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• Dokumententyp - KWG-Kommentar

  AT 4.5 Risikomanagement auf Gruppenebene

  
  Lieferung: 08/24

  …Gruppenebene erstreckt sich auf alle wesentlichen Risiken der Gruppe, unabhängig davon, ob diese von konsolidierungspflichtigen Unternehmen begründet werden oder… …. nachgeordnete Unternehmen, deren Risiken aus Sicht des übergeordneten Unternehmens als nicht wesentlich eingestuft werden, von den Anforderungen an das… …Risikomanagement auf Gruppenebene ausgenommen werden. Das gilt nicht, wenn die Risiken bei zusammengefasster Betrachtung aller nachgeordneten Unternehmen mit jeweils… …Einzelinstituts und auf Gruppenebene einzuhalten. Für die Einhaltung auf Gruppenebene ist das übergeordnete Unternehmen verantwortlich. Die Anwendung von AT 9 Tz… …Anforderungen an die Konzernrevision sowie die Internen Revisionen der gruppenangehörenden Unternehmen hinzu. Im Zuge der MaRisk-Novelle 2021 erfolgten… …AT 4.5 MaRisk, außerdem die Sorgfaltspflichten nach § 25c Abs. 4b KWG zu beachten, die sich an die Geschäftsleiter von übergeordneten Unternehmen von… …keine Erweiterung auf die nicht-konsolidierungspflichtigen Unternehmen stattfindet (vgl. Anm. 2 hier und Kommentierung zu § 25c Abs. 4b KWG). In… …Abs. 4b KWG), – Einrichtung angemessener Verfahren und Konzepte im Fall einer Auslagerung von Aktivitäten und Prozessen auf ein anderes Unternehmen (s… …konsolidierungspflichtigen Unternehmen begründet werden oder nicht. In inhaltlicher Übereinstimmung mit § 25a Abs. 3 Satz 2 KWG können damit auch Tochterunternehmen in das… …Gruppenebene zu erfassen sind nur die wesentlichen Risiken. Daher können nachgeordnete Unternehmen, deren Risiken aus Sicht des übergeordneten Unternehmens – bei…

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• Dokumententyp - KWG-Kommentar

  AT 1 Vorbemerkung

  
  Lieferung: 07/24

  …Überwachungsfunktionen des Aufsichtsorgans und beinhaltet deshalb auch dessen angemessene Einbindung. Zweigstellen gemäß § 53 KWG Da bei Zweigstellen von Unternehmen mit… …Institute gerichtet sind, und ohnehin gem. Art. 16 Abs. 3 Unterabsatz 1 EBA-Verordnung auch die Institute alle erforderlichen Anstrengungen unternehmen müssen… …Instituts. Bei Zweigstellen von Unternehmen mit Sitz im Ausland gem. § 53 KWG gilt insoweit eine Besonderheit, als hier kein Aufsichtsorgan vorhanden ist. In… …§ 25a KWG in den Absätzen 2 und 3 auch die Anforderungen, die bei der Auslagerung von Aktivitäten und Prozessen auf ein anderes Unternehmen beachtet… …Satz 1 KWG tätige Unternehmen, die Wertpapierdienstleistungen allein oder zusammen mit Wertpapiernebendienstleistungen gewerbsmäßig oder in einem Umfang… …, dass alle Unternehmen i. S. d. § 2 Abs. 10 WpHG die MaRisk beachten müssen. Spezifische Anforderungen in Bezug auf Wertpapierdienstleistungen enthalten…

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• Dokumententyp - KWG-Kommentar

  AT 2.2 Risiken

  
  Lieferung: 07/24

  …unsicherer Ereignisse auf das Unternehmen betrachtet werden. Hinsichtlich der Einordnung von Risiken werden teilweise unterschiedliche Begrifflichkeiten in den…
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  AT 2.3 Geschäfte

  
  Lieferung: 07/24

  …ausschließlich oder überwiegend aus Immobiliengeschäften oder Beteiligungen an Immobiliengeschäften stammen. 3 Den Tochterunternehmen sind insoweit Unternehmen… …Immobilienerwerb gleichgestellt ist die Eingehung einer Beziehung zu einem Unternehmen, durch die dieses Unternehmen zum Tochterunternehmen wird, sofern die… …gleichgestellt sind Unternehmen, auf die Institute gemeinschaftlich einen beherrschenden Einfluss ausüben können. Hintergrund dieser Regelung dürfte sein, dass die… …. Finanzdienstleistungsinstitute, § 1 Abs. 1b KWG) zusammenschließen und gemeinsam ein Unternehmen errichten, um in diesem ihre Immobilien zu bündeln und das Konstrukt dann so… …vorschieben. Zur Prüfung, ob gemeinschaftlich ein beherrschender Einfluss auf ein Unternehmen ausgeübt werden kann, erscheint auch hier (wie bereits beim… …gleichgestellt ist nach der Erläuterung zu Tz. 5 die Eingehung einer Beziehung zu einem Unternehmen, durch die dieses Unternehmen zu einem Tochterunternehmen wird…

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• Dokumententyp - KWG-Kommentar

  AT 3 Gesamtverantwortung der Geschäftsleitung

  
  Lieferung: 07/24

  …Verantwortung für die Geschäfts- und Risikostrategie und deren 2 Bitterwolf MaRisk – Kommentar 130 MaRisk/AT 3 Kommunikation und Umsetzung im Unternehmen… …Auswirkungen von ESG- Aspekten auf ein Unternehmen. Sie konzentriert sich vor allem auf die Risiken und potenziellen finanziellen Folgen. Die…
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  AT 4.2 Strategien

  
  Lieferung: 07/24

  …DORA und der Umsetzung des diesbezüglichen Regelwerks hat die BaFin auf nachfolgender Seite gebündelt: Homepage der BaFin > Unternehmen > DORA KWG… …, Erläuterungen i. V. m. Abschn. 5.2.9 der EBA-GL 2020/06 geregelt. Diese Vorgaben gelten ausschließlich für Kreditvergaben an Unternehmen, Kredite an Verbraucher…

• Neue Vorgaben der BaFin für ZAG-Institute ab 2025

  …Entgegennahme von Geld betreffen.   Die Ablauforganisation der adressierten Unternehmen – also die Organisation der sogenannten ZAG-Institute, die der Aufsicht… …Darüber hinaus enthält der Allgemeine Teil noch etwas konkretere Vorgaben, die die Auslagerung von bestimmten Funktionen und Prozessen an andere Unternehmen…
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  § 24 Anzeigen

  
  Lieferung: 06/24

  …oder einem anderen Unternehmen; 13. das Entstehen, die Veränderungen in der Höhe oder die Beendigung einer bedeutenden Beteiligung an anderen Unternehmen… …natürlichen Personen oder Unternehmen, 2. seine bedeutenden Beteiligungen an anderen Unternehmen, 3. den Namen und die Anschrift des Inhabers einer bedeutenden… …Beteiligung an dem anzeigenden Institut und an den ihm nach § 10a nachgeordneten Unternehmen mit Sitz im Ausland und die Höhe dieser Beteiligungen, 4. die… …ein übergeordnetes Unternehmen einer Institutsgruppe, einer Finanzholding-Gruppe oder einer gemischten Finanzholding-Gruppe, der ein CRR-Kreditinstitut… …; 6. soweit es sich um ein CRR-Kreditinstitut oder um ein übergeordnetes Unternehmen einer Institutsgruppe, einer Finanzholding-Gruppe oder einer… …unmittelbaren Beteiligung an einem Unternehmen sowie Veränderungen in der Höhe der Beteiligung. 4 Albert KWG – Kommentar 115 § 24 2 Als unmittelbare Beteiligung… …Zahlungsinstitute im Sinne des Zahlungsdiensteaufsichtsgesetzes, die ihr nachgeordnete Unternehmen im Sinne des § 10a sind, einzureichen. 3 Die Aufsichtsbehörde… …ausreichenden zeitlichen Verfügbarkeit auch Interviews mit den angezeigten Personen führen. (3f) Ein CRR-Kreditinstitut oder das übergeordnete Unternehmen einer… …............................................................................... 140–144 Bedeutende Beteiligungen eines Instituts an anderen Unternehmen, § 24 Abs. 1 Nr. 13 KWG… …Unternehmen, § 24 Abs. 1a Nr. 2 KWG ............................................................................... 201–203 Inhaber bedeutender Beteiligungen an…

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• Dokumententyp - KWG-Kommentar

  BTO 1.2.5 Behandlung von Problemkrediten

  
  Lieferung: 06/24

  …Sanierungskonzepts an. Ziel ist eine Einschätzung der Erfolgsaussichten, dass das Unternehmen voraussichtlich in der Lage sein wird, eine ausreichende Ertragskraft…
• Dokumententyp - KWG-Kommentar

  Artikel 7 Ausnahmen von der Anwendung der Aufsichtsanforderungen auf Einzelbasis

  
  Lieferung: 06/24

  …Genehmigungsverfahren erfolgt ist. § 2a Abs. 5 KWG stellt allerdings klar, dass diejenigen Institute und diejenigen übergeordneten Unternehmen, die von der Regelung des §… …Governance und des Risikomanagements aufweist. Es ist somit ein integriertes Risikomanagementsystem für die am Waiver teilnehmenden Unternehmen zu… …damit verbundene Berichte von Unternehmen bestimmter Rechtsformen und zur Änderung der Richtlinie 2006/43/EG des Europäischen Parlaments und des Rates und… …hinaus kann auch die Aufsicht nach § 2a Abs. 6 KWG das Institut oder das übergeordnete Unternehmen nach einer erfolgten Freistellung auffordern, die…

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