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• Dokumententyp - KWG-Kommentar

      Art. 445 CRR Offenlegung des Marktrisikos

  
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  …KWG – Kommentar 115 § 26a Anh. 1/Art. 445 CRR Art. 445 Offenlegung des Marktrisikos Institute, die ihre Eigenmittelanforderungen gemäß Artikel 92… …Institute offenzulegende Angaben Häufigkeit Kleine und nicht nicht börsenno- nicht relevant n.r. 1 komplexe tiert börsennotiert nicht relevant n.r. Andere… …Standardsatz regelt, ist gegenüber der CRR I inhaltlich unverändert. Demnach haben Institute, die ihre Eigenmittelanforderungen gemäß Art. 92 Abs. 3 Buchst. b… …umgesetzt werden sollten. Die Institute wären ansonsten dazu verpflichtet worden, Anforderungen zu erfüllen, die sich innerhalb kurzer Zeit nochmals ändern…

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      Art. 446 CRR Offenlegung der Steuerung des operationellen Risikos

  
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  …KWG – Kommentar 115 § 26a Anh. 1/Art. 446 CRR Art. 446 Offenlegung der Steuerung des operationellen Risikos Die Institute legen die folgenden… …Anwendung den Anwendungsbereich und -umfang der verschiedenen verwendeten Methoden. Übersicht Offenlegung gemäß Art. 446 i. V. m. Art. 433a bis 433c Institute… …Institute bis zur Einigung über den überarbeiteten Rahmen für das operationelle Risiko (siehe Anm. 5 hier) anwenden sollen. Die CRR sieht derzeit drei… …zusammengefasst. 2 S. Bitterwolf KWG – Kommentar 115 § 26a Anh. 1/Art. 446 CRR mittelanforderungen und die Risikopositionsbeträge offenzulegen. Institute, die… …Veräußerungen von Unternehmen oder Geschäftszweigen). Für Institute, die fortgeschrittene Messansätze anwenden, ist das Verfahren zu erläutern. Dabei ist auch auf…

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      Art. 447 CRR Offenlegung von Schlüsselparametern

  
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  …KWG – Kommentar 115 § 26a Anh. 1/Art. 447 CRR Art. 447 Offenlegung von Schlüsselparametern Die Institute legen die folgenden Schlüsselparameter in… …, berechnet gemäß Artikel 92 Absatz 3; c) gegebenenfalls den Betrag und die Zusammensetzung der zusätzlichen Eigenmittel, die die Institute gemäß Artikel 104… …Absatz 1 Buchstabe a der Richtlinie 2013/36/EU halten müssen; d) die kombinierte Kapitalpufferanforderung, die die Institute gemäß Titel VII Kapitel 4 der… …einzelnen Abwicklungsgruppen. Übersicht 1 Offenlegung gemäß Art. 447 i. V. m. Art. 433a bis 433c Institute offenzulegende Angaben Häufigkeit Kleine und nicht… …haben Institute demzufolge die wichtigsten aufsichtsrechtlichen Messgrößen wie z. B. die Eigenmittel, zusätzliche Eigenmittelanforderungen, Kapitalquoten… …Ebene eines Mitgliedstaats (%) Institutsspezifischer antizyklischer Kapitalpuffer (%) Systemrisikopuffer (%) Puffer für global systemrelevante Institute… …(%) EU Puffer für sonstige systemrelevante 10a Institute (%) 11 Kombinierte Kapitalpufferanforderung (%) EU Gesamtkapitalanforderungen (%) 11a Nach… …Refinanzierung, gesamt Erforderliche stabile Refinanzierung, gesamt Strukturelle Liquiditätsquote (NSFR) (%) Eine ergänzende Regelung gibt es für die Institute… …, die die Übergangsregelungen nach IFRS 9 nutzen. Diese Institute müssen zusätzlich zur Vorlage EU KM1 und auch die Vorlagen aus der EBA/GL/2018/01… …deutsche Institute von diesen Übergangsregelungen keinen Gebrauch machen (vgl. FG Offenlegung, Protokoll v. 27. 04. 2018, S. 1). Die Offenlegungszeiträume T…

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      Art. 448 CRR Offenlegung der Zinsrisiken aus nicht im Handelsbuch enthaltenen Positionen

  
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  …. Juni 2021 legen die Institute die folgenden quantitativen und qualitativen Angaben zum Risiko aus möglichen Zinsänderungen offen, die sich sowohl auf den… …die Institute das Zinsrisiko bei Geschäften des Anlagebuchs für die Zwecke der Prüfung durch die zuständigen Behörden gemäß Artikel 84 der Richtlinie… …2013/36/EU definieren, messen, mindern und kontrollieren; diese Beschreibung umfasst: i) eine Beschreibung der spezifischen Risikomessungen, die die Institute… …wichtigsten im Rahmen der internen Messsysteme der Institute verwendeten Modell- und Parameterannahmen, die bei der Berechnung von Änderungen des… …. Bitterwolf 1 115 § 26a Anh. 1/Art. 448 CRR KWG – Kommentar iii) eine Beschreibung der Zinsschockszenarien, die die Institute für die Abschätzung des… …nicht für Institute, die die standardisierte Methode oder die vereinfachte standardisierte Methode nach Artikel 84 Absatz 1 der Richtlinie 2013/36/EU… …verwenden. Übersicht 1 Offenlegung gemäß Art. 448 i. V. m. Art. 433a bis 433c Institute offenzulegende Angaben Häufigkeit Kleine und nicht nicht börsenno-… …Offenlegungsanforderungen in Bezug auf Zinsänderungsrisiken sind gegenüber der CRR I deutlich ausgeweitet worden. Erleichterungen gibt es für die Institute, die die… …standardisierte oder vereinfachte standardisierte Methode nach Art. 84 Abs. 5 CRD V verwenden. Für diese Institute entfallen gemäß Abs. 2 des Art. 448 die Angaben…

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      Art. 449 CRR Offenlegung des Risikos aus Verbriefungspositionen

  
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  …KWG – Kommentar 115 § 26a Anh. 1/Art. 449 CRR Art. 449 Offenlegung des Risikos aus Verbriefungspositionen Institute, die die risikogewichteten… …gesonderten Beschreibung ihrer Risikotransferpolitik bei synthetischen Verbriefungen; b) die Arten von Risiken, die sich für die Institute aus ihren… …, die durch die Institute begründete Risikopositionen erwerben; ii) von den Instituten geförderte Verbriefungszweckgesellschaften; iii)… …Verbriefungszweckgesellschaften und andere Rechtsträger, für die die Institute verbriefungsspezifische Dienste erbringen, etwa in den Bereichen Beratung, Vermögenswertbedienung… …oder Verwaltung; iv) Verbriefungszweckgesellschaften, die in den aufsichtsrechtlichen Konsolidierungskreis der Institute einbezogen sind; KWG, Erg.-Lfg… …. 4/21 S. Bitterwolf 1 115 § 26a Anh. 1/Art. 449 CRR KWG – Kommentar e) eine Aufstellung der Rechtsträger, in Bezug auf die die Institute offengelegt haben… …Handelsbuch und Anlagebuch getrennt den Buchwert der Verbriefungspositionen, einschließlich Informationen darüber, ob die Institute ein signifikantes… …Kreditrisiko gemäß den Artikeln 244 und 245 übertragen haben, für das die Institute als Originator, Sponsor oder Anleger auftreten, getrennt nach traditionellen… …Geschäfte des Anlagebuchs die folgenden Informationen: i) falls die Institute als Originator oder Sponsor auftreten, für jeden Ansatz zur… …Methode; ii) falls die Institute als Anleger auftreten, für jeden Ansatz zur Eigenmittelunterlegung die Summe der Verbriefungspositionen 2 S. Bitterwolf KWG…

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      Art. 449a CRR Offenlegung der Umwelt-, Sozial- und Unternehmensführungsrisiken – ‚environmental, social and governance risks` – ESG-Risiken

  
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  …governance risks‘ – ESG-Risiken) Ab dem 28. Juni 2022 legen große Institute, die Wertpapiere emittiert haben, die zum Handel auf einem geregelten Markt eines… …Institute offenzulegende Angaben Häufigkeit Kleine und nicht nicht börsenno- nicht relevant n.r. 1 komplexe tiert börsennotiert nicht relevant n.r. Andere… …. Mit Bezug auf die Offenlegung erwartet sie, dass die direkt von ihr beaufsichtigten Institute für „Zwecke ihrer regulatorischen Offenlegungen […]… …Zusammenhang sollen die Institute auch die „Leitlinien für die Berichterstattung über nichtfinanzielle Informationen: Nachtrag zur klimabezogenen… …diesem Grund sollten sich die betroffenen Institute auch mit den diesbezüglichen Offenlegungserwartungen der EZB aktiv auseinandersetzen. Art. 449a Abs. 1… …verpflichtet große Institute, die Wertpapiere emittiert haben (siehe zu dieser Thematik auch Kommentierung zu Art. 433a), Informationen zu ESG-Risiken… …. Daher schlägt die EBA u. a. vor, dass Institute Informationen zu Risikopositionen gegenüber Sektoren offenlegen sollen, die in hohem Maße zum Klimawandel… …für Institute veranschaulicht. Die Offenlegungspflichten gemäß CRR sind umrandet: TaxonomieVO Nichtfinanzielle Berichterstattung Aufsichtsrechtliche… …Arbeitnehmerbelangen ESG Risiken und Risikominderung Anlageberatung und Finanzportfolioverwaltung Wer Wer Wer Wer Institute mit nachhaltiger Berichterstattungspflicht… …Institute mit mehr als 500 Arbeitnehmern Große börsennotierte Institute (gem. CRR) Institute, die Anlageprodukte verkaufen, und Finanzberater TaxonomieVO…

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      Art. 450 CRR Vergütungspolitik

  
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  …KWG – Kommentar 115 § 26a Anh. 1/Art. 450 CRR Art. 450 Vergütungspolitik (1) Die Institute legen in Bezug auf ihre Vergütungspolitik und -praxis für… …Mitarbeiterkategorien, deren berufliche Tätigkeit sich wesentlich auf das Risikoprofil der Institute auswirkt, die folgenden Informationen offen: a) Angaben zum… …Richtlinie 2013/36/EU gilt. Für die Zwecke von Unterabsatz 1 Buchstabe k des vorliegenden Absatzes geben Institute, für die eine derartige Ausnahme gilt, an… …Mitgliedern zu differenzieren ist. Die Institute halten die Anforderungen dieses Artikels in einer ihrer Größe, internen Organisation und der Art, dem Umfang… …. Bitterwolf KWG – Kommentar 115 § 26a Anh. 1/Art. 450 CRR Übersicht Offenlegung gemäß Art. 450 i. V. m. Art. 433a bis 433c Institute offenzulegende Angaben… …. Institute sollen daher ihre Vergütungsstrukturen und die damit verbundenen Risiken dem Markt gegenüber transparent machen. Dies soll erreicht werden, in dem… …bisherigen Regelung – nunmehr alle CRR- Institute den Vorschriften des Abs. 1 unterliegen. 6 Die Einzelheiten zu den Anforderungen an Vergütungssysteme sind in… …folgen einem abgestuften Ansatz, wobei sich § 16 Abs. 1 ausschließlich an bedeutende Institute (gemäß § 1 Abs. 3c KWG) richtet. Diese haben neben… …Teil 8 CRR werden die Vorgaben künftig über diese Verordnung abgedeckt. Der neu formulierte § 16 Abs. 2 InstitutsVergV-E besagt, dass Institute, die… …weder bedeutend 8 sind noch in den Anwendungsbereich von 6 Zuvor hatten nur bedeutende Institute eine Risikoträgeridentifikation vorzunehmen (vgl. vormals…

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      Art. 451 CRR Verschuldung

  
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  …KWG – Kommentar 115 § 26a Anh. 1/Art. 451 CRR Art. 451 Verschuldung (1) Institute, die Teil 7 unterliegen, legen hinsichtlich ihrer gemäß Artikel 429… …Art und Weise, wie die Institute Artikel 499 Absatz 2 anwenden; b) eine Aufschlüsselung der Gesamtrisikopositionsmessgröße nach Artikel 429 Absatz 4… …. (3) Zusätzlich zu Absatz 1 Buchstaben a und b legen große Institute die Verschuldungsquote und die Aufschlüsselung der Gesamtrisikopositionsmessgröße… …Offenlegung gemäß Art. 451 i. V. m. Art. 433a bis 433c Institute offenzulegende Angaben Häufigkeit Kleine und nicht nicht börsenno- nicht relevant n.r. 1… …J = Jährlich. KWG, Erg.-Lfg. 4/21 S. Bitterwolf 1 115 § 26a Anh. 1/Art. 451 CRR KWG – Kommentar Institute offenzulegende Angaben Häufigkeit Große… …Verschuldungsquote und der Art und Weise der Anwendung nach Art. 499 Abs. 2 (wonach die Institute wählen können, auf welcher Kapitalmessgröße (ohne oder mit… …Abschlussdaten, – Buchst. c) gegebenenfalls der Betrag der gemäß Art. 429 Abs. 8 berechneten Risikopositionen (demzufolge können Institute den Risikopositionswert… …bestimmten Bedingungen vermindern und nur 6 Die Mindestquote liegt bei 3 %, global systemrelevante Institute (Global Systemically Important Institutions –… …. Februar 2016 zur Festlegung technischer Durchführungsstandards für die Offenlegung der Verschuldungsquote durch die Institute gemäß der Verordnung (EU) Nr… …resultierenden Betrag in die Gesamtrisikopositionsmessgröße einberechnen) sowie gemäß Art. 429a Abs. 1 (wonach Institute Risikopositionen aus der…

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      Art. 451a CRR Offenlegung von Liquiditätsanforderungen

  
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  …KWG – Kommentar 115 § 26a Anh. 1/Art. 451a CRR Art. 451a Offenlegung von Liquiditätsanforderungen (1) Institute, die Teil 6 unterliegen, legen… …Die Institute legen die folgenden Informationen zu ihrer gemäß dem delegierten Rechtsakt nach Artikel 460 Absatz 1 berechneten Liquiditätsdeckungsquote… …, und eine Beschreibung ihrer Zusammensetzung. (3) Die Institute legen die folgenden Informationen in Bezug auf ihre strukturelle Liquiditätsquote… …Kapitel 3; c) eine Übersicht über den Betrag der erforderlichen stabilen Refinanzierung, berechnet gemäß Teil 6 Titel IV Kapitel 4. (4) Die Institute legen… …i. V. m. Art. 433a bis 433c Institute offenzulegende Angaben Häufigkeit Kleine und nicht nicht börsennotiert nicht relevant n.r. 1 komplexe… …Regelungen zur NSFR (Net Stable Funding Ratio) in EU-Recht umgesetzt. Diese Kennzahl soll sicherstellen, dass Institute über einen angemessenen Anteil an… …das Risiko künftiger Refinanzierungsprobleme vermindert. Kleine und nicht komplexe Institute haben dabei die Möglichkeit, eine vereinfachte NSFR (sNSFR)… …. 1/Art. 451a CRR KWG – Kommentar Nach Abs. 1 des Art. 451a haben Institute, die Teil 6 unterliegen, Informationen zu ihrer Liquiditätsdeckungsquote, zu… …Informationen in Bezug auf das Risikomanagement. Abs. 2 des Art. 451a besagt, dass die Institute Angaben zu ihrer gemäß delegiertem Rechtsakt nach Art. 460 Abs. 1…

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      Art. 452 CRR Offenlegung der Anwendung des IRB-Ansatzes auf Kreditrisiken

  
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  …Anwendung des IRB-Ansatzes auf Kreditrisiken Institute, die die risikogewichteten Positionsbeträge nach dem IRB-Ansatz auf Kreditrisiken berechnen, legen… …; wenn Institute die Erlaubnis erhalten haben, für die Berechnung von risikogewichteten Positionsbeträgen eigene LGD und Umrechnungsfaktoren zu verwenden… …getrennt für die Risikopositionsklassen, für die die Institute die Erlaubnis erhalten haben, die eigenen LGD und Umrechnungsfaktoren für die Berechnung der… …risikogewichteten Positionsbeträge zu verwenden, und für die Risikopositionen, für die die Institute solche Schätzungen nicht verwenden, die in den Ziffern i bis iv… …genannten Werte, die dieser Erlaubnis unterliegen; h) eine Gegenüberstellung der PD-Schätzungen der Institute und der tatsächlichen Ausfallrate für jede… …durchschnittlichen historischen Ausfallrate. Für die Zwecke des Buchstaben b des vorliegenden Artikels verwenden die Institute den Risikopositionswert nach Artikel 166… …. Übersicht Offenlegung gemäß Art. 452 i. V. m. Art. 433a bis 433c Institute offenzulegende Angaben Häufigkeit Kleine und nicht nicht börsennotiert nicht… …Risikopositionsklassen, für die die Institute die Erlaubnis erhalten haben, die eigenen LGD und Umrechnungsfaktoren für die Berechnung der risikogewichteten… …Positionsbeträge zu verwenden, und für die Risikopositionen, für die die Institute solche Schätzungen nicht verwenden, die in den Ziffern i bis iv genannten Werte…

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