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• Dokumententyp - KWG-Kommentar

  Zu BTO 1.2.2 Tz. 3, Erläuterungen „Überprüfung und Neubewertung von Immobiliensicherheiten und beweglichen Vermögenswerten“ – Abschnitte 7.2.1 und 7.2.2 der EBA-GL 2020/06

  
  Lieferung: 05/24

  …und Neubewertung von Sicherheiten die Anforderungen der EBA-Leitlinien für die Kreditvergabe und Überwachung (EBA/GL/2020/06), Abschn. 7.2.1… …(Besicherung mit Immobilien) und Abschn. 7.2.2 (Besicherung mit beweglichen Vermögenswerten) zu beachten. Die Anforderungen werden für die „Besicherung mit… …Kommentierung zu BTO 1.2.2 Tz. 3 MaRisk). Die BaFin weist daher in ihrem Anschreiben zur 7. MaRisk-Novelle vom 29. 06. 2023 darauf hin, dass die Anforderungen der… …Anforderungen der in den MaRisk üblichen Formulierung in BTO 1.2.2 Tz. 3 entsprechen (vgl. S. 7 des Anschreibens). Zur Überwachung der für das jeweilige Institut… …grundlegenden Anforderungen an eine anlassbezogene sowie turnusmäßige Überprüfung von Immobiliensicherheiten ergeben sich ebenfalls national bereits aus BTO 1.2.2… …dazu nunmehr auch die detaillierteren Anforderungen der Tz. 221 ff. der EBA-GL 2020/06 zu beachten. Tz. 221 der EBA-GL 2020/06 präzisiert die… …Anforderungen an die anlassbezogene sowie turnusmäßige Überprüfung der zur Sicherheit dienenden Immobilien dahingehend, dass dabei – soweit relevant – den dort in… …. Deren Grenzen werden durch etablierte Verfahren in Deutschland bereits gesetzt, z. B. Anforderungen an Vergleichspreise, Nachhaltigkeit der… …EBA-GL auf Art. 208 Abs. 3 CRR so zu verstehen ist, dass die Anforderungen nur auf privilegierte Realkredite (Säule 1, insbesondere reduzierte… …Eigenmittel-Unterlegung, vgl. Anm. 3a der Kommentierung zu BTO 1.2.2 Tz. 3 MaRisk) zutreffen. Dagegen spricht, dass auch die Anforderungen in BTO 1.2.2 Tz. 3 MaRisk (Säule…

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• Dokumententyp - KWG-Kommentar

  Zu BTO 1.2.2 Tz. 2, Erläuterungen „Regelmäßige Überprüfung der Kreditnehmer“ – Abschnitt 8.3 der EBA-GL 2020/06

  
  Lieferung: 05/24

  …Vorbemerkung Nach BTO 1.2.2 Tz. 2 haben Institute für Zwecke der jährlichen Beurteilung der Adressenausfallrisiken die Anforderungen der EBA-Leitlinien für die… …Kreditvergabe und Überwachung (EBA/GL/2020/06), Abschn. 8.3 (Regelmäßige Überprüfung der Kreditnehmer) zu beachten. Die Anforderungen von Abschnitt 8.3 der EBA-GL… …mindestens mittlere oder große Unternehmen sind. Die Anforderungen sind in den Tz. 257 bis 265 der EBA-GL 2020/06 spezifiziert und werden nachfolgend erläutert… …des Abschnitts 8.3 der EBA-GL nicht. Es bleibt somit für diese Kreditnehmer bei den prinzipienorientierten Anforderungen, die in BTO 1.2.2 Tz. 2 Satz 1… …, weil insoweit inhaltlich deckungsgleich mit den bereits bestehenden Anforderungen der MaRisk. Die in Tz. 257 genannten Anforderungen sind in Deutschland… …, auch aus den MaRisk (vgl. BTO 1.2.2 Tz. 2 Satz 1 MaRisk und Kommentierung hierzu). Die Anforderungen an Risikoklassifizierungsverfahren inkl. der… …EBA-GL dürften die Buchstaben c und d von Tz. 38 gemeint sein, die ihrerseits an die Anforderungen an den Umgang mit den für die Kreditwürdigkeitsprüfung… …erforderlichen Informationen und Daten gemäß Abschnitt 5.1 und auf die Anforderungen an die Kreditwürdigkeitsprüfung gem. Abschnitt 5.2 anknüpfen. Die in diesen… …Abschnitt in BTO 1.2.1 Tz. 1, Erläuterungen MaRisk abgedeckt. Insofern ergeben sich hieraus keine zusätzlichen Anforderungen. Gemäß Satz 2 von Tz. 259 ist das… …, wobei die Anforderungen an die Sensitivitätsanalyse gemäß Abschnitt 5.2.6 zu berücksichtigen sind. Kommentierung: Gemäß Tz. 261 der EBA-GL 2020/06 sind…

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• Dokumententyp - KWG-Kommentar

  Zu BTO 1.2.1 Tz. 2, Erläuterungen „Bewertung von Immobiliensicherheiten und beweglichen Vermögenswerten“ – Abschnitte 7.1.1 und 7.1.2 der EBA-GL 2020/06

  
  Lieferung: 05/24

  …Anforderungen der EBA-Leitlinien für die Kreditvergabe und Überwachung (EBA/GL/2020/06), Abschn. 7.1.1 (Besicherung mit Immobilien) und Abschn. 7.1.2 (Besicherung… …mit beweglichen Vermögenswerten) zu beachten. Die Anforderungen werden für die „Besicherung mit Immobilien“ in Abschn. 7.1.1 in den Tz. 209 bis 214 und… …, müssen diese den Anforderungen an allgemein anerkannte, normierte Verfahren entsprechen, wobei die BelWertV den Bewertungsstandard darstellt. Das bedeutet… …redundant mit den Anforderungen, die in Deutschland insoweit bereits mit der BelWertV gesetzt sind. In Bezug auf die Objektbesichtigung verlangt bereits § 5… …Innenbesichtigung umfasst. Ausnahmen hiervon sind lediglich im Rahmen der Kleindarlehensgrenze zulässig (vgl. § 24 Abs. 3 und 3a Bel- WertV). Zu den Anforderungen an… …Kreditvergabe eine vollumfängliche Wertermittlung inklusive einer Besichtigung, die den Anforderungen der BelWertV entspricht, noch nicht vor. Vielmehr wird in… …Anforderungen von Satz 2 an. Demnach muss der interne oder externe Sachverständige, sofern die Desktop-Bewertung durch fortgeschrittene statistische Modelle… …Sachverständige zu umfassen, die über einschlägige Fachkenntnisse in relevanten Segmenten des Immobiliensektors verfügen. Entsprechende Anforderungen an… …mit den erforderlichen Informationen über den Bewertungsprozess und die Immobilien zu erstellen. Die Anforderungen an die Objektivität des Gutachters… …beziehen sich die Anforderungen an die Objektivität von Gutachtern auch auf die Bewertungen innerhalb der Kleindarlehensgrenze. Dass das Ergebnis des…

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• Dokumententyp - KWG-Kommentar

      Art. 433c CRR Offenlegung durch andere Institute

  
  Lieferung: 04/21

  …worden. Die Anforderungen dieses Artikels richten sich an die sogenannten anderen Institute. Im Vergleich zu „großen Instituten“ und „kleinen und nicht… …Offenlegung in der CRR II einer eigenen Klasse zugeordnet. Unter „anderen“ Instituten werden alle Institute verstanden, die weder unter die Anforderungen für… …Anforderungen an die Offenlegung bei börsennotierten anderen Instituten sind dabei umfangreicher und auch häufiger als bei nicht börsennotierten. Wie das im…

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• Dokumententyp - KWG-Kommentar

  AT 2 Anwendungsbereich

  
  Lieferung: 04/22

  …MaRisk – Kommentar 130 MaRisk/AT 2 AT 2 Anwendungsbereich 1 1 Die Beachtung der Anforderungen dieses Rundschreibens durch die Institute soll dazu… …herbeiführen können. 2 Bei der Erbringung von Wertpapierdienstleistungen und Wertpapiernebendienstleistungen müssen die Institute die Anforderungen darüber… …organisatorischen Anforderungen an Wertpapierdienstleister in die MaRisk im Rahmen der MaRisk-Novelle 2007 (vgl. Kommentierung zu AT 1 Tz. 4; vormals AT 1 Tz. 3)…

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• Dokumententyp - KWG-Kommentar

  BTO 2 Handelsgeschäft

  
  Lieferung: 08/22

  …KWG – Kommentar 130 MaRisk/BTO 2 BTO 2 Handelsgeschäft 1 1 Dieses Modul stellt Anforderungen an die Ausgestaltung der Aufbauund Ablauforganisation im… …Handelsgeschäft. Kommentierung: Das Modul BTO 2 stellt in Bezug auf Handelsgeschäfte (ähnlich dem Modul BTO 1 für Kreditgeschäfte) bestimmte Anforderungen an – die… …Risikocontrolling verlangt wird. Die Anforderungen aus BTO 2 sind bei allen Handelsgeschäften zu beachten. Zur Abgrenzung der Handelsgeschäfte vom… …ein Kreditgeschäft bzw. eine Kreditentscheidung (AT 2.3 Tz. 1 bzw. 2) erfüllt, sind grundsätzlich zusätzlich die Anforderungen des Moduls BTO 1 zu… …berücksichtigen (vgl. BTO 1 Tz. 1). Neben den speziellen aufbauorganisatorischen Anforderungen in BTO 2.1 Tz. 1 sind die allgemeinen Anforderungen an die… …Funktionstrennungsgrundsätze für Handelsgeschäfte an die für das Kreditgeschäft geltenden Grundsätze an. Weitere ablauforganisatorische Anforderungen im Zusammenhang mit… …Verbraucherschutzgesetzen (z. B. § 63 ff. WpHG) ergeben. So sind bei der Erbringung von Wertpapierdienstleistungen von den Instituten auch die Anforderungen der MaRisk mit… …. B. die erweiterten Anforderungen zur Abstimmung der im Handel ermittelten Positionen mit den in der Abwicklung bzw. im Rechnungswesen geführten… …sind (vgl. Titel 6.4.2, Tz. 291). 2 Bitterwolf KWG – Kommentar 130 MaRisk/BTO 2 Risikoarten, so dass einzelne Anforderungen auch zur Vermeidung bzw…

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• Dokumententyp - KWG-Kommentar

  AT 8.3 Übernahmen und Fusionen

  
  Lieferung: 08/22

  …Anforderungen an die Fundiertheit der Entscheidungsvorbereitung bei Übernahmen anderer Unternehmen oder Fusionen mit anderen Unternehmen. Bei der MaRisk- Novelle… …Anforderungen an den Neu-Produkt-Prozess auch bei Übernahmen und Fusionen „sinngemäß“ einzuhalten sind (s. Begleitschreiben der BaFin zum ersten Entwurf für die… …dritte MaRisk-Novelle v. 09. 07. 2010). Im Zuge der Konsultation des Änderungsentwurfs wurden die Anforderungen dann präzisiert. Geblieben ist das… …Übernahmegesetzes bzw. des Umwandlungsgesetzes zurückgegriffen werden (vgl. Hannemann/Weigl/Zaruk, MaRisk, 2022, S. 1093). Die Anforderungen der MaRisk erfordern… …Rahmen der MaRisk-Novelle 2017 aufgenommen. Wenn auch nicht explizit aufgeführt, so ist davon auszugehen, dass sich diese Anforderungen nur auf bedeutende… …Institute beziehen, die den Anforderungen von AT 4.3.4 unterliegen (so auch DK-Stellungnahme zur Konsultation der 5. MaRisk-Novelle v. 27. 04. 2016, S. 28). 2…

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• Dokumententyp - KWG-Kommentar

  Zu BTO 1.3.1 Tz. 2 „Verwendung von Frühwarnindikatoren/Watchlisten bei der Kontrolle der Kreditrisiken“ – Abschnitt 8.5 der EBA-GL 2020/06

  
  Lieferung: 07/24

  …(Abschnitt 8.5 der EBA-GL 2020/06) Vorbemerkung Nach BTO 1.3.1 Tz. 2 haben Institute für Zwecke der Risikofrüherkennung die Anforderungen des Abschnitts 8.5… …geeignet sind. Die Anforderungen des GL-Abschnitts 8.5 werden nachfolgend erläutert. Bei der Interpretation des verwiesenen Abschnitt 8.5 der EBA-GL 2020/ 06… …unterscheidet. Während die MaRisk trennscharf zwischen den Anforderungen an die Risikofrüherkennung (BTO 1.3.1) und denen an die Intensivbetreuung (BTO 1.2.4)… …unterscheiden, kennen die EBA-Leitlinien eine derartige Vorstufe zur Problemkreditbearbeitung nicht, sondern vermischen im Abschnitt 8.5 die Anforderungen an die… …Informationen, die Anzeichen einer Bonitätsverschlechterung frühzeitig erkennen lassen. Anknüpfend an die allgemeinen Anforderungen an die Kreditrisikoüberwachung… …einer besonderen Überwachung bedürfen. Kommentierung: Die in Tz. 270 formulierten Anforderungen an Auslösungsschwellen und Eskalationsverfahren sind dem… …Grunde nach nicht neu, sondern in den MaRisk bereits über die dort verankerten Anforderungen in den Teil- Modulen BTO 1.3.1 (Risikofrüherkennung) und BTO… …enthält spezifische Anforderungen, was bei Überschreiten der Auslösungsschwellen der Frühwarnindikatoren zu tun ist. Demnach sind – häufigere Kontrollen… …Anforderungen der Tz. 272 der EBA-GL 2020/06 im Hinblick auf den Handlungsbedarf bei Auslösung der Frühwarnung sind in den MaRisk bereits hinreichend abgedeckt… …Anforderungen an eine diesbezügliche regelmäßige Berichterstattung sind in den MaRisk bereits verankert, siehe hierzu insbesondere Teil-Modul BT 3.2 Tz. 3 zur…

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• Dokumententyp - KWG-Kommentar

      Artikel 37 Übergangsbestimmung für durch Darlehen für Wohnimmobilien unterlegte Verbriefungen

  
  Lieferung: 08/17

  …Ziffer i unterlegt sind, als Aktiva der Stufe 2B, wenn sie alle Anforderungen in Artikel 13 mit Ausnahme der Anforderungen in Bezug auf das Verhältnis von… …festgelegten Anforderungen in Bezug auf das durchschnittliche Verhältnis von Darlehen und Wert bzw. von Darlehen und Einkommen nicht erfüllen, bis zum 1. Oktober… …wurden diese vor dem 01. 10. 2015 begeben, dann können diese als Aktiva der Stufe 2B angerechnet werden, wenn sie alle Anforderungen des Art. 13 erfüllen…

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• Dokumententyp - KWG-Kommentar

  Vorwort zu Titel II – Anwendungsebenen

  
  Lieferung: 07/23

  …Anwendungsebenen der bankaufsichtlichen Anforderungen (level of application of requirements). Die CRR unterscheidet hierbei zwei Anwendungsebenen: – Einzelbasis… …bankaufsichtlichen Anforderungen gemäß Kapitel 2 (d. h. die Art. 11 bis 24 CRR) so auf ein Institut angewandt werden, als bildete dieses Institut zusammen mit einem… …Anforderungen ist. In dieser juristischen Einheit müssen die bankaufsichtlichen Normen grundsätzlich selbstständig erfüllt werden. Art. 6 Abs. 1 und Abs. 4… …Anforderungen in der CRR beschränkt, son- 1 2 3 4 5 6 KWG, Erg.-Lfg. 7/23 Lohaus 1 7 8 1000 Art. 6–24 Vorw. CRR – Kommentar dern findet sich ebenso in einigen…

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