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• Dokumententyp - KWG-Kommentar

  Artikel 501c–519b Berichte und Überprüfungen

  
  Lieferung: 09/25

  …soweit verfügbar – international angenommenen Rahmen für die Offenlegung von Nachhaltigkeitsinformationen zur Verfügung gestellt werden, der Leitlinien und… …Nicht-Neutralitätsfaktoren sowohl im Rahmen des SEC-SA als auch des SEC-IRBA, wobei sie die historische Kreditentwicklung von Verbriefungstransaktionen in der Union und die… …Kreditvergabe im Rahmen offizieller Exportkreditversicherungssysteme, wesentlich beeinträchtigen würde. [2] In dem Bericht nach Unterabsatz 1 werden… …Ausrichtung des EONIA im Rahmen der Durchführung der Geldpolitik führen könnte, iii) die Einführung der Liquiditätsdeckungsanforderung den nationalen… …Handelsfinanzierung, einschließlich der Kreditvergabe im Rahmen öffentlicher Exportkreditversicherungssysteme und über Modelle der Durchlauffinanzierung, einschließlich… …freiwillige Gegenseitigkeit von Makroaufsichtsmaßnahmen in eine verpflichtende Gegenseitigkeit umgewandelt werden sollte und ob der derzeitige Rahmen des ESRB…

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  BTO 1.2.6 Risikovorsorge

  
  Lieferung: 06/24

  …bilden sind (z. B. ein institutsinternes Forderungsbewertungsverfahren). 2 Im Rahmen der Ermittlung des Risikovorsorgebedarfs hat eine Überprüfung der… …zu beachten. Die MaRisk regeln insoweit für Kreditinstitute nichts Neues. Schon nach § 41 Abs. 2 der Prüfungsberichtsverordnung (PrüfbV) ist im Rahmen… …die grundsätzliche Methodik zur Ermittlung des Risikovorsorgebedarfs nicht von der im Rahmen der handelsrechtlichen Jahresabschlussprüfung angewandten… …wurde ein neuer Satz 2 in der Tz. 1 ergänzt, wonach im Rahmen der Ermittlung des Risikovorsorgebedarfs die Sicherheitenwerte zu überprüfen sind oder ggf… …eingestuft. Die DK hatte im Fachgremium MaRisk die Aufsicht um Klarstellung gebeten, wie die Anforderung zur Überprüfung der Sicherheitenwerte im Rahmen der… …vermeiden. 1 1a Kommentierung: Tz. 3 von BTO 1.2.6 wurde ebenfalls im Rahmen der 6. MaRisk-Novelle 2021, also im Zuge der nationalen Umsetzung der…

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  BT 2 Besondere Anforderungen an die Ausgestaltung der Internen Revision

  
  Lieferung: 02/23

  …rechtliche Rahmen für die Erwartungen an die Ausgestaltung der Internen Revision hat sich über die Jahre stetig weiterentwickelt. Unter anderem wurde die… …hat im Rahmen des „comply-or-explain“ Verfahrens erklärt, dass sie den Großteil der EBA „Leitlinien zur Internen Governance“ einhalten wird bis auf eine…

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  § 12 Anzeigen nach § 24a Abs. 1, 3 und 4 des Kreditwesengesetzes – Errichtung einer Zweigniederlassung und Erbringung grenzüberschreitenden Dienstleistungsverkehrs in einem anderen Staat des Europäischen Wirtschaftsraums

  
  Lieferung: 06/23

  ….................. 25–33 Anzeigeverstöße ................................................................................. 34 1 Allgemeines, Rechtsgrundlagen Im Rahmen des… …Dienstleistungen im Rahmen des Europäischen Passes erforderlich sind. Auf Basis dieser Angaben bzw. Unterlagen beurteilen die Behörden des Herkunftsmitgliedstaats… …Internetseiten der Aufsichtsbehörden). Die BaFin beispielsweise akzeptiert nach Angaben auf ihrer Internetseite im Rahmen des Incoming Passporting Anzeigen in… …des Formulars in Anh. I zur Durchführungsverordnung (EU) Nr. 2014/926 („Formular zur Übermittlung einer Notifizierung einer Zweigstelle im Rahmen des… …Durchführungsverordnung (EU) 2014/926 („Formular zur Übermittlung einer Notifizierung einer Zweigstelle im Rahmen des Europäischen Passes oder einer Änderung von… …Zweigstelle im Rahmen des Europäischen Passes oder einer Änderung von Zweigstellendaten“), bewerten die zuständigen Behörden des Herkunftsmitgliedstaats (d. h… …einer Zweigstellennotifizierung im Rahmen des Europäischen Passes“. Dieses Formular enthält u. a. Angaben zu den zuständigen Personen bei der absendenden… …Aufsichtsbehörde, das Datum, an dem die als vollständig und richtig bewertete Notifizierung im Rahmen des Europäischen Passes eingegangen ist sowie Angaben zum… …. Der grenzüberschreitende Dienstleistungsverkehr im Rahmen des Europäischen Passes kann danach folgende Aktivitäten umfassen: – Betreiben von… …Dateian- zuständige Nr. 926/ Dienstleis- tungen im hang (mit EWR-Be- 2014, § 24a tungen in ei- Rahmen des qualifi- hörde Abs. 3 KWG, nem ande- Europä-…

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      Art. 455 CRR Verwendung interner Modelle für das Marktrisiko

  
  Lieferung: 04/21

  …Offenlegungsanforderungen sind in dieser Form inhaltlich bereits aus der CRR I bekannt, sie haben sich im Rahmen der CRR II nicht geändert. Die für die Offenlegung des… …für Banken vor, die den vereinfachten Standardansatz verwenden. Im Rahmen des Konsultationsprozesses wurde auch die Nützlichkeit von Flussaufstellungen… …von risikogewichteten Aktiva für Trading Desks im Rahmen des internen Modellansatzes erfragt und wie diese weiter verbessert werden können. Zusätzlich…

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  BTR 3.1 Allgemeine Anforderungen

  
  Lieferung: 01/25

  …Tätigkeit ist. Damit verbundene Risikokonzentrationen sind im Rahmen der Risikoinventur zu berücksichtigen. Bei der Betrachtung der Liquiditätsrisiken sind… …Verpflichtung, die Liquiditätsrisiken angemessen in den Risikosteuerungs- und -controllingprozessen zu berücksichtigen. Im Rahmen des Strategieprozesses sind… …können“, von der Aufsicht im Rahmen des SREP zu bewerten ist (vgl. EBA/GL/2022/03, Tz. 459, 464–465). KWG, Erg.-Lfg. 1/25 Bitterwolf 3 1 2 2a 2b 3 130… …Refinanzierungskosten/-konditionen im Rahmen des Meldewesens einfordern (vgl. „Additional monitoring metrics (AMM) for liquidity reporting” unter www.bundes bank.de). Die AMM-Daten… …Indikatoren und des Überwachungsturnus kann z. B. im Rahmen der jährlichen Aktualisierung der Risikoinventur erfolgen. Zusätzlich sollte – einhergehend mit BTR… …Ein- und Auszahlungen über einen bestimmten Zeitraum darstellt. So sind im Rahmen einer oder mehrerer Liquiditätsübersichten die voraussichtlichen… …vertraglicher Vereinbarung fest. Aufgrund der unterschiedlichen Sichtweisen können sich im Rahmen des Liquiditätsrisikomanagements teilweise andere Annahmen… …ergeben als im Rahmen des Zinsänderungsrisikomanagements. Beispiel: Bei einer variabel verzinslichen Anleihe (Floater) könnte zur Abbildung des… …systematisch unterschätzt wurden. Diese außerbilanziellen Geschäfte haben sich im Rahmen der Finanzmarktkrise als starker Treiber für die Liquiditätsrisiken… …gibt es bereits seit 2015 umfangreiche Anforderungen im Rahmen des Meldewesens (vgl. Art. 430 CRR i. V. m. „MeldewesenVO“ 3 ). Aus diesem Grund hatte…

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  Artikel 132c Behandlung außerbilanzieller Risikopositionen in OGA

  
  Lieferung: 08/25

  …– Kommentar oder mehreren OGA, nach der das Institut nur zur Auszahlung im Rahmen der Mindestwertzusage verpflichtet ist, wenn der Marktwert der… …Risikopositionen in OGA. Art. 132c wurde im Rahmen der CRR II zum 28. 06. 2021 eingeführt. Im Zuge der CRR III wurde der Artikel leicht modifiziert… …nicht besitzt. Entsprechend wurde im Rahmen der CRR II ein neuer Art. 132c Abs. 1 eingeführt, der eine Formel zur Berechnung eines durchschnittlichen… …handelt sich um eine Mindestwertzusage für eine Anlage in Fonds, nach der das Institut nur zur Auszahlung im Rahmen der Mindestwertzusage verpflichtet ist…

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  Artikel 5 Besondere Begriffsbestimmungen für Eigenmittelanforderungen für das Kreditrisiko

  
  Lieferung: 08/23

  …Begriffe im Rahmen der Regelungen der Eigenmittelanforderungen für das Kreditrisiko (Teil 3 Titel II; Art. 107–311 CRR) indessen eine wesentliche Rolle…
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  § 25f Besondere Anforderungen an die ordnungsgemäße Geschäftsorganisation von CRR-Kreditinstituten sowie von Institutsgruppen, Finanzholding-Gruppen und gemischten Finanzholding-Gruppen, denen ein CRR-Kreditinstitut angehört; Verordnungsermächtigung

  
  Lieferung: 03/19

  …, insbesondere um alle Informationen zu erhalten, die die Bundesanstalt im Rahmen des Verbots des § 3 Absatz 2 und 4 Satz 1 sowie für die Ermittlung von Art und… …später (im Rahmen des „Trennbankengesetz“) nach § 25k verschoben. Heute regelt § 25f vor allem die besonderen Anforderungen an die ordnungsgemäße… …S. 1) und – zur Erfüllung der Aufgaben der BaFin erforderlich ist, insbesondere, um alle Informationen zu erhalten, die die BaFin im Rahmen des…

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  BTR 1 Adressenausfallrisiken

  
  Lieferung: 09/24

  …Definition im Rahmen des Gesamtrisikoprofils etwas differieren (vgl. Anm. 6 zu AT 2.2 Tz. 1). Allen Definitionen gemeinsam ist jedoch, dass es – wie der Name… …, Erläuterungen, im Rahmen der Risikosteuerungsund -controllingprozesse in angemessener Weise zu berücksichtigen. Das kann aber auch im Rahmen der… …Festlegung des Risikoappetits im Rahmen der Risikostrategie (vgl. AT 4.2 Tz. 2 Sätze 2 und 3). Unter „Risikoappetit“ (früher: Risikotoleranz) i. d. S. ist die… …Tz. 2 bis 5 dieses Moduls BTR 1. Die Überwachung der Portfolio-bezogenen Vorgaben erfolgt u. a. im Rahmen der regelmäßigen Risiko-Berichterstattung… …Erfüllungsrisiken getrennt zu behandeln und im Rahmen der Berichterstattung separat auszuweisen (vgl. Hannemann/Weigl/Zaruk, MaRisk, 2022, S. 2022). Nach BTR 1 Tz. 3… …Risiko des 8 Bitterwolf MaRisk – Kommentar 130 MaRisk/BTR 1 Emittenten im Rahmen der Limitierung der Marktpreisrisiken auf der Basis geeigneter Verfahren… …. Der „verkürzte Bearbeitungsprozess“ nach BTR 1 Tz. 4 (Sätze 2 bis 5) ermöglicht es, Handelsgeschäfte im Rahmen von vorher festgelegten Eckpunkten ohne… …zunächst der strategische Rahmen festgelegt. Dazu gehören z. B.: – die zulässigen Produktgruppen, – die geschäftspolitischen Strategien der… …Emittenten verzichtet werden, soweit den spezifischen Risiken des Emittenten im Rahmen der Limitierung der Marktpreisrisiken auf der Basis geeigneter Verfahren… …MaK-Fachgremiums v. 12. 11. 2004, Stichwort „Emittentenlimite bei Aktien“). Nähere Erläuterungen zur Berücksichtigung des „spezifischen Risikos“ im Rahmen der…

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