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• Dokumententyp - KWG-Kommentar

  Artikel 312 Eigenmittelanforderung für das operationelle Risiko

  
  Lieferung: 03/25

  …der Geschäftsindikatorkomponente ist das Baseler Rahmenwerk. Der Baseler Ausschuss hat zuletzt im Dezember 2017 im Rahmen seines Standards „Basel III… …Rahmen der Mindestanforderungen an die Eigenmittel für das operationelle Risiko ist zu unterscheiden zwischen den Begriffen Eigenmittelanforderung und… …Standards „Basel II“ hinsichtlich operationeller Risiken anzusehen waren. 5 Im Rahmen der Fortführung des Baseler Rahmenwerks wurde der STA ergänzt um eine… …interner Modelle, der sogenannten IRB-Ansätze, im Rahmen der Ermittlung der Mindestanforderungen an die Eigenmittel für das Kreditrisiko (vgl. Teil 3 Titel 2… …CRR – Kommentar Nach Art. 315 Abs. 1 Satz 1 betrug die Eigenmittelanforderung für das operationelle Risiko im Rahmen dieses Ansatzes 15 % des… …diesem Grenzfall Stellung bezogen und verlautbart, dass die Aufsicht in einem solchen Fall mit geeigneten Maßnahmen im Rahmen der Säule II reagieren sollte…

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• Dokumententyp - KWG-Kommentar

  § 10f Kapitalpuffer für global systemrelevante Institute

  
  Lieferung: 07/21

  …höheren Größenklasse zuordnen, 2. ein zur Teilnahme am quantitativen Verfahren verpflichtetes Institut, das im Rahmen der quantitativen Analyse nicht als… …global systemrelevantes Institut identifiziert wurde, als solches einstufen und einer der Größenklassen zuordnen, wenn im Rahmen der ergänzenden… …qualitativen Analyse Merkmale der Systemrelevanz festgestellt wurden, die im Rahmen der quantitativen Analyse nicht oder nicht ausreichend erfasst wurden, oder 3… …2 und 3) ....... 22–23 4.4. Meldepflichten im Rahmen der quantitativen Analyse ................. 24 4.5. Zusätzliche Methode (Absatz 2a)… …vielseitigen Rahmen, der Folgendes kombiniert: einen Abwicklungsrahmen und andere Maßnahmen, um zu gewährleisten, dass alle Finanzinstitutionen sicher, rasch und… …anders bezeichnet wird unter dem Begriff „CRD“ im Folgenden die CRD V verstanden. 12 Erwägungsgrund 90 Satz 1 zur CRD IV. 13 Im Rahmen der CRD V wurde in… …Institute in der Gesamtbanksteuerung Zum allgemeinen Rahmen für Kapitalpuffer in der Gesamtbanksteuerung wird auf die Ausführungen zu § 10d Tz. 2.1. verwiesen… …Mitgliedstaats strengere als die von diesen festgelegten Anforderungen für Kapitalpuffer festlegen. Die hierzu im Rahmen des § 10e formulierten Zweifel 40… …Meldung für die Datenerhebung im Jahr 2016. 66 4.4. Meldepflichten im Rahmen der quantitativen Analyse Nach Absatz 2 Satz 3 sind die Institute verpflichtet…

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  Artikel 316-324 Datenerhebung und -governance

  
  Lieferung: 03/25

  …darüber, dass die zuständigen Stellen des Instituts den Antrag auf Ausschluss des durch operationelle Risiken bedingten Ereignisses im Rahmen der… …mindestens alle drei Jahre durch. Artikel 323 Rahmen für die Steuerung operationeller Risiken (1) 1 Institute müssen über Folgendes verfügen: a) ein gut… …Verantwortungsbereiche klar zugewiesen sind. 2 Im Rahmen des Systems für die Bewertung und Steuerung operationeller Risiken werden die Exponiertheiten des Instituts… …Berichterstattung an die Geschäftsleitung, in dessen Rahmen maßgeblichen Funktionen innerhalb des Instituts über das operationelle Risiko Bericht erstattet wird; d)… …, sowie – Vorgaben an den Rahmen für die Steuerung operationeller Risiken (siehe D.), wobei sich die Berechnung des jährlichen Verlusts sowie die Vorhaltung… …Beta-Faktoren im Rahmen des Standardansatzes (STA). 4 1 Basel Committee on Banking Supervision, Basel III: Finalising post-crisis reforms, December 2017. 2 Vgl… …Neugestaltung der Eigenmittelanforderungen für operationelle Risiken im Rahmen der Finalisierung von Basel III und der damit verbundenen Reduktion auf einen… …. a) im Rahmen der Offenlegung des operationellen Risikos. 11 Die Formel selbst und die in den Formeln zur Beschreibung des durch operationelle Risiken… …Ereignis die Erheblichkeitsschwelle nach Artikel 319 Absatz 1 erstmals überschritten hat. Im Rahmen der Antragstellung an die zuständigen Behörden nach Art… …Ereignisses im Rahmen der Genehmigungsverfahren des Instituts genehmigt haben, sowie das Datum dieser Genehmigung; h) Angaben dazu, wie sich der Ausschluss des…

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  Artikel 51 bis 55: Posten und Instrumente des zusätzlichen Kernkapitals

  
  Lieferung: 07/25

  …. DZ Bank AG) halten dürfen, ohne diese im Rahmen der Abzugsposten für Beteiligungen berücksichtigen zu müssen. Die Mitglieder der institutsbezogenen… …zu keiner Bildung von Eigenmitteln zwischen Mitgliedern des EZR kommt 51 . Eine Mehrfachbelegung wird im Rahmen einer EZR dann vermieden, wenn die… …. 2014. 18 Smit CRR – Kommentar 1000 Art. 51–55 Arten (Rn. 15 ff.) indirekt finanziert wurden, im Rahmen der EZR als indirekte Positionen berücksichtigt… …sichergestellt werden, dass derartige Positionen von Anlegern im Rahmen der EZR tatsächlich als indirekte Positionen erfasst worden sind, dürfen sie gemäß Art. 52…

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  AT 9 Auslagerung

  
  Lieferung: 08/22

  …Zentralbankfunktionen (innerhalb von Finanzverbünden) bzw. Clearingstellen im Rahmen des Zahlungsverkehrs und der Wertpapierabwicklung, – die Inanspruchnahme von… …Begriffsdefinition nicht an (dazu näher in Anm. 13 zu § 25b KWG). Die Wesentlichkeit entscheidet allenfalls nachgelagert sowohl im Rahmen des § 25b KWG als auch… …kommenden Aktivitäten und Prozessen auf „sonstige institutstypische Dienstleistungen“ wurde sodann im Rahmen der Umsetzung der Finanzmarktrichtlinie (die sog… …– die Nutzung von Zentralbankfunktionen (innerhalb von Finanzverbünden) – die Nutzung von Clearingstellen im Rahmen des Zahlungsverkehrs und der… …Arbeitsteilung eines Finanzverbundes erforderlich waren. Gemeint waren beispielsweise die Funktionen der Clearingstellen im Rahmen des Zahlungsverkehrs und der… …Wertpapierabwicklung sowie die Zentralbankfunktion innerhalb eines Finanzverbundes. Seit der Überarbeitung der Outsourcing-Regelungen im Rahmen der Neufassung der MaRisk… …Risikosteuerung zu beachten. Die maßgeblichen Organisationseinheiten sind bei der Erstellung der Risikoanalyse einzubeziehen. Im Rahmen ihrer Aufgaben ist auch die… …Organisationseinheiten bei der Erstellung einbezogen werden (AT 9 Tz. 2 Satz 2 MaRisk). Im Rahmen ihrer Aufgaben ist auch die Interne Revision zu beteiligen (AT 9 Tz. 2… …Rahmen des jährlichen Strategieüberprüfungsprozesses, bei dem sowohl externe als auch interne Einflussfaktoren zu berücksichtigen sind (vgl. insoweit AT… …Tz. 4 hervorhebt, dass Aktivitäten und Prozesse eines Instituts grundsätzlich auslagerbar sind. Dass hier im Rahmen der 5. MaRisk-Novelle das Wort…

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  AT 4.5 Risikomanagement auf Gruppenebene

  
  Lieferung: 08/24

  …. Insofern ist die Ergänzung an dieser Stelle wenig überraschend und auch nachvollziehbar. Für Weiteres zur Berücksichtigung von ESG-Risiken im Rahmen der… …Risikoinventur siehe Kommentierung von AT 2.2 Tz. 1, Anm. 5 ff. Das übergeordnete Unternehmen hat sich im Rahmen seiner Risikoinventur einen Überblick auch über… …. 1 Satz 1 MaRisk). Sie tragen die Gesamtverantwortung für die ordnungsgemäße Geschäftsorganisation der Gruppe; in diesem Rahmen haben sie unter anderem… …gruppenangehörigen Unternehmen vorgibt (vgl. Hannemann/Weigl/Zaruk, MaRisk, 2022, S. 890). Dieser strategische Rahmen muss allerdings im Ergebnis auch den insoweit… …Gruppenebene“ (zum ICAAP-Begriff vgl. AT 1 Tz. 2 sowie Vorbemerkungen zu AT 4.1) ist, dass sich das übergeordnete Unternehmen im Rahmen seiner Risikoinventur… …Ergebnisse auf Gruppenebene ableiten lassen müssen. Im Rahmen der 5. MaRisk-Novelle 2017 wurden die aufsichtlichen Erwartungen an Stresstests dahingehend… …Geschäftsaktivitäten ab (s. dazu auch Anm. 4 zu AT 4.5 Tz. 1). 6 1 Die Konzernrevision hat im Rahmen des Risikomanagements auf Gruppenebene ergänzend zur Internen…

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  BT 2.4 Berichtspflicht

  
  Lieferung: 02/23

  …sein (vgl. AT 4.4.3 Tz. 3). Im Rahmen der Prüfung können dann verschiedene Schwerpunkte gelegt werden. Neben dem Prüfungsgegenstand sind die… …Öffnungsklauseln im Hinblick auf die zeitliche Dimension siehe auch Kommentierung zu AT 1 Tz. 5. Zwischen der Feststellung eines Mangels im Rahmen der Prüfung, der… …Rahmen der Prüfung getroffenen schwerwiegenden Feststellungen gegen Geschäftsleiter (BT 2.4 Tz. 5). Weitere ad-hoc-Berichtserstattungspflichten für die… …2 Kommentierung: Im Regelfall werden die von der Internen Revision getroffenen Feststellungen und die damit verbundenen Maßnahmen im Rahmen einer… …vermitteln und dabei zu zeigen, dass die Feststellungen, die im Rahmen der Revisionsarbeit getroffen wurden, das Institut voranbringen (vgl. Wiesemann… …, gleichartige Einzelfeststellungen sowie den Stand der beschlossenen Umsetzungsmaßnahmen inhaltlich zusammenzufassen. Im Rahmen der MaRisk-Novelle 2017 wurde… …Berichterstattung an die gesamte Geschäftsleitung und das Aufsichtsorgan deckungsgleich ist (BT 2.4 Tz. 4, Erläuterungen). 5 1 Ergeben sich im Rahmen der Prüfungen…

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  Zu BTO 1.2.1 Tz. 2, Erläuterungen „Bewertung von Immobiliensicherheiten und beweglichen Vermögenswerten“ – Abschnitte 7.1.1 und 7.1.2 der EBA-GL 2020/06

  
  Lieferung: 05/24

  …Abs. 1 Satz 2 der BelWertV, dass das zu bewertende Objekt im Rahmen der Wertermittlung zu besichtigen ist, wobei die Besichtigung eine Außen- sowie… …Innenbesichtigung umfasst. Ausnahmen hiervon sind lediglich im Rahmen der Kleindarlehensgrenze zulässig (vgl. § 24 Abs. 3 und 3a Bel- WertV). Zu den Anforderungen an… …die Besichtigung immer eine Außen- sowie Innenbesichtigung umfasst. Ausnahmen hiervon sind lediglich im Rahmen der Kleindarlehensgrenze (§ 24 Abs. 3 und… …geregelt (eingefügt im Rahmen der BelWertV- Novelle in 2022). Zur Desktop-Bewertung stellt Tz. 210 Satz 2 der EBA-GL 2020/06 klar, dass der Sachverständige… …unabhängigen und qualifizierten Sachverständigen zu verfügen hat. Diese Erläuterung wurde im Rahmen der 7. MaRisk-Novelle wieder gestrichen, weil sie redundant… …. MaRisk-Novelle 2021 die Anforderung an eine Überprüfung (i. S. einer Plausibilisierung) in BTO 1.2 Tz. 4 MaRisk aufgenommen worden. Diese Tz. wurde im Rahmen der 7… …, wenn solche statistische Modelle im Rahmen der Wertermittlung von beweglichen Sicherheiten genutzt werden (hiervon zu unterscheiden sind…

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  § 6 Aufgaben

  
  Lieferung: 01/14

  …nach Artikel 4 Absatz 1 der Richtlinie 2013/36/EU im Rahmen der ihr nach § 7 Absatz 1 zugewiesenen Aufgaben. (1a) Die Bundesanstalt übt die Aufsicht über… …herbeiführen können. (3) 1 Die Bundesanstalt kann im Rahmen der ihr gesetzlich zugewiesenen Aufgaben gegenüber den Instituten und ihren Geschäftsleitern… …der Bankenaufsicht zwar nicht explizit Aufgaben im Rahmen des Verbraucherschutzes zu. Allerdings haben bereits die Sicherstellung der Zahlungsfähigkeit… …BaFin im Rahmen der Aufsicht durch das BMF bleibt hiervon unberührt.“ 1 ) 9 Die BaFin wird durch ein D i r e k t o r i u m gesamtverantwortlich geleitet… …und dem institutionellen Rahmen. Das Europäische Parlament hat der Verordnung zur Übertragung besonderer Aufgaben im Zusammenhang mit der Aufsicht über… …die erforderliche Erlaubnis verfügen, sind gleichwohl Institute (vgl. § 32, Anm. 5) und fallen damit unter die Aufsicht der BaFin. Im Rahmen der…

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  § 7 Zusammenarbeit mit der Deutschen Bundesbank

  
  Lieferung: 04/22

  …die Deutsche Bundesbank im Rahmen der Wahrnehmung ihrer Aufgaben nach diesem Gesetz Beobachtungen, Feststellungen, Daten oder sonstige Informationen an… …die Europäische Zentralbank, übermittelt sie diese zeitgleich auch an die jeweilige andere Stelle. 4 Die Absätze 2 bis 5 finden auch im Rahmen des… …...................................................................... 47–48 Zusammenarbeit im Rahmen des SSM (Abs. 1a) .................................... 49–71 Einheitlicher Aufsichtsmechanismus… …verfügen. Zudem wird klargestellt, dass die weiteren Absätze des § 7 KWG ebenfalls im Rahmen des einheitlichen Aufsichtsmechanismus zur Anwendung kommen. Die… …. 1 CRD im Rahmen der ihr nach § 7 Abs. 1 auch in Verbindung mit Abs. 1a KWG zugewiesenen Aufgaben (jeweils vorbehaltlich der Zuständigkeit der EZB; vgl… …Übermittlung personenbezogener Daten bei der Zusammenarbeit im Rahmen des einheitlichen Aufsichtsmechanismus zulässig ist. 14 Durch das… …Auswirkungen eines Sachverhalts für das jeweilige Institut und dessen Bedeutung für die Aufsicht bezeichnet. 24 Die durch die Deutsche Bundesbank im Rahmen der… …. Unstimmigkeiten im Hinblick auf die regelmäßig einzureichenden Unterlagen klärt die Bundesbank selbständig mit den Instituten (ggf. im Rahmen des Auskunftsrechts… …, Risiken übergreifend aufzuklären und hierzu im Rahmen von Umfragen eine Reihe von Instituten zu befragen. Nach der Aufsichtsrichtline vom 19. 12. 2016… …Zugriffsmöglichkeit der BaFin auf alle erfassten (bzw. elektronisch eingegangenen) Datensätze und Informationen sicher (einschl. der im Rahmen der Monatlichen…

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