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• Dokumententyp - KWG-Kommentar

  Artikel 314 Geschäftsindikator

  
  Lieferung: 03/25

  …Berechnung ihres Geschäftsindikators herangezogen werden: a) Erträge und Aufwendungen aus dem Versicherungs- oder Rückversicherungsgeschäft; b) im Rahmen von… …Analyse der Working Group on Operational Risk (WGOR), einer Unterarbeitsgruppe des Baseler Ausschusses, die auf Basis der von den Instituten im Rahmen des… …Rahmen des europäischen aufsichtsrechtlichen Meldewesens zu entwickeln (vgl. Abs. 9 und 10). 5 Die von der EBA aufgeführten Einzelposten sind hierbei nach… …Durchschnittsbildung herangezogen. 12 Das Leasinggeschäft ist ausdrücklich Bestandteil der Zinskomponente und somit fester Bestandteil im Rahmen der Quantifizierung des…

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• Dokumententyp - KWG-Kommentar

  Artikel 316-324 Datenerhebung und -governance

  
  Lieferung: 03/25

  …darüber, dass die zuständigen Stellen des Instituts den Antrag auf Ausschluss des durch operationelle Risiken bedingten Ereignisses im Rahmen der… …mindestens alle drei Jahre durch. Artikel 323 Rahmen für die Steuerung operationeller Risiken (1) 1 Institute müssen über Folgendes verfügen: a) ein gut… …Verantwortungsbereiche klar zugewiesen sind. 2 Im Rahmen des Systems für die Bewertung und Steuerung operationeller Risiken werden die Exponiertheiten des Instituts… …Berichterstattung an die Geschäftsleitung, in dessen Rahmen maßgeblichen Funktionen innerhalb des Instituts über das operationelle Risiko Bericht erstattet wird; d)… …, sowie – Vorgaben an den Rahmen für die Steuerung operationeller Risiken (siehe D.), wobei sich die Berechnung des jährlichen Verlusts sowie die Vorhaltung… …Beta-Faktoren im Rahmen des Standardansatzes (STA). 4 1 Basel Committee on Banking Supervision, Basel III: Finalising post-crisis reforms, December 2017. 2 Vgl… …Neugestaltung der Eigenmittelanforderungen für operationelle Risiken im Rahmen der Finalisierung von Basel III und der damit verbundenen Reduktion auf einen… …. a) im Rahmen der Offenlegung des operationellen Risikos. 11 Die Formel selbst und die in den Formeln zur Beschreibung des durch operationelle Risiken… …Ereignis die Erheblichkeitsschwelle nach Artikel 319 Absatz 1 erstmals überschritten hat. Im Rahmen der Antragstellung an die zuständigen Behörden nach Art… …Ereignisses im Rahmen der Genehmigungsverfahren des Instituts genehmigt haben, sowie das Datum dieser Genehmigung; h) Angaben dazu, wie sich der Ausschluss des…

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• Dokumententyp - Sonstige

  Anlage zu § 46i KWG

  
  Lieferung: 03/25

  …Aussonderung mente; Kosten der mente; Kosten der Aussonderung Aussonderung Aussonderung (1) Der im Rah- (1) Das im Rah- (1) Das im Rah- (1) Der im Rahmen eines… …Absatz 1 gilt (2) Absatz 1 gilt (2) Absatz 1 gilt entsprechend für im Rahmen eines im Rahmen eines im Rahmen der den dem Kunden qualifizierten…
• Dokumententyp - KWG-Kommentar

  § 2 Ausnahmen

  
  Lieferung: 02/25

  …nach Artikel 12 Absatz 1 der Verordnung (EU) 2020/1503 als Schwarmfinanzierungsdienstleister, soweit sie im Rahmen von Schwarmfinanzierungen… …2017/565 und im Rahmen eines Mandatsverhältnisses als Freiberufler erbringen und einer Berufskammer in der Form der Körperschaft des öffentlichen Rechts… …. Unternehmen, die als Finanzdienstleistung im Sinne des § 1 Abs. 1a Satz 2 ausschließlich die Anlageberatung im Rahmen einer anderen beruflichen Tätigkeit…

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• Dokumententyp - KWG-Kommentar

  BTR 2.1 Allgemeine Anforderungen

  
  Lieferung: 01/25

  …Rahmen der Risikosteuerungs- und -controllingprozesse in angemessener Weise zu berücksichtigen. Kommentierung: Marktpreisrisiken sind grundsätzlich als… …angemessener Weise im Rahmen der Risikosteuerungs- und -controlling-prozesse zu berücksichtigen: – Risiken, die aus der Veränderung der Bonität einer Adresse… …marktbezogene Risiken, die auf die Marktliquidität zurückführen sind, in angemessener Weise im Rahmen der Risikosteuerungs- und -controllingprozesse… …. Weiterhin ist eine Konsistenz zum Limitsystem erforderlich. Eine konsistente Messung der Marktpreisrisiken im Rahmen der Risikotragfähigkeitsbetrachtung… …, Interpretationsleitfaden MaRisk, 2021, S. 366). Die Überprüfung richtet sich nach keinem vorgegebenen Turnus, sondern erfolgt i. d. R. im Rahmen der Risikoinventur bzw… …angepasst werden. Im Rahmen der Überprüfung der Verfahren zur Beurteilung der Marktpreisrisiken ist zu überprüfen, ob die Verfahren auch bei schwerwiegenden… …. Protokoll zur 3. Sitzung des Fachgremiums MaRisk v. 06. 03. 2007, S. 4). Zur Plausibilisierung von ermittelten Ergebnissen im Rahmen von zur Ertrags- und…

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• Dokumententyp - KWG-Kommentar

  BT 3 Anforderungen an die Risikoberichterstattung – Vorbemerkung

  
  Lieferung: 01/25

  …wurden im Rahmen der MaRisk-Novelle 2017 in die MaRisk übernommen, wobei die Messlatte für bedeutende Institute 1 deutlich höher liegt als bei kleineren…
• Dokumententyp - KWG-Kommentar

  BTR 3.1 Allgemeine Anforderungen

  
  Lieferung: 01/25

  …Tätigkeit ist. Damit verbundene Risikokonzentrationen sind im Rahmen der Risikoinventur zu berücksichtigen. Bei der Betrachtung der Liquiditätsrisiken sind… …Verpflichtung, die Liquiditätsrisiken angemessen in den Risikosteuerungs- und -controllingprozessen zu berücksichtigen. Im Rahmen des Strategieprozesses sind… …können“, von der Aufsicht im Rahmen des SREP zu bewerten ist (vgl. EBA/GL/2022/03, Tz. 459, 464–465). KWG, Erg.-Lfg. 1/25 Bitterwolf 3 1 2 2a 2b 3 130… …Refinanzierungskosten/-konditionen im Rahmen des Meldewesens einfordern (vgl. „Additional monitoring metrics (AMM) for liquidity reporting” unter www.bundes bank.de). Die AMM-Daten… …Indikatoren und des Überwachungsturnus kann z. B. im Rahmen der jährlichen Aktualisierung der Risikoinventur erfolgen. Zusätzlich sollte – einhergehend mit BTR… …Ein- und Auszahlungen über einen bestimmten Zeitraum darstellt. So sind im Rahmen einer oder mehrerer Liquiditätsübersichten die voraussichtlichen… …vertraglicher Vereinbarung fest. Aufgrund der unterschiedlichen Sichtweisen können sich im Rahmen des Liquiditätsrisikomanagements teilweise andere Annahmen… …ergeben als im Rahmen des Zinsänderungsrisikomanagements. Beispiel: Bei einer variabel verzinslichen Anleihe (Floater) könnte zur Abbildung des… …systematisch unterschätzt wurden. Diese außerbilanziellen Geschäfte haben sich im Rahmen der Finanzmarktkrise als starker Treiber für die Liquiditätsrisiken… …gibt es bereits seit 2015 umfangreiche Anforderungen im Rahmen des Meldewesens (vgl. Art. 430 CRR i. V. m. „MeldewesenVO“ 3 ). Aus diesem Grund hatte…

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• Dokumententyp - KWG-Kommentar

  BTR 4 Operationelle Risiken

  
  Lieferung: 01/25

  …Anpassungsprozessen sowie dem Notfall- und Auslagerungsmanagement, heranzuziehen. 1 2 Kommentierung: Tz. 4, die im Rahmen der 6. MaRisk-Novelle 2021 neu eingefügt wurde… …Anforderungen in Tz. 5 wurden im Rahmen der 6. MaRisk-Novelle 2021 weitestgehend aus der ursprünglichen Tz. 4 übernommen und stellen aus Sicht der Aufsicht…
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  BT 3.1 Allgemeine Anforderungen an die Risikoberichte

  
  Lieferung: 01/25

  …eine Berichterstattung zur Geschäftslage wurde im Zuge der 7. MaRisk-Novelle ergänzt. Die Ergänzung steht in Zusammenhang mit den ebenfalls im Rahmen der… …, Interpretationsleitfaden MaRisk, 2023, S. 462). Die hier getroffene Auslegung wurde seitens der Aufsicht im Rahmen der 7. MaRisk-Novelle bestätigt (vgl. Anschreiben der… …ebenfalls bspw. das Baseler Papier BCBS 239, das besagt, dass diese Anforderungen analog zum Prinzip der Wesentlichkeit im Rahmen der Rechnungslegung erfüllt… …. Bei den im Rahmen von Stresstests durchgeführten Szenarioanalysen, die einen wesentlichen Bestandteil der zukunftsorientierten Risikoeinschätzung… …Risikosituation hervor, auf die im Rahmen der Risikoberichterstattung besonders einzugehen ist: – Stresstests und – Risikokonzentrationen. Die inhaltlichen… …Rahmen des Risikoberichts in Bezug auf Stresstests folgende Themen darzustellen: 6 Bitterwolf MaRisk – Kommentar 130 MaRisk/BT 3.1 – die Ergebnisse der… …Risikokonzentrationen im Hinblick auf die daraus entstehenden Gefährdungspotenziale eine erhebliche Bedeutung zu. Nach BT 3.1 Tz. 2 Satz 3 ist daher im Rahmen der… …Risikoberichte sind in einem zeitlich angemessenen Rahmen zu erstellen, der eine aktive und zeitnahe Steuerung der Risiken auf der Basis der Berichte ermöglicht… …Berichterstellungszeitraum im Rahmen der MaRisk-Novelle 2017 neu ergänzt worden. Diese haben Eingang in BT 3.1 Tz. 4 gefunden. Demzufolge sind Risikoberichte in einem zeitlich… …angemessenen Rahmen zu erstellen, der eine aktive und zeitnahe Steuerung der Risiken auf der Basis der Berichte ermöglicht. Die Produktionszeit ist dabei auch…

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• Dokumententyp - KWG-Kommentar

  BT 3.2 Berichte der Risikocontrolling-Funktion

  
  Lieferung: 01/25

  …ergeben haben, kann im Rahmen der aktuellen Berichterstattung auf diese Informationen verwiesen werden (vgl. BT 3.2 Tz. 2, Erläuterungen). In Stressphasen… …Konkretisierung des Turnus in Satz 1 wird sich die Berichtsfrequenz jedoch mindestens in diesem zeitlichen Rahmen bewegen müssen. Im Einklang mit AT 2.2 Tz. 1 ist… …Gesamtrisikobericht auch auf die Auswirkungen von ESG-Risiken über einen angemessen langen Zeitraum einzugehen. Sofern ESG-Risiken im Rahmen der Risikoinventur als… …der durchgeführten Analysen im Rahmen der Strategien, Risikotragfähigkeit, Stresstests etc. auf. Die Erläuterungen zu BT 3.2 Tz. 1 konkretisieren die… …konzentrieren (die grundsätzliche Beurteilung und Dokumentation von ESG-Risiken hat bereits im Rahmen der Risikoinventur zu erfolgen). Da das… …Änderungen ergeben haben, kann im Rahmen der aktuellen Berichterstattung auf diese Informationen verwiesen werden. Da Risikoaspekte nicht isoliert von Ertrags-… …den Gesamtrisikobericht Mindestinformationen, die im Rahmen der MaRisk-Novelle 2017 ergänzt und in BT 3.2 Tz. 2 konkretisiert werden. Demnach werden… …Geschäftsleiter im Rahmen ihrer Krediteinzelkompetenz beschlossen haben, soweit diese von den Voten abweichen, oder wenn sie von einem Geschäftsleiter getroffen… …Marktfolge-Geschäftsleiter im Rahmen seiner Einzelkompetenz getroffen werden, nicht erforderlich. 1 2 Kommentierung: Die Tz. 3 bis 7 von BT 3.2 geben detaillierte… …Adressenausfall-Risikobericht eingegangen werden. Hierfür können sich bspw. Portfolioberichte anbieten, die im Rahmen von ESG-Scoring- Verfahren genutzt werden und mit deren…

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