsätzlich ein Bereich Handel und ein Bereich Markt zu unterscheiden sind. Die Öffnungsklausel trägt dem… …relevant ist; die ablauforganisatorischen Anforderungen beim Abschluss von Handelsgeschäften (BTO 2.2.1) gelten selbstverständlich auch für Kundenberater… …. Die aufbauorganisatorischen Anforderungen lassen sich auch in einem zweiköpfigen Geschäftsleitergremium umsetzen; die Gestaltungsspielräume halten sich… …zugeordnet werden: „risikorelevante Kreditgeschäfte“, die strengen Anforderungen im Hinblick auf die Funktionstrennung unterliegen und „nicht-risikorelevante…

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• Dokumententyp - Verordnung

  Verordnung zum Schutz der Gläubiger von Bausparkassen – Bausparkassen-Verordnung – BausparkV

  
  Lieferung: 03/24

  …Absatz 2 den Anforderungen nach Absatz 1 nicht entgegenstehen. 2 Bausparkassen-Verordnung 762 Der Prüfungsbericht nach § 8 Absatz 5 des Gesetzes über… …Bausparkassen muss zweifelsfrei ergeben, ob die in Absatz 1 und 2 genannten Anforderungen an ein bauspartechnisches Simulationsmodell erfüllt sind. Der Prüfer hat… …Absatz 1 genannten Zwecke untersagen, wenn es die Anforderungen nach den Absätzen 1 bis 3 nicht erfüllt. Zur Beurteilung, ob die Voraussetzungen der… …müssen den Anforderungen nach den Absätzen 1 bis 7 entsprechen. § 3 Kollektiver Lagebericht (1) Die Bausparkasse hat der Bundesanstalt bis spätestens zum… …Bausparkassen, die eine Genehmigung nach § 6 Absatz 1 Nummer 2 des Gesetzes über Bausparkassen beantragt oder erhalten haben, haben nachfolgende Anforderungen… …Nebenbestimmungen versehen oder widerrufen, wenn 1. die Anforderungen nach Absatz 1 Satz 1 oder Absatz 2 nicht eingehalten werden oder 2. gravierende Abweichungen im… …, sowie 2. Nachweise darüber, dass die Anforderungen nach § 4 eingehalten worden sind. Die Unterlagen können auch in elektronischer Form bei der… …Anforderungen nach § 4 eingehalten werden. (3) § 2 Absatz 8 bleibt von den Absätzen 1 und 2 unberührt. § 7 Zuführung zum Fonds zur bauspartechnischen Absicherung… …Absätze 1 bis 4 gelten auch für Mittel, die dem Fonds über die Anforderungen nach § 7 Absatz 1 hinaus zugeführt wurden. § 9 Großbausparverträge (1)…

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• Dokumententyp - KWG-Kommentar

  BTR 1 Adressenausfallrisiken

  
  Lieferung: 09/24

  …, dass die Anforderungen keinen „Zwang zur Diversifizierung“ statuierten (bspw. bei spezialisierten oder regional tätigen Instituten). Ebenso wenig solle… …zentral Unterstützungsleistungen zur Verfügung. Die Anforderung hier ist auch in Zusammenhang mit den Anforderungen zum Kreditgeschäft zu sehen, wonach… …. Welche organisatorischen Anforderungen an die Kreditentscheidung als solche bestehen ist nicht hier, sondern in den Modulen BTO und BTO 1 geregelt (vgl… …sinngemäßen Umsetzung der organisatorischen Anforderungen bei Handelsgeschäften folgend (vgl. BTO 1 Tz. 1 Satz 2 und Anm. 2 a. a. O.) ist in BTR 1 Tz. 4 Satz 2… …, Versicherungsunternehmen und Pensionskassen zählen zu den häufigsten Investoren. Der Bitte von DK und BVI, die aufsichtlichen Anforderungen nur auf Ein-Anleger-Spezialfonds… …2023 2 an DK und BVI übermittelt. In diesem Schreiben konkretisiert die Aufsicht ihre Anforderungen für die kreditprozessuale Handhabung aus… …Anforderungen beziehen sich auf Spezialfonds, die überwiegend in Handelsgeschäfte i. S. v. AT 2.3 Tz. 3 (z. B. Aktien, Anleihen) oder entsprechende Zielfonds (z… …. B. Spezialfonds mit Investitionen überwiegend in Aktien und Anleihen) investiert sind. Nicht von den spezifischen Anforderungen des Schreibens… …Kreditgeschäfts liegen, gelten folgende Anforderungen: 1. Sofern bei „risikorelevanten“ Emittenten innerhalb von Spezialfonds Überschneidungen mit dem Direktbestand… …Risikocontrolling muss zudem mindestens vierteljährlich die Einhaltung der Vorgaben überwachen. Aus Sicht der Aufsicht ist hinsichtlich der Anforderungen im Ergebnis…

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• Dokumententyp - KWG-Kommentar

  BTO 2.2.1 Handel

  
  Lieferung: 08/24

  …KWG – Kommentar 130 MaRisk/BTO 2.2.1 BTO 2.2 Anforderungen an die Prozesse im Handelsgeschäft BTO 2.2.1 Handel 1 1 Bei Abschluss von… …, Organisationseinheiten, Portfolios etc.). Für interne Handelsgeschäfte ist eine sinngemäße Einhaltung der Anforderungen an externe Handelsgeschäfte sicherzustellen… …sicherstellen. Hinsichtlich der Stabilität der Abwicklungsbzw. Bestätigungssysteme und der Anforderungen an die IT-Sicherheit muss der Handel an häuslichen… …Arbeitsplätzen grundsätzlich vergleichbaren Anforderungen wie der Handel in den Geschäftsräumen genügen. Häusliche Arbeitsplätze Häusliche Arbeitsplätze von… …den Handelsplattformen entscheidend. Die aufsichtlichen Anforderungen an das Risikomanagement von Handelsgeschäften sowie an die Transaktionssicherheit… …Abschluss innerhalb der Geschäftsräume (vgl. Anschreiben der BaFin v. 29. 06. 2023 zur 7. MaRisk-Novelle, S. 11 f.). Diese hohen Anforderungen sind auch… …Anforderungen dabei zu beachten sind, hat die BaFin in BTO 2.2.1 Tz. 3 und in den Erläuterungen spezifiziert, siehe nachfolgend, Anm. 2b ff. 6 Bitterwolf MaRisk –… …Anforderungen an die IT-Sicherheit vergleichbaren Anforderungen wie dem Handel in den Geschäftsräumen genügen. Im Kern geht es darum, dass die internen Vorgaben… …Anforderungen nachzukommen, sich über die aktuelle Ausnutzung der relevanten Limite zeitnah zu informieren (vgl. BTR 1 Tz. 3 bzw. BTR 2.2 Tz. 1). Bei einer… …allgemeinen Anforderungen des AT 6 Tz. 1 hinausgehend mindestens die Erfassung der folgenden maßgeblichen Abschlussdaten vor (vgl. Erläuterungen zu BTO 2.2.1 Tz…

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• Dokumententyp - KWG-Kommentar

  AT 5 Organisationsrichtlinien

  
  Lieferung: 08/24

  …Anforderung zur Aufstellung eines Verhaltenskodex, wurde im Rahmen der MaRisk 2017 neu aufgenommen und ist in Zusammenhang mit den Anforderungen an die… …Outsourcing (EBA/GL/2019/ 02 v. 25. 02. 2019). Die EBA-Leitlinien erweitern diese Anforderungen noch dahingehend, dass insbesondere mit Blick auf Dienstleister… …Anforderungen vor allem darum geht, ein Unterlaufen eigener Standards und das Entstehen von Reputations- oder Compliance-Risiken möglichst zu vermeiden (vgl…

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• Dokumententyp - KWG-Kommentar

  BTO 1.3.2 Behandlung von Forbearance

  
  Lieferung: 07/24

  …gestundeter Risikopositionen (EBA/GL/2018/06) um. Hintergrund der detaillierten aufsichtsrechtlichen Anforderungen waren Erfahrungen in der Finanzkrise ab dem… …hier). KWG, Erg.-Lfg. 7/24 Bitterwolf 1 1 2 3 130 MaRisk/BTO 1.3.2 MaRisk – Kommentar Die Anforderungen an das Risikomanagement bei Forbearance-Maßnahmen… …genommenen Anforderungen an das aufsichtsrechtliche Meldewesen (Meldewesen-Durchführungsverordnung i. V. m. Art. 47b CRR, s. o. Anm. 3) einen… …, sodass Engagements grundsätzlich auch in der Normalbetreuung verbleiben können (vgl. Drefahl/Hortmann, „NPL und Forbearance: Viele neue Anforderungen… …Zuordnung zumindest zur Intensivbetreuung abzusehen. In den nachfolgenden Textziffern des neuen Teil-Moduls BTO 1.3.2 werden umfassende Anforderungen zu… …ausformulierte organisatorische Anforderungen an die Behandlung von Zugeständnissen an Kreditnehmer, die sich in finanziellen Schwierigkeiten befinden. 4 5 2 1 Im… …angemessenen Dokumentation. Die Anforderungen an die Prüfung der Tragfähigkeit von Forbearance- Maßnahmen sind in den MaRisk detaillierter in BTO 1.3.2 Tz. 5… …verschärfte Anforderungen, die kumulativ einzuhalten sind. Indizien, wann ein Institut von einer vollständigen und fristgerechten Rückzahlung ausgehen kann… …Kommentierung im Hauptteil unter Kza. 1000 zu Art. 47a CRR; Drefahl/ Hortmann, „NPL und Forbearance: Viele neue Anforderungen“, BankInformation 10/21, S. 34–39… …Forbearance: Viele neue Anforderungen“, BankInformation 10/21, S. 37. KWG, Erg.-Lfg. 7/24 Bitterwolf 11 130 MaRisk/BTO 1.3.2 MaRisk – Kommentar Schwierigkeiten…

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• Dokumententyp - KWG-Kommentar

  BTO 1.4 Risikoklassifizierungsverfahren

  
  Lieferung: 07/24

  …einsetzen (vgl. hierzu Kommentierung von BTR 1 Tz. 1), werden solche elementar vorausgesetzt. Zu den Anforderungen bei der Verwendung von Modellen siehe AT… …außerhalb des Risikoklassifizierungsverfahrens in den Entscheidungsprozess einbezogen werden. Im Zuge der 6. MaRisk-Novelle 2021 wurden die Anforderungen an… …ein sachlich nachvollziehbarer Zusammenhang bestehen sollte, wurde mit der 7. MaRisk-Novelle durch ausführlichere aufsichtliche Anforderungen an die…

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• Dokumententyp - KWG-Kommentar

  BTO 1.2.3 Kreditbearbeitungskontrolle

  
  Lieferung: 05/24

  …Organisationsrichtlinien beachtet werden. Die Anforderungen in den MaRisk an dieser Stelle beziehen sich nur auf das Vorhandensein formeller Kreditbearbeitungskontrollen (so…