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  BTR 2.1 Allgemeine Anforderungen

  
  Lieferung: 01/25

  …werden. Einfache Verfahren dürften insbesondere bei kleineren Instituten mit überschaubarem Handelsbuch in der Regel ausreichend sein (so auch… …Instituten mit umfangreicherem Handelsbuch ggf. ein komplexeres Verfahren (z. B. VaR-Modell basierend auf einer historischen Simulation, Varianz-Kovarianz-An-…
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  BT 3 Anforderungen an die Risikoberichterstattung – Vorbemerkung

  
  Lieferung: 01/25

  …Instituten mit wenig komplexen Aktivitäten (vgl. Steinbrecher, „MaRisk. Neue Mindestanforderungen an das Risikomanagement der Banken“ in BaFin Journal 11/2017… …Instituten mit hohem NPL-Bestand 2 ergänzt. Zudem hatte die BaFin ihre Erwartungen an die Mindestinhalte für OpRisk-Berichte konkretisiert. Die Neuerungen in… …erstrecken. Für Näheres zur Definition und zum Hintergrund zur Änderung vgl. Kommentierung zu AT 1 Tz. 6. 2 Zur Definition von Instituten mit hohem NPL-Bestand…

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  BTR 3.1 Allgemeine Anforderungen

  
  Lieferung: 01/25

  …Aufsicht vor allem bei kleineren und mittleren Instituten häufig vor, dass die strategischen Vorgaben zum Liquiditätsrisiko (z. B. Sicherstellung der… …kapitalmarktorientierte Institute, die in BTR 3.2 konkretisiert sind. Zahlreiche Öffnungsklauseln in BTR 3.1 ermöglichen insbesondere kleineren Instituten mit einer… …institutsindividuell zu definieren. Die Festlegung eines geeigneten Zeitraums für die Erstellung einer Liquiditätsübersicht wurde von der Aufsicht den Instituten ganz… …Einschränkungen liquidieren, – Einlagen von Kunden oder Instituten werden abgezogen. Diese Entwicklungen können auf institutseigene Ursachen (z. B. das Institut hat… …einfaches Verrechnungssystem gerecht werden. 1 2 3 Kommentierung: Vor der Finanzmarktkrise 2007/2008 stellte die Liquiditätsbeschaffung von Instituten i. d. R…

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  BTR 4 Operationelle Risiken

  
  Lieferung: 01/25

  …operationellen Risiken, denen dem Grunde nach alle Geschäftsaktivitäten unterliegen. Sie sind keine Risikoart, die bewusst von Instituten eingegangen wird; aber… …Säule 1 ersetzen. Den Instituten steht es jedoch frei, die alten Modelle für die Zwecke des Verfahrens zur Beurteilung der Angemessenheit des internen… …zum Management operationeller Risiken in Instituten, die einen Basisindikatoransatz verwenden“ v. 04. 05. 2009, S. 3). BTR 4 Tz. 1 Satz 1 fordert daher… …Risiken in Instituten, die einen Basisindikatoransatz verwenden“ v. 04. 05. 2009, S. 3). Siehe hierzu auch Kommentierung zu AT 4.1 Tz. 5. 2 1 Es muss… …Vorkehrungen zu treffen. Viele Institute haben beispielsweise eine zentrale „OpRisk-Einheit“ etabliert. In kleineren Instituten handelt es sich dabei oftmals nur… …um eine einzelne Person, in größeren Instituten wird diese zentrale Einheit hingegen teilweise durch dezentrale „OpRisk-Stellen“ unterstützt (vgl… …Verbesserungsmaßnahmen frühzeitig einzuleiten. Wie eine „angemessene Erfassung“ aussieht ist kann von den Instituten weitestgehend selbst festgelegt werden. Nur für… …einzurichten haben, die eine vollständige Erfassung aller Schadensfälle oberhalb einer angemessenen Schwelle sicherstellt. Was unter „größeren Instituten“ an… …darauf hingewiesen, dass mit dieser Formulierung eine weitere Kategorie von Instituten eingeführt werden würde und angeregt, stattdessen eher von „großen… …und komplexen Instituten” zu spre- 1a (Fortsetzung auf Seite 11) KWG, Erg.-Lfg. 1/25 Bitterwolf 10a MaRisk – Kommentar 130 MaRisk/BTR 4 chen; dieser…

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  BT 3.1 Allgemeine Anforderungen an die Risikoberichte

  
  Lieferung: 01/25

  …Instituten steht es daher frei, hierfür selbst geeignete Berichtsinhalte zu definieren. So können sich beispielhaft neben den bislang bereits in der Praxis… …auch bedeutenden Instituten überlassen, den „zeitlich angemessenen Rahmen“ selbst zu definieren; dieser sollte sich jedoch z. B. an der Volatilität des… …die EZB gegenüber von den von ihr direkt beaufsichtigten Instituten die Erwartung geäußert, dass die Erstellung eines monatlichen oder vierteljährlichen…

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  BT 3.2 Berichte der Risikocontrolling-Funktion

  
  Lieferung: 01/25

  …monatliche, wöchentliche oder tägliche Berichterstattung über einzelne Risikoarten erforderlich sein. Berichterstattung in Stressphasen Von den Instituten wird… …(so auch DSGV, Interpretationsleitfaden MaRisk, 2023, S. 463). Bei bedeutenden Instituten wird seitens der EZB für die ICAAP- Ergebnisse ebenfalls eine… …Kommentar 130 MaRisk/BT 3.2 gen Unternehmensplanung des jeweiligen Instituts orientieren, da bei diesen Instituten die Kundeneinlagen die… …werden, der für den Bereich Marktfolge zuständig ist und. i) bei Instituten mit hohem NPL-Bestand eine gesonderte Darstellung der notleidenden und… …schwebender Gewinne und Verluste) oder auf die Entwicklung des betriebswirtschaftlichen Ergebnisses abgestellt werden. Tägliche Berichterstattung Bei Instituten… …der Bericht in den Vormittagsstunden zur Verfügung gestellt wird (so im Ergebnis auch Hannemann/Weigl/Zaruk, MaRisk, 2022, S. 2143). Bei Instituten, die…

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  BTR 1 Adressenausfallrisiken

  
  Lieferung: 09/24

  …, dass die Anforderungen keinen „Zwang zur Diversifizierung“ statuierten (bspw. bei spezialisierten oder regional tätigen Instituten). Ebenso wenig solle… …auseinandersetzen. BTR 1 Tz. 1 verlangt von den Instituten geeignete Maßnahmen zur Begrenzung der Adressenausfallrisiken und damit verbundener Risikokonzentrationen… …die Rede von einem „unter Risikogesichtspunkten festgelegte(n) Bearbeitungsprozess“. Den Instituten wird also ein Spielraum gelassen, den Prozess… …Hintergrund war die Aufsicht auf Wunsch der Kreditwirtschaft bereit, den Instituten eine Übergangsfrist bis zum 31. Dezember 2023 einzuräumen. BTR 1 Tz. 4… …Konzentrationsmaßen, die für sich allein oder im Rahmen von Kreditportfoliomodellen v. a. bei größeren Instituten mit komplexeren Geschäften zusätzliche Erkenntnisse…

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  Artikel 192 –241 Kreditrisikominderung

  
  Lieferung: 09/24

  …eingeliefert werden, werden von den Instituten wie Sicherheiten behandelt. (5) Hat ein Institut, das die risikogewichteten Positionsbeträge nach dem… …von Instituten begebene Schuldverschreibungen, für die eine Bonitätsbeurteilung einer ECAI vorliegt, vorausgesetzt i) die ECAI wurde als für die Zwecke… …Risikogewichtung von Risikopositionen gegenüber Instituten mit der Bonitätsstufe 1, 2 oder 3 gleichgesetzt; d) von anderen Emittenten begebene Schuldverschreibungen… …Organisationen, denen nach Artikel 118 ein Risikogewicht von 0 % zugewiesen wird. (3) Die in Absatz 1 Buchstabe c genannten „Schuldverschreibungen von Instituten… …, die von der EBA gemäß den Bestimmungen des Kapitels 2 über die Risikogewichtung von Risikopositionen gegenüber Instituten oder kurzfristigen… …entwickelten, seit langem etablierten Wohnimmobilienmarkt gibt, dessen Verlustraten folgende Obergrenzen nicht überschreiten: a) Der von Instituten gemeldete… …aggregierte Betrag nach Artikel 430a Absatz 1 Buchstabe a, geteilt durch den von Instituten gemeldeten aggregierten Betrag nach Artikel 430a Absatz 1 Buchstabe… …c, überschreitet nicht 0,3 %. b) Der von Instituten gemeldete aggregierte Betrag nach Artikel 430a Absatz 1 Buchstabe b, geteilt durch den von… …Instituten gemeldeten aggregierten Betrag nach Artikel 430a Absatz 1 Buchstabe c, überschreitet nicht 0,5 %. Ist eine der Bedingungen nach Unterabsatz 1… …Instituten gemeldete aggregierte Betrag nach Artikel 430a Absatz 1 Buchstabe d, geteilt durch den von Instituten gemeldeten 10 Reinicke CRR – Kommentar 1000…

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  § 23 Werbung

  
  Lieferung: 08/24

  …Abs. 1) die Kompetenz, Instituten (§ 1 Abs. 1b) „bestimmte Arten der Werbung“ zu untersagen (vgl. § 92 WpHG), um Missständen bei der Werbung zu begegnen… …Verwaltungsakte sind, die von den Instituten als Adressaten eine Unterlassung verlangen, sein. Die Institute müssten allerdings genau erkennen können, was ihnen… …erreicht werden durch die Abwehr von Gefahren für die Sicherheit der den Instituten anvertrauten Vermögenswerte, Erhaltung der Funktionsfähigkeit des… …unrichtige Vorstellung größerer Sicherheit der Geldanlage verbunden. Während sich die vorstehenden Ausführungen auf Werbung von Instituten unter Verwendung der… …§ 23 nicht greifen, sofern es sich nicht um eine Werbung oder ähnliche Aktivität von Instituten sondern des Einzelhandel handelt. vii. Das BAKred…

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  § 60a Beteiligung der Bundesanstalt und Mitteilungen in Strafsachen

  
  Lieferung: 08/24

  …Strafvollstreckungsbehörde hat in Strafverfahren gegen Inhaber, Geschäftsleiter oder Mitglieder der Verwaltungs- oder Aufsichtsorgane von Instituten oder… …Finanzholding-Gesellschaften sowie gegen Inhaber bedeutender Beteiligungen an Instituten oder deren gesetzliche Vertreter oder persönlich haftende Gesellschafter wegen… …Informationen auch für diese Institute erhält. Ferner wurde damals die Mitteilungspflicht auf die Inhaber bedeutender Beteiligungen (§ 1 Abs. 9) an Instituten… …die Mitteilungspflichten gemäß § 60a KWG auf die Mitglieder der Verwaltungs- und Aufsichtsorgane von Instituten oder Finanzholding-Gesellschaften (s… …erreicht werden, dass die BaFin möglichst frühzeitig bezüglich Inhabern und Geschäftsleitern von Instituten (§ 1b) und anderen in § 60a genannten Personen… …Strafvollstreckungsbehörden in Strafverfahren gegen – Inhaber von Instituten (§ 1 Abs. 1b) oder Finanzholding-Gesellschaften (Art. 4 Abs. 1 Nr. 20 CRR) – Geschäftsleiter (§ 1… …Abs. 2) von Instituten oder Finanzholding-Gesellschaften oder – Mitglieder der Verwaltungs- oder Aufsichtsorgane von Instituten oder… …Finanzholding-Gesellschaften oder gegen – Inhaber bedeutender Beteiligungen (§ 1 Abs. 9; s. auch § 2c) an Instituten oder deren – gesetzliche Vertreter der Inhaber bedeutender… …Beteiligungen an Instituten – oder persönlich haftende Gesellschafter 4 Brogl KWG – Kommentar 115 § 60a wegen – Verletzung ihrer Berufspflichten oder anderer…

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