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• Dokumententyp - KWG-Kommentar

  Zu BTO 1.2 Tz. 3, Erläuterungen „Kriterien für Sachverständige“ – Abschnitt 7.3 der EBA-GL 2020/06

  
  Lieferung: 09/23

  …Rückvergleiche im Hinblick auf den Wert der Sicherheiten anhand fortgeschrittener statistischer Modelle beurteilen. Im Rahmen solcher Beurteilungen sollten die… …Sachverständige. In Deutschland findet aufgrund der Vorgabe in BTO 1.2.1 Tz. 2 MaRisk bereits im Rahmen des Kreditgewährungsprozesses eine Überprüfung der… …Sachverständiger findet im Rahmen der Kreditbearbeitung eine marktunabhängige materielle Plausibilitätsprüfung statt (bisher BTO 1.2 Tz. 4 MaRisk, im Rahmen der 7… …130 MaRisk/BTO 1 Anh. 2 MaRisk – Kommentar angerechnet werden. Im Rahmen der Festsetzung ist das Gutachten einer materiellen und formellen… …der Vergabe von Kleindarlehen gemäß § 24 Abs. 2 BelWertV sowie aus Prüfung der Gutachten im Rahmen der Festsetzung des Beleihungswertes gewonnen werden… …Anforderungen gem. MaRisk-Modul AT 4.3.5 zu beachten. Rückvergleiche finden außerdem bereits im Rahmen der gem. BTO 1.2.6 Tz. 3 MaRisk vorgegebenen Überprüfungen…

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• Dokumententyp - KWG-Kommentar

  § 22 Rechtsverordnungsermächtigung über Kredite

  
  Lieferung: 06/09

  …Positionen des Handelsbuchs, zu Benachrichtigungspflichten im Rahmen des Millionenkreditverfahrens und zur Anzeige der von den Instituten gewährten Großkredite… …auf die Großkreditgrenzen und im Rahmen der Millionenkreditanzeigen, 6. die Anerkennung, Berücksichtigung und Berechnung von Sicherungsinstrumenten… …der Finanzen explizit ermächtigt, im Rahmen der GroMiKV zu folgenden Regelungsbereichen nähere Vorgaben zu erlassen: Bestimmung der… …, Bestimmungen zu Benachrichtigungspflichten im Rahmen des Millionenkreditverfahrens und Bestimmungen zur Anzeige der von den Instituten gewährten Großkredite… …. Gegen dessen Aufnahme hatte sich die Kreditwirtschaft seinerzeit im Rahmen des Gesetzgebungsverfahrens zur Umsetzung der neu gefassten Bankenrichtlinie…

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• Dokumententyp - KWG-Kommentar

  § 6b Aufsichtliche Überprüfung und Beurteilung

  
  Lieferung: 03/19

  …KWG – Kommentar 115 § 6b § 6b Aufsichtliche Überprüfung und Beurteilung (1) 1 Im Rahmen der Beaufsichtigung beurteilt die Aufsichtsbehörde die… …KWG im Rahmen ihrer Aufsichtstätigkeit beachten. Aufsichtliche Beurteilung von Strategien, Verfahren und Prozessen § 6b Abs. 1 Nr. 1 KWG fordert die… …Rahmen der aktuellen Aufsichtspraxis zum SREP werden zur Identifizierung der wesentlichen Risiken die wesentlichen Risikoarten – Adressenausfallrisiken… …. Sollten Institute selbst weitere „sonstige wesentliche Risiken“ identifiziert haben, so werden diese „sonstigen“ wesentlichen Risiken ebenfalls im Rahmen… …Institute im Rahmen des ICAAP 1 . Weiteres wesentliches Risiko bzw. wesentlicher Bestandteil des SREP ist das Liquiditätsrisiko bzw. die Beurteilung der… …– kann ebenfalls im Rahmen der SREP- Beurteilung erfolgen. 3 Dies ist gemäß Gesetzesbegründung insbesondere für systemrelevante oder… …IV sollen künftig keine systemischen Risiken mehr im Rahmen des SREP-Kapitalzuschlages Berücksichtigung finden. Art. 97 (1) b) CRD IV wird… …Risikomanagements § 6b Abs. 2 KWG setzt Art. 98 Abs. 1 und 2 CRD IV um. Neben der aufsichtlichen Beurteilung der wesentlichen Risiken im Rahmen des SREP stellen die… …des SREP dar. Beispielsweise werden im Rahmen der Geschäftsmodellanalyse die wichtigsten internen und externen Faktoren für den Erfolg des… …Instituts können auch Erkenntnisse aus Benchmarking oder Peergroup-Analysen zu bestimmten Aspekten Berücksichtigung finden. Im Rahmen der aufsichtlichen…

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• Dokumententyp - KWG-Kommentar

  AT 4.2 Strategien

  
  Lieferung: 07/24

  …Rahmen der MaRisk- 2 Bitterwolf MaRisk – Kommentar 130 MaRisk/AT 4.2 Novelle 2010 neu strukturiert und ergänzt und mit den Novellen 2012, 2017, 2021 und… …Rahmen, in dem die Institute ihre Strategien entwickeln, anpassen, umsetzen und beurteilen. Nach AT 4.2 Tz. 1 Satz 1 sind in der nachhaltigen… …weitere Erläuterung zu AT 4.2 Tz. 1 aufgenommen, wonach bedeutende 2 Institute (zur Abgrenzung vgl. AT 1 Tz. 6 und Kommentierung dort) im Rahmen ihrer… …strategische Aspekte“) dürfte davon auszu- 2 Im Rahmen der 5. MaRisk-Novelle waren diese Anforderungen noch an die „systemrelevanten“ Institute adressiert, der… …findet üblicherweise im Rahmen der strategischen Analyse als Teilschritt des Strategieprozesses statt. Die Ergebnisse sind auch für den… …im Rahmen der MaRisk-Novelle 2023 ergänzten Nachhaltigkeitsaspekte („veränderte Umweltbedingungen und Transition zu einer nachhaltigen Wirtschaft unter… …. Zur Frage der Prüfungsrelevanz der Geschäftsstrategie im Rahmen von externen und internen Prüfungen nimmt die BaFin in der Erläuterung zu AT 4.1 Tz. 1… …Geschäftsstrategie insgesamt im Rahmen der Prüfung nach § 53 GenG gewürdigt, da der genossenschaftliche Prüfungsauftrag sämtliche geschäftspolitischen Entscheidungen… …MaRisk v. 27. 09. 2019, S. 4). Die diesbezüglichen Erwartungen an Strategie und Implementierungsplan sind in der (ebenfalls im Rahmen der 6. Novelle neu… …der Betrachtung von Risikokonzentrationen (vgl. insoweit auch AT 2.2 Tz. 1) und insbesondere den Maßnahmen zu deren Begrenzung im Rahmen der Steuerung…

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• Dokumententyp - KWG-Kommentar

  BTR 3 Liquiditätsrisiken

  
  Lieferung: 01/23

  …aufsichtliche Mindestgröße – mit stufenweiser Anhebung – in Kraft getreten. Die verbindliche Einführung der NSFR erfolgte im Rahmen der CRR- Novelle (CRR II), sie… …internationale Rahmenkonzepte und Verordnungen zum Liquiditätsrisikomanagement in die deutsche Aufsichtspraxis eingeflossen. So hat die BaFin im Rahmen der… …(SREP) und aufsichtliche Stresstests gemäß Richtlinie 2013/36/EU“ (EBA/GL/2022/03) v. 18. 03. 2022. Die Bestätigung der nationalen Behörden im Rahmen des… …gewonnen. Dies zeigt sich u. a. an den im Rahmen der MaRisk-Novelle 2017 vorgenommenen Änderungen und Ergänzungen im Modul BTR 3 in Bezug auf die… …zum Konzept der internen Liquiditätssteuerung und quantitative Angaben zur Liquiditätssituation. Darüber hinaus wird im Rahmen des SREP ein stärkerer… …, 2022, S. 1822 m. w. N.). Bei der Ausprägung von Liquiditätsrisiken gibt es in der Praxis im Rahmen der Steuerung und Überwachung unterschiedliche…

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• Dokumententyp - KWG-Kommentar

      Artikel 26 Mit Zuflüssen einhergehende Abflüsse

  
  Lieferung: 06/20

  …rechtlichen, aufsichtsrechtlichen oder vertraglichen Rahmen sowie der Zeitpunkt der Zuflüsse klar definiert sind. Bestehende Zahlungspraktiken werden nicht als… …Zuschüssen und Kredite im Rahmen von staatlichen Förderprogrammen des Bundes oder der Bundesländer erfüllt, wenn der mit dem Abfluss einhergehende Zufluss…

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• Dokumententyp - KWG-Kommentar

  AT 8.3 Übernahmen und Fusionen

  
  Lieferung: 08/22

  …nicht zwingend die Erstellung gesonderter Konzepte. Vielmehr werden die erforderlichen Prüfungen bei Übernahmen und Fusionen regelmäßig bereits im Rahmen… …Rahmen der MaRisk-Novelle 2017 aufgenommen. Wenn auch nicht explizit aufgeführt, so ist davon auszugehen, dass sich diese Anforderungen nur auf bedeutende…
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  BTR Anforderungen an die Risikosteuerungs- und -controllingprozesse

  
  Lieferung: 09/24

  …4.3.2 Tz. 1). Die Beurteilung der Wesentlichkeit erfolgt im Rahmen der Risikoinventur (vgl. AT 2.2 Tz. 1). Die Anforderungen in AT 4.3.2 gelten… …von Risikokonzentrationen wird auch hier, ebenso wie in AT 4.3.2 Tz. 1, besonders erwähnt. Im Gleichlauf zu AT 4.3.2 Tz. 1 wurde im Rahmen der 7…
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  Artikel 132b Ausnahmen von den Ansätzen zur Berechnung der risikogewichteten Positionsbeträge von OGA

  
  Lieferung: 08/25

  …. 132b wurde im Rahmen der CRR II zum 28. 06. 2021 eingeführt. Im Zuge der CRR III wurde der Abs. 2 leicht modifiziert. Ausnahmemöglichkeit für bestimmte… …Beteiligungsengagements gemäß Art. 133 Abs. 5 (betrifft Beteiligungsrisikopositionen, die im Rahmen staatlicher Programme zur Förderung bestimmter Wirtschaftssektoren…

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• Dokumententyp - KWG-Kommentar

      Art. 446 CRR Offenlegung der Steuerung des operationellen Risikos

  
  Lieferung: 04/21

  …Institute bis zur Einigung über den überarbeiteten Rahmen für das operationelle Risiko (siehe Anm. 5 hier) anwenden sollen. Die CRR sieht derzeit drei… …ist im Rahmen der CRR III vorgesehen. Die Möglichkeit zur Nutzung von modellbasierten Ansätzen wird es dann im Rahmen der Säule 1-Anforderungen nicht…