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• Dokumententyp - KWG-Kommentar

  AT 4.4.2 Compliance-Funktion

  
  Lieferung: 08/24

  …der Konkretisierung der Anforderungen zur Compliance-Funktion in den MaRisk wurden gleichzeitig die EBA Guidelines on Internal Governance (GL 44) vom 27… …Compliance-Kultur ist Teil der Risikokultur des Instituts (vgl. hierzu AT 3 Tz. 1). Grundlegend neu sind die Anforderungen an die Compliance nicht. Schon seit jeher… …Richtlinie 2014/65/EU des Europäischen Parlaments und des Rates in Bezug auf die organisatorischen Anforderungen an Wertpapierfirmen und die Bedingungen für… …organisatorischen Anforderungen an Wertpapierfirmen. 2 Bitterwolf KWG – Kommentar 130 MaRisK/AT 4.4.2 AT 4.4.2 dabei nur einen groben Rahmen vor, ohne ein… …Protokoll festgehalten (siehe www.bafin. de), das ergänzend zum Text der MaRisk und den amtlichen Erläuterungen zur Interpretation der Anforderungen… …sowie mit bekannten bevorstehenden Änderungen von Gesetzen, Rechtsvorschriften und aufsichtlichen Anforderungen in Einklang stehen. Dabei soll die… …Projekte zur Umsetzung neuer rechtlicher Anforderungen sinnvoll, vgl. Hannemann/Weigl/Zaruk, MaRisk, 2022, S. 807. 3 1 Grundsätzlich ist die… …der Anwendungsbereich erneut ausgeweitet. Demnach gelten die Anforderungen von AT 4.4.2 Tz. 4 hinsichtlich einer eigenständigen… …individuelle Beurteilung hinsichtlich der aufbauorganisatorischen Anforderungen gemäß AT 4.1 Tz. 5 vorzunehmen und ggf. von dieser abzuweichen (wegen Näherem…

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• Dokumententyp - KWG-Kommentar

  AT 4.3 Internes Kontrollsystem

  
  Lieferung: 07/24

  …. 1 eröffnet außerdem einen Überblick über die Struktur des MaRisk- Moduls AT 4.3: – Allgemeine Anforderungen an die Aufbau- und Ablauforganisation… …finden sich in AT 4.3.1. Daran anknüpfend enthält das Modul BTO besondere organisatorische Anforderungen zur Handhabung des Kreditgeschäfts und des… …„Informationsrisikomanagement“. – Allgemeine Anforderungen an die Risikosteuerungs- und -controllingprozesse sind in AT 4.3.2 beschrieben (inkl. Anforderungen an die IT, s. o.)… …wurde im Rahmen der MaRisk-Novelle 2010 aus AT 4.3.2 in einen eigenen Unterabschnitt AT 4.3.3 überführt. – Besondere Anforderungen an das Datenmanagement… …ausschließlich an bedeutende Institute gemäß AT 1 Tz. 6. – Anforderungen an die Verwendung von Modellen für die in den MaRisk geregelten Prozesse (Säule 2), wurden… …mit der MaRisk-Novelle 2023 in das neue Modul AT 4.3.5 aufgenommen. Anforderungen in Bezug auf die „besonderen Funktionen“ finden sich in dem durch die… …Abschn. 4.4.2 findet. Das Modul AT 4.4 enthält im Abschnitt 4.4.3 außerdem die allgemeinen Anforderungen an die Interne Revision (früher Modul AT 4.5). 1… …BaFin Rundschreiben (BA) 10/2017, „Bankaufsichtliche Anforderungen an die IT (BAIT)“ in der Fassung v. 16. 08. 2021, s. Anm. 13a zu § 25a KWG im Hauptteil… …Themen Cybersicherheit, IKT-Risiken und digitale operationale Resilienz geschaffen. DORA ist ab 17. Januar 2025 verbindlich anzuwenden. Die Anforderungen…

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  AT 7.1 Personal

  
  Lieferung: 08/24

  …Vorgaben, sondern überlassen es dem Institut, wie es die Anforderungen umsetzt. Es kann dabei auf die üblichen Instrumente des Personalmanagements… …gegenüber 1 BaFin Rundschreiben (BA) 10/2017, „Bankaufsichtliche Anforderungen an die IT (BAIT)“ v. 03. 11. 2017 (aktuelle Fassung vom 16. 08. 2021), s. Anm… …Anforderungen beziehen sich insbesondere auf das Informationsrisikomanagement, das Informationssicherheitsmanagement, den IT-Betrieb und die Anwendungsentwicklung… …(vgl. Kapitel 2, Tz. 2.3 BAIT). Die hier unter Anm. 1 genannten allgemeinen Anforderungen gelten grundsätzlich auch für die BAIT, nur dass dort der Fokus… …des Instituts. Folgerichtig stellt AT 7.1 Tz. 1 Satz 2 klar, dass die Anforderungen an die angemessene Personalausstattung auch beim Rückgriff auf… …. Anforderungen an die Qualifikation bei besonderen Funktionen Die mit der Leitung der Risikocontrolling-Funktion und der Leitung der Internen Revision betrauten… …Personen sowie der Compliance-Beauftragte haben besonderen qualitativen Anforderungen entsprechend ihres Aufgabengebietes zu genügen. 1 Kommentierung: Eine… …und 2). Wie das Institut die Anforderungen umsetzt bleibt ihm überlassen. Üblicherweise wird dabei auf systematische Personalentwicklungskonzepte… …betrauten Personen besonderen qualitativen Anforderungen entsprechend ihres Aufgabengebietes genügen müssen. Konkret genannt werden von der BaFin an dieser…

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• Dokumententyp - KWG-Kommentar

  AT 4.3.2 Risikosteuerungs- und -controllingprozesse

  
  Lieferung: 07/24

  …sind zusätzlich die KWG, Erg.-Lfg. 7/24 Bitterwolf 1 130 MaRisk/AT 4.3.2 MaRisk – Kommentar Anforderungen der EBA-Leitlinien für die Kreditvergabe und… …der Risikoinventur (vgl. AT 2.2 Tz. 1 Satz 2 und Anm. 2 hier). Die Anforderungen in AT 4.3.2 gelten risikoarten-übergreifend. Spezifische Anforderungen… …sich aus den Modulen BTR 1 bis 4 (vgl. Kommentierung dort). Darüber hinaus enthalten die BAIT 1 spezifische Anforderungen an das Management der Risiken… …Institute im Rahmen einer Risikoinventur einen 1 BaFin Rundschreiben (BA) 10/2017, „Bankaufsichtliche Anforderungen an die IT (BAIT)“ in der Fassung v. 16. 08… …2025 verbindlich anzuwenden. Die Anforderungen der BAIT finden sich im Wesentlichen in DORA wieder. Daher hat die BaFin bereits angekündigt, die BAIT… …verschiedenen anderen Stellen der MaRisk konkretisierende Anforderungen. So hat das Institut im Rahmen der Risikoinventur unter anderem die potenziellen… …und hierfür die Erfolgsquellen des Instituts zu analysieren (vgl. AT 4.2 Tz. 2). In BTO 1.2 Tz. 7 werden Anforderungen an die risiko- und kostenadäquate… …Marktpreisrisiken ergeben sich die Anforderungen an die Begrenzung und Überwachung der Risiken und damit verbundener Risikokonzentrationen, einschließlich Limitierung… …Tz. 6, m. w. N. Risikoarten-spezifische Anforderungen zur Begrenzung speziell von Risikokonzentrationen (teilweise unter dem Begriff der… …Risikoberichte (vgl. AT 4.3.2 Tz. 3, BT 3.1 Tz. 2 und 5, BT 3.2 Tz. 2 und 3) Neu mit der MaRisk-Novelle 2017 wurden Anforderungen an die Berücksichtigung von…

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  Artikel 192 –241 Kreditrisikominderung

  
  Lieferung: 09/24

  …Kreditrisikominderung Artikel 192–241 Kreditrisikominderung ABSCHNITT 1 Begriffsbestimmungen und allgemeine Anforderungen Artikel 192 Begriffsbestimmungen Für die Zwecke… …Bestimmungen des Kapitels 2 und des vorliegenden Kapitels. (7) Sicherheiten, die alle in diesem Kapitel festgelegten Anforderungen an die Anerkennungsfähigkeit… …Kreditabsicherung erfüllt gegebenenfalls die Anforderungen des Abschnitts 3. (8) Ein Institut muss den zuständigen Behörden nachweisen können, dass es ein… …Leasinggeschäften, bei denen ein Institut der Leasinggeber und ein Dritter der Leasingnehmer ist, können – sofern die Anforderungen des Artikels 211 erfüllt sind –… …getätigt und sind die Anforderungen dieses Kapitels erfüllt, so berechnen die Institute bei Erwerb einer Absicherung ohne Sicherheitsleistung die… …übertragen wird. Wurde ein internes Sicherungsgeschäft gemäß Unterabsatz 1 getätigt und sind die Anforderungen dieses Kapitels erfüllt, so berechnen die… …Abschnitte 4 bis 6 dieses Kapitels. 14 Reinicke CRR – Kommentar 1000 Art. 192–241 ABSCHNITT 3 Anforderungen Unterabschnitt 1 Besicherung mit… …Sicherheitsleistung Artikel 205 Anforderungen an Vereinbarungen über bilanzielles Netting (außer Netting-Rahmenvereinbarungen im Sinne des Artikels 206) Vereinbarungen… …Risiken kontinuierlich; d) die Institute überwachen und steuern die betreffenden Risikopositionen auf Nettobasis kontinuierlich. Artikel 206 Anforderungen… …Anforderungen des Artikels 207 Absätze 2 bis 4 genügt und alle nachstehenden Bedingungen erfüllt sind: a) Die Vereinbarungen sind selbst bei Konkurs oder…

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• Dokumententyp - KWG-Kommentar

  BTO 1.2.5 Behandlung von Problemkrediten

  
  Lieferung: 06/24

  …innerhalb einer GvK sowie übergreifend in allen Niederlassungen/Filialen gefordert). Hierbei handelt es sich um eine Übernahme von Anforderungen aus den… …. Mit der 6. MaRisk-Novelle 2021 haben besondere Anforderungen an die Institute Einzug gehalten, die einen hohen NPL-Bestand aufweisen (vgl. AT 2.1 Tz. 1… …NPE-Abwicklungseinheiten gewidmet ist. Ziel dieser Anforderungen ist es, jeglichen Interessenkonflikt beim NPE-Management ausreichend zu mindern und das NPE-Fachwissen… …Anforderungen in Tz. 64 der EBA-GL 2018/06. Bei der Gestaltung der NPE-Abwicklungseinheiten sind nach den Erläuterungen zu BTO 1.2.5 Tz. 1 zudem die… …ist. Zum Hintergrund siehe Anm. 4 hier. Bedeutende Institute (SI) sollten neben den hier genannten Anforderungen zudem auch die diesbezüglichen Vorgaben… …Verzicht bzw. die Verwendung von Wertabschlägen sind angemessen zu begründen. 1 Kommentierung: Mit der 6. MaRisk-Novelle 2021 wurden Anforderungen an die… …. Die Anforderungen gehen insofern über die generell für die Bewertung von Sicherheiten bzw. deren Überprüfung geltenden 8 Bitterwolf MaRisk – Kommentar… …130 MaRisk/BTO 1.2.5 Anforderungen hinaus, da hierfür spezifisches Realisations- bzw. Abwicklungs-Know-how erforderlich ist. 3 1 Entscheidet sich das… …Einhaltung einer angemessenen Engagementstrategie werden allerdings entsprechende Anforderungen zu stellen sein. KWG, Erg.-Lfg. 6/24 Bitterwolf 9 1 2 130… …(Anfechtung/Schadensersatz, u. a. §§ 129 ff. InsO; Sittenwidriges Handeln gem. §§ 138, 826 BGB). Die Anforderungen der MaRisk sollen dafür sorgen, dass die (operationellen)…

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  BTO 3.1 Aufbauorganisation

  
  Lieferung: 08/24

  …. 1 näher ausgeführt werden), gibt es im Immobiliengeschäft nicht. Insofern gelten also grundsätzlich die Anforderungen an die aufbauorganisatorische… …Bereiche wie im Kreditgeschäft sein, vgl. BTO Tz. 2 und Kommentierung hierzu. Die Anforderungen an die materielle Plausibilitätsprüfung sowie die Darstellung… …Abs. 1 Satz 6 Nr. 2 KWG und AT 6 Tz. 1 und 2), wobei an die Form auch hier keine speziellen Anforderungen gestellt werden. Dass keine Gefälligkeitsvoten… …Tochter die Schwelle von insgesamt 30 Mio. EUR und 2 % der Bilanzsumme nicht übersteigen, kann auf die Einhaltung der Anforderungen aus BTO 3 einschließlich… …Anforderungen an eine Kompetenzordnung. Das Erfordernis klarer und aufeinander abgestimmter Kompetenzregelungen wird übergeordnet bereits in AT 4.3.1 Tz. 1… …Anforderungen an Immobiliengeschäfte nach BTO 3“, KreditPraktiker 09-10/2023, S. 224). 1 2 KWG, Erg.-Lfg. 8/24 Bitterwolf 5…

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• Dokumententyp - KWG-Kommentar

  § 33 Versagung der Erlaubnis

  
  Lieferung: 01/24

  …Geschäftsleiter gegen die Anforderungen des § 25c Absatz 2 verstößt; Die Kommentierung gibt die persönliche Auffassung der Autorin wieder. KWG, Erg.-Lfg. 1/24… …Wahrnehmung seiner Aufgaben ausreichende Zeit verfügt oder sonst nicht den Anforderungen gemäß Artikel 27f Absatz 1 der Verordnung (EU) Nr. 600/ 2 Albert KWG –… …jeweilige Institut maßgeblichen Anfangskapitals beträgt, 3. das Finanzdienstleistungsinstitut die Anforderungen der Artikel 92 bis 95 und des Teils 4 der… …Mindestkapitals von 5 Millionen ECU für Einlagenkreditinstitute) und ergänzt um Nr. 2a (Inhalt mittlerweile in Nr. 3; Anforderungen an Inhaber bedeutender… …Mutterunternehmens). Durch das Dritte Finanzmarktförderungsgesetz vom 27. 03. 1998 (BGBl. I. S. 529) wurden Abs. 1 S. 1 Nr. 3 (Anforderungen an Inhaber bedeutender… …Finanzmarktförderungsgesetz vom 21. 06. 2002 (BGBl. I. S. 2010) wurden erstmals Anforderungen an das Anfangskapital von E-Geld-Instituten festgelegt. Ferner wurden insbesondere… …die Anforderungen an Inhaber bedeutender Beteiligungen (Abs. 1 Nr. 3) detaillierter gefasst und zur Umsetzung der Baseler Core Principles ein neuer… …, sowie die Anlageberater neu aufgenommen. In Abs. 1 S. 1 Nr. 1 wurden die Buchst. f und g über die Anforderungen an das Anfangskapital bestimmter Institute… …angefügt. Durch die Änderung des Abs. 1 S. 2 bzw. die Anfügung von S. 3 wurden konkrete Anforderungen an die Versicherungssumme bei bestimmten… …Erlaubnis versagt werden, wenn Tatsachen vorliegen, aus denen sich ergibt, dass ein Geschäftsleiter gegen die Anforderungen des § 25c Abs. 2 KWG…

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  AT 4.2 Strategien

  
  Lieferung: 07/24

  …Anforderungen der EBA-Leitlinien für die Kreditvergabe und Überwachung (EBA/GL/2020/06), Abschnitt 4.3.2 (Gehebelte Transaktionen) zu beachten. 1 Kommentierung… …Anforderungen an die Strategiefestlegung. In der Gesetzesbegründung wird a. a. O. lediglich ausgeführt, dass in der Geschäftsstrategie die Ziele und Planungen der… …Erläuterungen BaFin zu AT 4.2 Tz. 1). Dementsprechend stellen die MaRisk kaum direkte inhaltliche Anforderungen an die Strategien (mit Ausnahme der unter Anm. 3a… …der Prozesse im Institut. In ihrem Rundschreiben 10/2017 (BA) zuletzt geändert am 16. 08. 2021 (Bankaufsichtliche Anforderungen an die IT – BAIT) 1… …und digitale operationale Resilienz geschaffen. DORA ist ab 17. Januar 2025 verbindlich anzuwenden. Die Anforderungen der BAIT finden sich im… …der BAIT enthalten weitergehende Präzisierungen zu den inhaltlichen Anforderungen. Die IT-Strategie muss nicht zwingend in einem separaten… …vollständigen Umsetzung der Anforderungen aus dem neu eingefügten Modul AT 4.3.4 (vgl. Kommentierung dort) hervorgehoben. Die zugrunde liegende Rahmenempfehlung… …strategische Aspekte“) dürfte davon auszu- 2 Im Rahmen der 5. MaRisk-Novelle waren diese Anforderungen noch an die „systemrelevanten“ Institute adressiert, der… …Anforderungen an Institute mit hohem NPL-Bestand (zur diesbezüglichen Definition s. AT 2.1 Tz. 1) neu eingefügt. Institute mit einer Quote notleidender Kredite… …Klarstellungen der Begriffe sowie bestehender Anforderungen handele und sich daher die Novelle auf die Ergänzung einzelner Abschnitte der MaRisk beschränken würde…

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• Dokumententyp - KWG-Kommentar

  AT 4.1 Risikotragfähigkeit

  
  Lieferung: 07/24

  …MaRisk – Kommentar 130 MaRisk/AT 4.1 AT 4 Allgemeine Anforderungen an das Risikomanagement AT 4.1 Risikotragfähigkeit Vorbemerkung Der Grundgedanke… …Anforderungen an die Risikotragfähigkeit, die zeitlich parallel zur gesetzlichen Regelung in § 25a KWG zum Tragen kamen (vgl. Begleitschreiben der BaFin v. 20. 12… …. 2005 zur Veröffentlichung der Endfassung der MaRisk). Die gesetzlichen Anforderungen wurden mit dem CRD IV-UmsG dahingehend ergänzt, dass die Ermittlung… …geregelt; diese Anforderungen sind parallel zu den Regelungen des § 25a Abs. 1 KWG aufgebaut und nehmen auch Bezug 1 1 Mittlerweile ersetzt durch die… …Unsicherheiten bei den Instituten hinsichtlich der Ausgestaltung ihrer internen Verfahren kam, hatte die deutsche Aufsicht ergänzend zu den Anforderungen in den… …der Umsetzung der neuen Anforderungen des RTF-Leitfadens hatte die BaFin zunächst keine zeitlichen Vorgaben gemacht. So konnten Institute, die bis dahin… …Anforderungen an die Risikotragfähigkeitskonzeption § 25a KWG bildet, können „Verstöße“ gegen den RTF-Leitfaden, ebenso wie solche gegen die MaRisk, für sich… …ergänzenden Perspektiven: – die normative Sicht mit dem Ziel, mehrjährig die Entwicklung aller regulatorischen und aufsichtlichen Anforderungen unter… …Fortführung Gläubigerschutz Laufende Einhaltung der re- Substanzkraft des Instigulatorischen und aufsichtli- tuts im Rahmen eines chen Anforderungen sowie… …dauerhaften Fortbeder darauf basierenden inter- stands nen Anforderungen Ausgangspunkt Regulatorische und aufsicht- Ökonomische Betrachliche Kennzahlen sowie…

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