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• Dokumententyp - KWG-Kommentar

  § 2f Zulassung von Finanzholding-Gesellschaften und gemischten Finanzholding-Gesellschaften; Verordnungsermächtigung

  
  Lieferung: 02/26

  …Beteiligungen an Tochterunternehmen zusammenhängen, wenn es sich um Tätigkeiten derselben Art handelt wie die von Instituten bzw. Finanzinstituten ausgeübten… …KWG – Kommentar 115 § 2f § 2f Zulassung von Finanzholding-Gesellschaften und gemischten Finanzholding-Gesellschaften; Verordnungsermächtigung (1) 1… …, die an der Spitze einer Gruppe stehen, die von der Aufsichtsbehörde auf zusammengefasster Basis beaufsichtigt wird, bedürfen der schriftlichen Zulassung… …gruppenangehörigen Institute auf Einzelbasis, zusammengefasster oder teilkonsolidierter Basis nicht beeinträchtigt; 3. die Geschäfte des Antragstellers von mindestens… …erteilt die Aufsichtsbehörde eine Befreiung von der Zulassungspflicht, wenn 1. die Haupttätigkeit des Antragstellers in Bezug auf Institute und… …Finanzinstitute im Erwerb und im Halten von Beteiligungen an Tochterunternehmen besteht, 2. es sich bei dem Antragsteller nicht um eine Abwicklungseinheit im Sinne… …von Artikel 2 Absatz 1 Nummer 83a Buchstabe a der Richtlinie 2014/59/EU in der Fassung vom 11. April 2024 handelt, 3. ein Tochter-CRR-Kreditinstitut… …Basis besteht. 2 Der Antragsteller hat seinem Antrag auf Befreiung von der Zulassungspflicht die Informationen beizufügen, die erforderlich sind, um das… …notwendig sind. 4 Antragsteller, die nach diesem Absatz von der Zulassungspflicht nach Absatz 1 befreit werden, sind vorbehaltlich des § 10a Absatz 3 dennoch… …fortlaufend, ob der Antragsteller die Voraussetzungen von Absatz 3 oder 4 einhält. 2 Der Antragsteller übermittelt der Aufsichtsbehörde unverzüglich alle…

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• Dokumententyp - Verzeichnis

  Inhaltsverzeichnis

  
  Lieferung: 02/26

  …....................................... 115 §§ 10 ff. Vorw. § 10 Ergänzende Anforderungen an die Eigenmittelausstattung von Instituten, Institutsgruppen, Finanzholding-Gruppen und gemischten… …Eigenmittelposten .................................... 115 § 10/Art. 469–491 CRR § 10a Ermittlung der Eigenmittelausstattung von Institutsgruppen… …von Instituten, Anbietern von Nebendienstleistungen, Finanzholding- Gesellschaften, gemischten Finanz-Holdinggesellschaften und von in die Aufsicht auf… …Auszug ......... 115 § 46f Anh. 1 Merkblatt zur insolvenzrechtlichen Behandlung bestimmter Verbindlichkeiten von CRR- Instituten der Bundesanstalt für… …....................................................................... 115 § 53 § 53a Repräsentanzen von Instituten mit Sitz im Ausland .................................................................... 115 § 53a § 53b… …. 1 § 10 Anzeigen nach § 24 Abs. 2 des Kreditwesengesetzes (Vereinigung von Instituten) ........... 125 § 10 AnzV § 10a Anzeigen nach § 24 Absatz 2a des… …Inhaltsverzeichnis Grundsätze für die Zulassung von Banken als Steuerbürgen vom 22. 07. 1969 – Auszug ..................................... 115 § 1 Anh. 3 Schreiben… …zum Betreiben des Finanztransfergeschäftes“ von April 1999 ............................... 115 § 1 Anh. 3 BAKred-„Merkblatt zum Betreiben des… …zum Erbringen von Finanzdienstleistungen gemäß § 32 Abs. 1 KWG – Auszug .............. 115 § 1 Anh. 3 BaFin-„Hinweise für Investmentclubs“ von März 2003… …........................................................ 115 § 1 Anh. 3 BaFin-„Hinweise zur Erlaubnispflicht von Geschäften im Zusammenhang mit Stromhandelsaktivitäten“ von Juli 2003 ..................... 115…

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• Dokumententyp - KWG-Kommentar

  § 8a Besondere Aufgaben bei der Aufsicht auf zusammengefasster Basis

  
  Lieferung: 01/26

  …für die Organisation und Behandlung von Risiken; in Krisensituationen, insbesondere bei widrigen Entwicklungen in Instituten oder an den Finanzmärkten… …Hinblick auf die von der BaFin zusammen mit anderen zuständigen Stellen im EWR zu treffenden gemeinsamen Entscheidungen über die Eigenmittelausstattung von… …Informationen nach § 8 Absatz 3 im Rahmen der laufenden Aufsicht und in Krisensituationen; dazu gehören auch die Sammlung und Weitergabe von Informationen über… …Koordinierung der Aufsichtstätigkeiten im Rahmen der laufenden Aufsicht und in Krisensituationen, insbesondere bei widrigen Entwicklungen bei Instituten oder an… …, schließt die Zusammenarbeit die Anordnung von Maßnahmen nach den §§ 45 bis 46b, die Ausarbeitung gemeinsamer Bewertungen, die Durchführung von… …von Institutsgruppen, Finanzholding-Gruppen oder gemischten Finanzholding-Gruppen im Sinne von § 10a regeln. 2 In diesen Vereinbarungen können der… …zuständigen Stellen im Europäischen Wirtschaftsraum eine gemeinsame Entscheidung treffen, 1. ob die Eigenmittelausstattung der Gruppe auf zusammengefasster… …Liquiditätsanforderungen beabsichtigt sind und 4. in welcher Höhe zusätzliche Eigenmittel empfohlen werden. 2 Bei der Entscheidung ist die von den jeweils zuständigen… …Unternehmen zuständigen Stellen im Europäischen Wirtschaftsraum der Entscheidung der Bundesanstalt zu, so beteiligt die Bundesanstalt von sich aus oder auf… …Erhebliche Abweichungen hiervon sind in der Entscheidung zu begründen. (4) 1 Kommt in den Fällen des Absatzes 3 Satz 1 innerhalb von vier Monaten nach…

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• Dokumententyp - KWG-Kommentar

  § 12a Begründung von Unternehmensbeziehungen

  
  Lieferung: 01/26

  ….................................................................................................. 21 Sicherstellungspflicht von Instituten, Finanzholding-Gesellschaften und gemischten Finanzholding-Gesellschaften (Abs. 1 S. 1)… …Eigenmittelausstattung von Finanzkonglomeraten und § 13d KWG a. F. über Risikokonzentrationen und gruppeninterne Transaktionen von Finanzkonglomeraten). Durch die Anfügung… …Unternehmen vgl. Rn. 20. Sicherstellungspflicht von Instituten, Finanzholding- Gesellschaften und gemischten Finanzholding- Gesellschaften (Abs. 1 S. 1) Nach §… …die Einreichungspflicht von Instituten bzgl. Finanzinformationen ist nicht die korrekte Bezugsnorm. Der Gesetzgeber hätte vielmehr auf § 25 Abs. 2 KWG… …Konsolidierungsverpflichtung, die in Art. 18 Abs. 1 CRR geregelte Vollkonsolidierung von Instituten bzw. Finanzinstituten, bei denen es sich um Tochterunternehmen des… …KWG – Kommentar 115 § 12a § 12a Begründung von Unternehmensbeziehungen (1) 1 Ein Institut, eine Finanzholding-Gesellschaft oder eine gemischte… …der Richtlinie 2013/ 36/EU über den Zugang zur Tätigkeit von Kreditinstituten und der Beaufsichtigung von Kreditinstituten und Wertpapierfirmen und zur… …. gemischten Finanzholding-Gruppen ..................................................................................... 34–36 Ausnahmen von der… …Unternehmensbeziehungen (Abs. 2) ............................................................................... 48–52 Von der Anwendung des § 12a KWG ausgenommene… …(Rechtsfolgen, Zuwiderhandeln) ..................... 56–59 Einführung § 12a KWG über die Begründung von Unternehmensbeziehungen ist im Zweiten Abschnitt des…

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• Dokumententyp - KWG-Kommentar

  Artikel 92 Eigenmittelanforderungen

  
  Lieferung: 06/25

  …Unternehmens x = 72,5 % Abweichend von Unterabsatz 1 des vorliegenden Absatzes kann ein Mitgliedstaat entscheiden, dass der Gesamtrisikobetrag bei Instituten… …einzelnen Arten bzw. Gruppen von Instituten auferlegen. Diese Maßnahme muss erforderlich sein, um einer drohenden Störung der Funktionsfähigkeit des… …in Deutschland wohl eine eher geringe Zahl von Instituten diese Voraussetzung erfüllen würden. 19 Basel Committee on Banking Supervision, The Basel… …Risiken von Instituten tendenziell unterschätzten und daher eher unzureichende Eigenmittelanforderungen ergäben. 32 Aus diesem Grund wurde als eine der… …jedem Zeitpunkt folgende Eigenmittelanforderungen erfüllen: a) eine harte Kernkapitalquote von 4,5 %, b) eine Kernkapitalquote von 6 %, c) eine… …Gesamtkapitalquote von 8 %, d) eine Verschuldungsquote von 3 %. (1a) Zusätzlich zu der Anforderung nach Absatz 1 Buchstabe d des vorliegenden Artikels muss ein G-SRI… …der Untergrenze ist, sofern dieses Mutterinstitut oder – bei aus einer Zentralorganisation und ihren dauerhaft zugeordneten Instituten – die Gesamtheit… …aus der Zentralorganisation und den ihr dauerhaft zugeordneten Instituten, den eigenen Gesamtrisikobetrag gemäß Unterabsatz 1 auf konsolidierter Basis… …Positionsbeträge für das Gegenparteiausfallrisiko aus der Handelsbuchtätigkeit des Instituts für die folgenden Arten von Geschäften und Vereinbarungen: i) in Anhang… …Grundlage von Wertpapieren oder Waren; iv) Geschäfte mit langer Abwicklungsfrist. (5) Der Standard-Gesamtrisikobetrag berechnet sich als Summe der Elemente in…

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• Dokumententyp - KWG-Kommentar

  Artikel 112 Risikopositionsklassen

  
  Lieferung: 05/25

  …Eigenmittelausstattung von Instituten, Institutsgruppen und Finanzholding-Gruppen (Solvabilitätsverordnung – SolvV) vom 14. Dezember 2006 (BGBl. I 2006 S. 2926). 6… …gegenüber Instituten und Unternehmen mit kurzfristiger Bonitätsbeurteilung, o) Risikopositionen in Form von Anteilen an Organismen für Gemeinsame Anlagen… …Verbriefungspositionen Art. 130 n) Risikopositionen gegenüber Instituten und Unter- Art. 131 nehmen mit kurzfristiger Bonitätsbeurteilung o) Risikopositionen in Form von… …, f) Risikopositionen gegenüber Instituten, g) Risikopositionen gegenüber Unternehmen, h) Risikopositionen aus dem Mengengeschäft, i) durch… …Risikopositionen, l) Risikopositionen in Form von gedeckten Schuldverschreibungen, m) Positionen, die Verbriefungspositionen darstellen, n) Risikopositionen… …wurde und nach deren Risikogehalt. Dies ist dann Inhalt von Abschnitt 2 des zweiten Kapitels und wird dort in den Art. 114 ff. geregelt. Zum… …klargestellt, dass eine Aufteilung von Risikopositionen und die Zuordnung der Teile zu verschiedenen Risikopositionsklassen nicht zulässig ist, es sei denn, die… …Kriterien die Bestimmung der Forderungsklasse erfolgen soll (aufgehängt am Beispiel von börslich gehandelten Optionsscheinen, die sowohl ein… …für weiterhin relevant beurteilt worden. Das dort genannte Beispiel für eine Aufteilung von Risikopositionen, die durch Immobilien besichert sind, auf… …Forderungsklasse von Zentralbanken mit Gesellschaftsform Aktiengesellschaft (am Beispiel Griechenland) hat die EBA ausgeführt, dass gemäß Art. 133 Abs. 1…

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• Dokumententyp - Gesetz

  Gesetz über das Kreditwesen – Kreditwesengesetz – KWG

  
  Lieferung: 04/25

  …Holdinggesellschaften 1. Eigenmittel und Liquidität § 10 Ergänzende Anforderungen an die Eigenmittelausstattung von Instituten, Institutsgruppen, Finanzholding-Gruppen… …von Instituten und Versicherungsunternehmen vom 21. 07. 2010 (BGBl. I 2010, 950); 50. Artikel 1 des Gesetzes zur Umsetzung der geänderten… …und gemischten Finanzholding- Gruppen; Verordnungsermächtigung § 10a Ermittlung der Eigenmittelausstattung von Institutsgruppen, Finanzholding-Gruppen… …Ausnahmen § 42 Entscheidung der Bundesanstalt § 43 Registervorschriften 3. Auskünfte und Prüfungen § 44 Auskünfte und Prüfungen von Instituten, Anbietern von… …Organmitglieder von Kreditinstituten § 53 Zweigstellen von Unternehmen mit Sitz im Ausland § 53a Repräsentanzen von Instituten mit Sitz im Ausland § 53b Unternehmen… …des Gesetzes über das Kreditwesen vom 22. 01. 1996 (Kreditwesengesetz – KWG, BGBl. I 1996 S. 64, 519); 3. Artikel 1 des Gesetzes zur Umsetzung von… …. Artikel 3 § 8 des Gesetzes über die Zulassung von Stückaktien vom 25. 03. 1998 (Stückaktiengesetz – StückAG, BGBl. I 1998, 590); 8. Artikel 4 des Gesetzes… …1998 über die zusätzliche Beaufsichtigung der einer Versicherungsgruppe angehörenden Versicherungsunternehmen sowie zur Umstellung von Vorschriften auf… …. Artikel 5 des Gesetzes zur Regelung von öffentlichen Angeboten zum Erwerb von Wertpapieren und von Unternehmensübernahmen vom 20. 12. 2001 (BGBl. I 2001… …31. 10. 2003 (BGBl. I 2003, 2146); 23. Artikel 2 des Gesetzes zur Umsetzung aufsichtsrechtlicher Bestimmungen zur Sanierung und Liquidation von…

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• Dokumententyp - KWG-Kommentar

  § 10a Ermittlung der Eigenmittelausstattung von Institutsgruppen, Finanzholding-Gruppen und gemischten Finanzholding-Gruppen; Verordnungsermächtigung

  
  Lieferung: 03/25

  …KWG – Kommentar 115 § 10a § 10a Ermittlung der Eigenmittelausstattung von Institutsgruppen, Finanzholding-Gruppen und gemischten… …der Deutschen Bundesbank nähere Bestimmungen über die Ermittlung der Eigenmittelausstattung von Gruppen zu erlassen, insbesondere über 1. die… …Überleitung von Angaben aus dem Konzernabschluss in die Ermittlung der zusammengefassten Eigenmittelausstattung bei Anwendung des Verfahrens nach Absatz 5, 2… …12 auszuüben, gelten hierbei als Institute im Sinne des Artikels 18 der Verordnung (EU) Nr. 575/2013. 4 Abweichend von Satz 2 kann die Bundesanstalt… …ausschließlich Finanzdienstleistungen im Sinne von § 1 Absatz 1a Satz 2 Nummer 9 oder 10 erbringt, besteht nur dann eine Institutsgruppe im Sinne dieser Vorschrift… …Risikopositionen der Gruppe zusammenzufassen. 2 Von den nach Satz 1 zusammenzufassenden Eigenmitteln sind die auf gruppenangehörige Unternehmen entfallenden… …in der jeweils geltenden Fassung des nachgeordneten Unternehmens, hat das übergeordnete Unternehmen den Unterschiedsbetrag von dem harten Kernkapital… …nach Maßgabe von § 315e Absatz 2 des Handelsgesetzbuchs verpflichtet, bei der Aufstellung des Konzernabschlusses die nach den Artikeln 3 und 6 der… …Verordnung (EG) Nr. 1606/2002 übernommenen internationalen Rechnungslegungsstandards anzuwenden, so hat es spätestens nach Ablauf von fünf Jahren nach… …legen. 2 Wendet das übergeordnete Unternehmen einer Institutsgruppe die genannten internationalen Rechnungslegungsstandards nach Maßgabe von § 315e Absatz…

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• Dokumententyp - KWG-Kommentar

  Artikel 312 Eigenmittelanforderung für das operationelle Risiko

  
  Lieferung: 03/25

  …1000 Art. 312 CRR – Kommentar Die Geschäftsindikatorkomponente ist als Bemessungsansatz seit dem 1. Januar 2025 von allen Instituten verpflichtend… …(Solvabilität) von Instituten – Solvabilitätsverordnung (SolvV) vom 18. 01. 2007, S. 118. 7 KWG/CRR, Erg.-Lfg. 3/25 Kirsch 5 8 1000 Art. 312 CRR – Kommentar… …höheren Eigenmittelanforderung für solche Institute führte. Mit Einführung des ASA, der unter gewissen Voraussetzungen von allen Instituten unabhängig des… …abgemildert werden. In Deutschland wurde dieser Ansatz bspw. von Instituten, die das Factoring-Geschäft betreiben, genutzt. 19 Voraussetzung für eine bessere… …Adavanced-Measurement-Approaches (AMA), waren geregelt in Titel III, Kapitel 4 (Art. 321–324) CRR a. F. und durften von den Instituten bis einschließlich 31. Dezember 2024 genutzt… …Januar 2009 veröffentlichte die Deutsche Bundesbank eine Statistik zur Nutzung der verschiedenen Ansätze unter deutschen Instituten. Demnach nutzte der… …, dass der BIA zu diesem Zeitpunkt noch von der überwiegenden Mehrzahl der deutschen Institute verwendet wurde. 8 Der Basisindikatoransatz (BIA) war bis… …Beobachtungszeiträume negativ oder gleich null, so wurde er folglich von der Berechnung des Dreijahresdurchschnitts ausgenommen. Auf diese Weise sollte sichergestellt… …Durchschnittsberechnung einzubeziehenden Werte mussten ausdrücklich größer null sein, maßgebliche Indikatoren mit einem Betrag von exakt null waren ebenfalls von der… …, dem sogenannten Beta-Faktor, wobei dessen Höhe von der Zuordnung zu sogenannten Geschäftsfeldern abhing. Bei diesen handelte es sich im Einzelnen um die…

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• Dokumententyp - KWG-Kommentar

  AT 4.2 Strategien

  
  Lieferung: 07/24

  …, indem von den Instituten keine überbordenden Ausführungen erwartet werden. Gerade von kleineren Instituten, die häufig dem Regionalprinzip unterliegen und… …. dass derartige Geschäfte strategisch zum vorhandenen und/oder geplanten Portfolio eines Instituts gehören. Von solchen Instituten werden besondere… …nicht relevant sein. Von den Instituten, die sich strategisch dahingehend positioniert haben, dass gehebelte Transaktionen Teil ihres Geschäftsportfolios… …Syndizierungsaktivitäten 7 von Instituten legt. Was im Rahmen der Neukreditvergabe beim Eingehen von gehebelten Transaktionen zu beachten ist, wird in BTO 1.2.1 Tz. 1… …. im Hinblick auf den Konditionen- und den Strukturbeitrag im Zinsbuch). Hintergrund ist, dass bei Instituten, die stark abhängig von bestimmten… …die MaRisk aufgenommen werden (anstelle von zusätzlichen Erläuterungen über Protokolle des Fachgremiums MaRisk). Zur Umsetzung bei kleineren Instituten… …liegt allein in der Verantwortung der Geschäftsleitung und ist nicht Gegenstand von Prüfungshandlungen durch Jahresabschlussprüfer oder die Interne… …Aspekte Aufgrund der Bedeutung für das Funktionieren der Prozesse im Institut hat das Institut in Abhängigkeit von Art, Umfang, Komplexität und Risikogehalt… …Möglichkeit der Verbesserung von Aggregationskapazitäten für Risikodaten zu treffen. Im Falle umfangreicher Auslagerungen sind auch entsprechende Ausführungen… …Erläuterung zu AT 4.2 Tz. 1 aufgenommen, wonach das Institut in Abhängigkeit von Art, Umfang, Komplexität und Risikogehalt der Geschäftsaktivitäten auch…

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