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• Dokumententyp - KWG-Kommentar

  AT 4.3.5 Verwendung von Modellen

  
  Lieferung: 08/24

  …MaRisk – Kommentar 130 MaRisk/AT 4.3.5 AT 4.3.5 Verwendung von Modellen 1 1 Die Anforderungen dieses Moduls gelten für Modelle, die für die in diesem… …hingegen nicht dazu. Über die Anforderungen dieses Moduls hinausgehende Anforderungen ergeben sich aus AT 4.1 Tz. 8, 9 und 10, AT 4.3.2 Tz. 5, AT 4.3.3 Tz. 5… …und 6, BTR 2.1 Tz. 3 und 4, BTR 3.1 Tz. 2. Die Anforderungen dieses Moduls richten sich nach der Komplexität des Modells, dessen Bedeutung im… …Risikomanagement sowie den Risiken, die mit der Anwendung des Modells einhergehen. Dies gilt insb. für die Anforderungen an die Erklärbarkeit gem. Tz. 6… …. Kommentierung: Aufsichtliche Anforderungen an die Nutzung von Modellen sind als solche nicht neu (Stichwort: Modell-Governance). So hatte die Deutsche Bundesbank… …Institute gibt es bereits spezifische Anforderungen zum Einsatz von Modellen. Hier ist insbesondere der EZB-Leitfaden „ECB guide to internal models“ (Februar… …entweder mittels Direktübernahme von Passagen oder durch Verweise – in ihre Aufsichtspraxis übernommen. Die Anforderungen an die Verwendung von Modellen, die… …Übersendungsschreiben zur 7. MaRisk-Novelle klargestellt, dass sich ihre Anforderungen nicht nur auf Modelle des Kreditrisikomanagements, sondern auf alle Modelle, die im… …. 2 Bitterwolf MaRisk – Kommentar 130 MaRisk/AT 4.3.5 Anforderungen technologieneutral seien und sowohl den Einsatz einfacher Modelle als auch den von… …Anforderungen an das Risikomanagement) um ein neues Modul AT 4.3.5 (Anforderungen an Modelle) erweitert. Dieses Modul regelt die Anwendung, Datenqualität…

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• Dokumententyp - KWG-Kommentar

  BTO 3 Immobiliengeschäft – Vorbemerkung

  
  Lieferung: 08/24

  …wurde, enthält Anforderungen für das eigene Immobiliengeschäft von Instituten. Hintergrund waren Beobachtungen der deutschen Aufsicht, wonach viele… …. AT 1 Tz. 3) sind die Anforderungen in BTO 3 überwiegend prinzipienorientiert ausgestaltet (im Gegensatz zum Kreditgeschäft in BTO 1, wo mit der 7… …. 8/24 Bitterwolf 1 3 4 130 MaRisk/BTO 3 MaRisk – Kommentar Welche eigenen Immobiliengeschäfte eines Instituts unter die Anforderungen von BTO 3 fallen… …, wird nicht dort, sondern in AT 2.3 Tz. 5 geregelt, siehe hierzu die Kommentierung a. a. O. Auf die Einhaltung der Anforderungen von BTO 3 kann bei einem… …Anforderungen an die Ausgestaltung der Aufbauund Ablauforganisation im Immobiliengeschäft. Geltungsbereich für Immobiliengeschäfte Auf die Einhaltung dieser… …Anforderungen kann verzichtet werden, sofern die Buchwerte aller Immobiliengeschäfte weder 30 Mio. EUR noch 2 % der Bilanzsumme übersteigen. 1 2 Kommentierung… …: Das Modul BTO 3 stellt Anforderungen an die risikoorientierte Organisation des eigenen Immobiliengeschäfts eines Instituts. Die Regelungen beziehen sich… …1 stand dabei Pate für den Aufbau von BTO 3. Die Anforderungen an Prozesse und Bearbeitungsschritte sind eng an diejenigen für die Kreditprozesse in… …BTO 1 angelehnt, bis hin zu wörtlich übereinstimmenden Formulierungen. Die organisatorischen Anforderungen gem. BTO 3 gelten grundsätzlich für alle… …Immobiliengeschäft nicht mit den neuen Anforderungen unangemessen zu belasten, hat die BaFin Schwellenwerte vorgesehen. Auf die Einhaltung der Anforderungen von BTO 3…

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  BTO 3.1 Aufbauorganisation

  
  Lieferung: 08/24

  …. 1 näher ausgeführt werden), gibt es im Immobiliengeschäft nicht. Insofern gelten also grundsätzlich die Anforderungen an die aufbauorganisatorische… …Bereiche wie im Kreditgeschäft sein, vgl. BTO Tz. 2 und Kommentierung hierzu. Die Anforderungen an die materielle Plausibilitätsprüfung sowie die Darstellung… …Abs. 1 Satz 6 Nr. 2 KWG und AT 6 Tz. 1 und 2), wobei an die Form auch hier keine speziellen Anforderungen gestellt werden. Dass keine Gefälligkeitsvoten… …Tochter die Schwelle von insgesamt 30 Mio. EUR und 2 % der Bilanzsumme nicht übersteigen, kann auf die Einhaltung der Anforderungen aus BTO 3 einschließlich… …Anforderungen an eine Kompetenzordnung. Das Erfordernis klarer und aufeinander abgestimmter Kompetenzregelungen wird übergeordnet bereits in AT 4.3.1 Tz. 1… …Anforderungen an Immobiliengeschäfte nach BTO 3“, KreditPraktiker 09-10/2023, S. 224). 1 2 KWG, Erg.-Lfg. 8/24 Bitterwolf 5…

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  BTO 3.2 Anforderungen an die Prozesse im Immobiliengeschäft

  
  Lieferung: 08/24

  …MaRisk – Kommentar 130 MaRisk/BTO 3.2 BTO 3.2 Anforderungen an die Prozesse im Immobiliengeschäft 1 Das Institut hat Prozesse für das… …(Tz. 2) – Anforderungen an Sachverständige (Tz. 3) – Anforderungen bei Heranziehung externer Sachverständiger (Tz. 4) Inhaltlich ähnlich zu den… …ehesten in Frage (so auch Dr. N. Baumstark, „Neue Anforderungen an Immobiliengeschäfte nach BTO 3“, KreditPraktiker 09-10/2023, S. 224). Es sind… …Person zwei aufeinanderfolgende Einzelbewertungen derselben Immobilie durchgeführt hat. 1 2 Kommentierung: Kern von BTO 3.2 Tz. 3 sind Anforderungen an die… …sollten jedenfalls keine strengeren Anforderungen zu stellen sein als an diejenigen für BTO 1.2 Tz. 3 (so auch Dr. N. Baumstark, „Neue Anforderungen an…

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  BTO 3.2.1 Immobilienerwerb oder -errichtung

  
  Lieferung: 08/24

  …. Kommentierung: Das Teil-Modul BTO 3.2.1 beinhaltet die Anforderungen, die bei Erwerb oder Errichtung einer Immobilie zu beachten sind. Nach BTO 3.2.1 Tz. 1 müssen… …Analyse der Wirtschaftlichkeit von Immobiliengeschäften im Mittelpunkt. Die inhaltlichen Anforderungen von Tz. 2 sind nicht neu, sondern aus dem… …grundlegenden Anforderungen an Objekt-/ Projektfinanzierungen sind dann – im Wesentlichen inhaltlich unverändert – mit der 7. MaRisk-Novelle nach BTO 1.2.1 Tz. 1… …, Erläuterungen umgezogen. Es gibt bei Immobiliengeschäften i. S. v. BTO 3.2.1 viele inhaltliche Parallelen zu den Anforderungen an Objekt-/Projektfinanzierungen… …Immobiliengeschäfte, die unter BTO 3 fallen, inhaltlich weitgehend identische Anforderungen wie bei Objekt-/Pro- 2 Bitterwolf MaRisk – Kommentar 130 MaRisk/BTO 3.2.1… …Die Ausführungen des BTO 3.2 Tzn. 2, 3 und 4 gelten entsprechend. 1 2 3 Kommentierung: Anforderungen an die Wertermittlung finden sich – neben BTO 3.2… …Anforderungen gelten zudem die Regelungen hinsichtlich BTO 3.2 Tz. 2 (Eignung der eingesetzten Wertermittlungsverfahren), BTO 3.2 Tz. 3 (Qualifikation und… …sachverständige Person zu erfolgen unter Berücksichtigung der diesbezüglichen Anforderungen an die Unabhängigkeit sowie die Qualifikation. 4 Bitterwolf…

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• Dokumententyp - KWG-Kommentar

  BTO 3.2.2 Weiterbearbeitung und Überwachung

  
  Lieferung: 08/24

  …Interesse eines Instituts liegen und insofern eine Selbstverständlichkeit sein. Für Weiteres zu diesbezüglichen Anforderungen an Besichtigungen und… …erforderlich. 4 Die Ausführungen in BTO 3.2 Tzn. 2, 3 und 4 gelten entsprechend. Kommentierung: Tz. 2 von BTO 3.2.2 regelt die Anforderungen an die… …einzubindenden Organisationseinheiten weiterzuleiten. Kommentierung: Kern von Tz. 3 in BTO 3.2.2 sind die Anforderungen an anlassbezogene Überprüfungen der…

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• Dokumententyp - KWG-Kommentar

  AT 1 Vorbemerkung

  
  Lieferung: 07/24

  …einen flexiblen und praxisnahen Rahmen für die Ausgestaltung des Risikomanagements der Institute vor. 2 Es präzisiert ferner die Anforderungen des § 25a… …Anforderungen an das Risikoma- KWG, Erg.-Lfg. 7/24 Bitterwolf 1 1 130 MaRisk/AT 1 MaRisk – Kommentar nagement auf Gruppenebene (§ 25a Abs. 3 KWG) und an die… …, Durchführung von Stresstests, Ergänzung der Anforderungen an das Risikomanagement auf Gruppenebene, vorübergehende Integration von Anforderungen an… …Hauptteil der Kommentierung); – RS BaFin 11/2010 (BA) vom 15. 12. 2010 (3. MaRisk-Novelle): Präzisierung und Erweiterung der Anforderungen an das… …Risikotragfähigkeitskonzept und an die Strategien, Überführung der erweiterten Anforderungen an Stresstests in ein gesondertes Modul, stärkere Berücksichtigung von… …Risikokonzentrationen, Erweiterung der Anforderungen an das Liquiditätsrisikomanagement für kapitalmarktorientierte Institute; – RS BaFin 10/2012 (BA) vom 14. 12. 2012 (4… …. MaRisk-Novelle): Präzisierung und Erweiterung v. a. der Anforderungen an den Kapitalplanungsprozess, die Risikocontrolling- und die Compliance-Funktionen und die… …Liquiditätsrisikosteuerung; – RS BaFin 09/2017 (BA) vom 27. 10. 2017 (5. MaRisk-Novelle): Präzisierung der Anforderungen an eine angemessene Risikokultur, Übernahme der… …Institute wendet) und zur Risikoberichterstattung, Präzisierung und Erweiterungen der Anforderungen an Auslagerungen, Zusammenführung der Anforderungen an die… …Novelle ergänzend ein Einordnungstableau beigefügt, in dem konkretisiert wird, bei welchen Tz. es sich um Neuerungen („neu“ i. S. v. neuen Anforderungen…

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  AT 2.2 Risiken

  
  Lieferung: 07/24

  …MaRisk – Kommentar 130 MaRisk/AT 2.2 AT 2.2 Risiken 1 1 Die Anforderungen dieses Rundschreibens beziehen sich auf das Management der für das Institut… …wählen. Diese Beurteilung erfolgt, soweit sinnvoll und möglich, auch quantitativ. 1 2 Kommentierung: Die MaRisk enthalten Anforderungen an das Management… …Risiken eines Instituts. Ziel ist die Beurteilung, ob es sich dabei aus Sicht des Instituts um wesentliche oder unwesentliche Risiken handelt. Anforderungen… …Risiken. Diese vier „Hauptrisikoarten“ sind auch Gegenstand spezifischer Anforderungen an die Risikosteuerungs- und -controllingprozesse in den Modulen BTR… …geschäftspolitischen Bedeutung – zunehmend einen Schwerpunkt aufsichtlicher Sonderprüfungen nach § 44 KWG bilden. 4 Die aufsichtlichen Anforderungen an die… …enthalten auch Anforderungen an die Analyse und Beurteilung der Risiken aus Immobiliengeschäften und deren Überwachung. Sie sind selbstverständlich auch in… …Anforderungen an die kreditprozessuale Handhabung aus Einzelpositionen von Spezialfonds sowie deren Einbindung in das Risikomanagement in einem separaten… …MaRisk – Kommentar blatt in den Regelungstext übernommen und stellt damit unmittelbar prüfungsrelevante Anforderungen auf (vgl. Übersendungsschreiben der… …diese Formulierung geändert und durch Anforderungen an Szenarien ersetzt, die „im Einklang mit wissenschaftlichen Erkenntnissen stehen“ müssen. Die BaFin… …. 2). Im Zuge der MaRisk-Novellen 2009 und 2010 (vgl. Kommentierung zu AT 1 Tz. 1) wurden die Anforderungen an die Berücksichtigung von…

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• Dokumententyp - KWG-Kommentar

  AT 2.3 Geschäfte

  
  Lieferung: 07/24

  …auf Kreditgeschäfte, insbesondere die aufbau- und ablauforganisatorischen Anforderungen in BTO 1. Was unter „Kreditgeschäften“ im Sinne der MaRisk zu… …Abs. 1 KWG im Hauptteil der Kommentierung. Für bestimmte Kreditgeschäfte sehen die MaRisk Erleichterungen bei den spezifischen Anforderungen vor. Dies… …Beispiel hierfür ist die nur sinngemäße Umsetzung der organisatorischen Anforderungen bei Handelsgeschäften und Beteiligungen, vgl. BTO 1 Tz. 1. Derivate… …grundsätzlich ebenfalls den an das Kreditgeschäft geknüpften Anforderungen der MaRisk. Derivate sind gleichzeitig aber auch als Handelsgeschäfte i. S. d. MaRisk… …zu qualifizieren (AT 2.3 Tz. 3). Deshalb gelten die spezifischen Anforderungen gemäß Modul BTO 1 insoweit nur sinngemäß (vgl. BTO 1 Tz. 1). Die im Zuge… …Anforderungen geknüpft, z. B. sind nach BTO 1 Tz. 2 grundsätzlich zwei Voten der Bereiche Markt und Marktfolge einzuholen. Deshalb ist es wichtig zu definieren… …. 1 KWG erfasst werden. Die organisatorischen Anforderungen in Modul BTO 1 gelten für Beteiligungen allerdings nur sinngemäß (vgl. BTO 1 Tz. 1… …neuen Modul BTO 1.3.2 unter der Überschrift „Forbearance“ besondere Anforderungen an das Management gestundeten Risikopositionen (Forborne exposures /… …Kreditgenossenschaften kann in Abhängigkeit von Art, Umfang und Risikogehalt dieser Geschäftsaktivitäten eine sinngemäße Umsetzung der Anforderungen für das… …ist insbesondere für die Anwendung des Moduls BTO 2 von Bedeutung, das besondere Anforderungen an die Organisation von Handelsgeschäften stellt. Die…

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• Dokumententyp - KWG-Kommentar

  AT 3 Gesamtverantwortung der Geschäftsleitung

  
  Lieferung: 07/24

  …Prüfungsplanung der Internen Revision Die Anforderungen in AT 3 richten sich weniger an die Eignung der Geschäftsleiter (vgl. hierzu § 33 KWG), als vielmehr an die… …(zuvor als „Risikotoleranzen“ bezeichnet, vgl. AT 4.2 Tz. 2), inklusive der umfassenden Kommunikation dieser Ziele im Institut oder auch die Anforderungen… …Anforderungen an die Unternehmensführung der Banken, die wesentlich sind, um die beschriebenen Indikatoren einer angemessenen Risikokultur zu erfüllen. Der… …Anforderungen an eine Risikokultur als ein wesentliches Werkzeug für ein angemessenes Risikomanagement zu begreifen und dieses auch zu nutzen. 6 Bitterwolf MaRisk… …materieller Hinsicht keine neuen organisatorischen Anforderungen, sondern nennt wesentliche Geschäftsleiterpflichten im Risikomanagement, wie sie sich bereits…

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