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• Dokumententyp - KWG-Kommentar

  § 51b Anforderungen an die Liquidität für Wohnungsunternehmen mit Spareinrichtung

  
  Lieferung: 08/18

  …waren jedoch früher schon und sind noch immer Sonderbestimmungen für diese Institute im Bereich Liquidität erforderlich. 1 Wohnungsunternehmen mit… …Mehrzahl der Institute – für Wohnungsunternehmen mit Spareinrichtung nicht zur Anwendung kommen sollen (vgl. Bundestags-Drucksache 17/ 10974, S. 94). Gem. §… …. Liquiditätsdeckungsanforderung und die strukturelle Liquiditätskennzahl (auch als Net Stable Funding Ratio, NSFR, bezeichnet) gelten nicht für diese Institute. Vielmehr wurden mit… …Wohnungsunternehmen mit Spareinrichtung gilt zudem auch die Liquiditätsverordnung (LiqV) fort, die von der Mehrheit der deutschen Institute seit 2018 nicht mehr… …Institute formulieren (z. B. die Festlegung einer Liquiditätsstrategie). Die Anforderungen an das Liquiditätsrisikomanagement stellen keine starren Vorgaben… …, sondern einen flexiblen Rahmen für die Institute dar, der auch offen für Neuerungen ist. Innerhalb des von der Aufsicht vorgegebenen Rahmens müssen die… …Institute – unter Berücksichtigung ihrer Größe, Geschäftsausrichtung, Risiken und Risikotragfähigkeit – individuell entscheiden, wie sie ihr… …Wohnungsunternehmen mit Spareinrichtung: Danach müssen die Institute ihre Mittel so anlegen, dass jederzeit eine ausreichende Zahlungsfähigkeit (Liquidität)… …sonstige Institute vgl. Anm. 8). Unter Liquidität ist bei den o. a. Instituten eine jederzeit ausreichende Zahlungsfähigkeit zu verstehen. Damit knüpft der… …und einen Vertrauensverlust der Einleger nach sich ziehen kann. Übermäßigen Liquiditätsrisiken können die Institute grundsätzlich dadurch vorbeugen…

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• Dokumententyp - KWG-Kommentar

      Kommentierung zur Finanz- und Risikotragfähigkeitsinformationenverordnung – FinaRisikoV

  
  Lieferung: 09/20

  …1 Allgemeines § 1 Anwendungsbereich Diese Verordnung gilt für alle Institute im Sinne des § 1 Absatz 1b des Kreditwesengesetzes sowie für… …regelt den Anwendungsbereich der Verordnung. Die Verordnung richtet sich entsprechend § 25 Absatz 1 KWG grundsätzlich an alle Institute gemäß § 1 Absatz 1b… …Kommentierung: Der Anwendungsbereich der Verordnung entspricht der bisherigen Regelung in § 25. Institute im Sinne des Kreditwesengesetzes sind Kreditinstitute… …zur Vorlage von Finanzinformationen ausgenommen (§ 2 Abs. 7a KWG). Nach § 31 Abs. 2 kann die BaFin einzelne Institute von der Pflicht zur Einreichung… …Institute keine eigenständige Pflicht zur Erstellung von Zwischenabschlüssen begründet werden. Entsprechend werden auch keine Vorgaben zur vollständigen… …Vorschriften der FinaRisikoV hingewiesen wird. Von diesem Mehraufwand an Arbeit und zusätzlichen Kosten sind insbesondere auch die kleineren Institute betroffen… …EU-einheitlichen Aufsichtsrechts (single rule book) auf kleinere Institute auf ein angemessenes Maß zu begrenzen. Dies sei nach ihrer Ansicht auch gelungen 1… …„Ergänzende Anmerkungen zu Meldebögen GVKI“. Gemäß § 29 Abs. 1 Satz 2 Nr. 2a hat der Wirtschaftprüfer bei der Prüfung der Jahresabschlüsse der Institute auch… …(Finanzinformationen von Finanzdienstleistungsinstituten) zu erfüllen. Dies ergibt sich aus dem besonderen Geschäftsmodell dieser Institute, das z. B. Angaben zum… …Finanzinformationen nunmehr einen tieferen Einblick in die unterjährige Ertrags- und Risikolage aller Institute verschaffen. Die an Kreditinstitute gerichteten…

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  BTR 3.1 Allgemeine Anforderungen

  
  Lieferung: 01/25

  …begründet sein. In Bezug auf Liquiditätsrisiken werden darüber hinaus folgende Anforderungen gestellt: Für alle Institute – untertägige Liquiditätsüberwachung… …kapitalmarktorientierte Institute, die in BTR 3.2 konkretisiert sind. Zahlreiche Öffnungsklauseln in BTR 3.1 ermöglichen insbesondere kleineren Instituten mit einer… …MaRisk an den Grundsatz des § 11 Abs. 1 KWG an, nach dem die Institute ihre Mittel so anlegen müssen, dass jederzeit eine ausreichende Zahlungsbereitschaft… …Konzernstrukturen erfüllt werden. Somit können sich z. B. die Institute der Sparkassengruppe oder die genossenschaftlichen Kreditinstitute i. d. R. auf die… …. 575/2013 des Europäischen Parlaments und des Rates auf die aufsichtlichen Meldungen der Institute und zur Aufhebung der Durchführungsverordnung (EU) Nr… …aufsichtlichen Meldungen der Institute und zur Aufhebung der Durchführungsverordnung (EU) Nr. 680/2014, zuletzt geändert durch DurchfVO (EU) 2022/185 v. 10. 02… …Durchführungsstandards für die Anwendung der Verordnung (EU) Nr. 575/2013 des Europäischen Parlaments und des Rates auf die aufsichtlichen Meldungen der Institute und zur… …Instituts oder anderer vergleichbarer Institute oder auf Expertenschätzungen beruhen. Für Positionen mit schlecht verfügbaren Daten sollten zunächst die… …MaRisk, 2021, S. 383). In der Regel sollte für kleinere Institute mit einem risikoarmen Refinanzierungsprofil eine monatliche Überprüfung ausreichend sein… …sollten Institute auf eine fortwährende Präsenz in den relevanten Refinanzierungsmärkten sowie auf enge Beziehungen zu den wichtigsten Mittelgebern achten…

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      Artikel 73–91 CRR Allgemeine Anforderungen an Eigenmittel und berücksichtigungsfähige Verbindlichkeiten

  
  Lieferung: 03/20

  …. (4) Die Institute können einen breiten Marktindex als eine der Grundlagen für die Bestimmung der Höhe der Ausschüttungen auf Instrumente des… …Behörde ist in Bezug auf Buchstabe a zu keinem anderen Schluss gelangt. (6) Die Institute melden und veröffentlichen die breiten Marktindizes, auf die sich… …Unternehmen der Finanzbranche begebenen Kapitalinstrumenten, die nicht zu den aufsichtsrechtlichen Eigenmitteln zählen Institute ziehen von keinem Bestandteil… …ab, die nicht zu den aufsichtsrechtlichen Eigenmitteln dieses Unternehmens zählen. Institute wenden auf solche Positionen Risikogewichte gemäß Teil 3… …, Artikel 59 Buchstabe a, Artikel 67 Buchstabe a, Artikel 69 Buchstabe a und Artikel 72h Buchstabe a dürfen Institute den Betrag einer Kaufposition in einem… …berücksichtigungsfähiger Verbindlichkeiten Die Institute müssen bei der Bewertung der Einhaltung der in Teil 2 festgelegten Anforderungen die wesentlichen Merkmale von… …Die EBA überwacht die Qualität von Eigenmittelinstrumenten und Instrumenten berücksichtigungsfähiger Verbindlichkeiten, die Institute in der gesamten… …erlassen. Artikel 84 Zum konsolidierten harten Kernkapital gerechnete Minderheitsbeteiligungen (1) Die Institute ermitteln den Betrag der… …einer Zentralorganisation ständig zugeordnet sind, und Institute, die einem institutsbezogenen 14 Smit KWG – Kommentar 115 § 10/Art. 73–91 CRR… …wesentlichen, tatsächlichen oder rechtlichen Hindernisse entgegenstehen, werden diese Institute von den Bestimmungen dieses Artikels bezüglich Abzügen befreit…

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  § 10e Kapitalpuffer für systemische Risiken

  
  Lieferung: 07/21

  …KWG – Kommentar 115 § 10e § 10e Kapitalpuffer für systemische Risiken (1) 1 Die Bundesanstalt kann anordnen, dass alle Institute oder bestimmte Arten… …die Institute, die von der Anordnung erfasst werden sollen; 6. sofern der Kapitalpuffer für alle Risikopositionen gilt, eine Begründung, weshalb keine… …Europäischen Kommission erforderlich ist. 3 Sind von der Anordnung des Kapitalpuffers für systemische Risiken nach Satz 1 auch Institute betroffen, deren… …für systemische Risiken, 2. die Institute, Arten oder Gruppen von Instituten, die den Kapitalpuffer für systemische Risiken einhalten müssen, 3. die… …Europäischen Wirtschaftsraums angeordnet wurde, anerkennen. 2 Hierzu ordnet sie an, dass alle Institute oder Arten oder Gruppen von Instituten den in diesem… …4 Sätze 1 und 2) .......................................................................... 37–38 9.2.2. Verfahren bei Auswirkungen auf Institute bei… …Kapitalpufferanforderungen gemeinsame Funktion und Zweckrichtung (…), dass die Institute in guten Zeiten ein Kapitalpolster für potentielle negative Entwicklungen aufbauen und… …die EZB weist in ihren – für die ihrer direkten Aufsicht unterliegenden Gruppe der bedeutenden Institute (SIs) relevanten – FAQs 11 darauf hin, dass… …Systemrisikopuffer (wie auch beim Kapitalpuffer für global systemrelevante Institute nach § 10f) auch nicht in Ausnahmefällen denkbar, da es an der Deckungsgleichheit… …Verpflichtete einer solchen Anordnung der BaFin sind nach Absatz 1 Satz 1 alle Institute oder bestimmte Arten und Gruppen von Instituten. Damit ist es möglich…

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  BTO 1.2.5 Behandlung von Problemkrediten

  
  Lieferung: 06/24

  …. NPE-Abwicklungseinheiten (NPE-Workout Units) Institute mit hohem NPL-Bestand sollen spezialisierte NPE-Abwicklungseinheiten einrichten, die ihrer Größe, Art, Komplexität und… …. Mit der 6. MaRisk-Novelle 2021 haben besondere Anforderungen an die Institute Einzug gehalten, die einen hohen NPL-Bestand aufweisen (vgl. AT 2.1 Tz. 1… …, Erläuterungen hinsichtlich Definition “Institute mit hohem NPL-Bestand“ und Kommentierung dort). Diese Institute sollen gemäß den neu eingefügten Erläuterungen… …innerhalb des Unternehmens bestmöglich zu nutzen (vgl. Tz. 63 a. a. O.). Insofern wird für Institute mit hohem NPL-Bestand der organisatorische… …ist. Zum Hintergrund siehe Anm. 4 hier. Bedeutende Institute (SI) sollten neben den hier genannten Anforderungen zudem auch die diesbezüglichen Vorgaben… …auf Wertabschläge nicht aus, was sich aus dem letzten Satz der Erläuterungen ergibt. Das hier beschriebene Vorgehen dürfte für die Institute nicht neu… …. Kommentierung: Die Institute sind grundsätzlich in ihrer Entscheidung über die Zuordnung eines Engagements frei. Ziel der Definition von Überleitungskriterien ist… …, Erläuterungen, die entsprechend auch für BTO 1.2.5 gelten). Die Institute müssen auch keine festen Übergabekriterien definieren (Automatismus), sondern können… …wird klargestellt, dass Institute nur dann eine eigene Richtlinie für Rettungserwerbe entwickeln müssen, wenn sie für sich grundsätzlich in Betracht… …. MaRisk-Novelle neu eingefügte Modul BTO 3, das Mindestanforderungen an das Immobiliengeschäft der Institute regelt. Welche Geschäfte mit Immobilien unter diese…

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  BTR 2.3 Marktpreisrisiken des Anlagebuches – einschließlich Zinsänderungsrisiken

  
  Lieferung: 01/23

  …auf Institute, die in großem Umfang Fristentransformationen betreiben, können sich Zinsänderungen gravierend auswirken. Ferner können auch dem… …. Dabei liegt es im Ermessensspielraum der Institute, in welchem kürzeren Berichtsturnus bzw. in welcher Situation ein Ergebnis erneut ermittelt werden soll… …Refinanzierung; die damit verbundene Fristentransformation der Institute führt zur Entstehung von Zinsänderungsrisiken. Daher enthalten die MaRisk detailliertere… …Zinsstrukturkurve unterschiedlich hoch ausfallen kann. Bei der häufig zu beobachtenden positiven Fristentransformation der Institute kann das Risiko mit einer… …Ausprägungen der Zinsänderungsrisiken unterliegen. Diese Abgrenzung strahlt auch auf handelsrechtliche Fragestellungen aus. So sind Institute gemäß IDW… …vorgegeben, um Institute mit vergleichsweise hohen Zinsänderungsrisiken im Anlagebuch (früher: „Ausreißer“) zu identifizieren. Aus Sicht der Aufsicht ist dies… …entnehmen, wonach ein Herauslösen von Margen-Cashflows für Institute im Going-Concern-Ansatz alter Prägung für die Aufsicht methodisch schwer nachvollziehbar… …erfolgt in Form eines harten Kapitalzu- 2 Das noch im alten BaFin Rundschreiben (11/2011) enthaltene Ausweichverfahren für Institute, die bei der Bestimmung… …Zinsänderungsrisiken im Anlagebuch“ (EBA/GL/ 2015/08) in Deutschland. Die Leitlinien sehen vor, dass Institute das Zinsänderungsrisiko sowohl barwertig als auch… …ertragsorientiert messen und steuern sollen (vgl. Tz. 16 a. a. O.). 2 In der Praxis bedeutet dies, dass Institute, die das Zinsänderungsrisiko vormals primär nach dem…

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  BTR 4 Operationelle Risiken

  
  Lieferung: 01/25

  …behandelt. Die MaRisk sehen jedoch keine konkreten aufbauorganisatorischen Maßnahmen vor; deren Ausgestaltung liegt im Ermessen der Institute (so auch… …Vorkehrungen zu treffen. Viele Institute haben beispielsweise eine zentrale „OpRisk-Einheit“ etabliert. In kleineren Instituten handelt es sich dabei oftmals nur… …Ursachen zu analysieren. Erfassung von Schadensfällen Größere Institute haben hierfür eine Ereignisdatenbank für Schadensfälle einzurichten, bei welcher die… …wurde im Zuge der 5. MaRisk-Novelle 2017 neu eingefügt. Hierbei handelte es sich für viele Institute jedoch nicht um eine gänzlich neue Anforderung… …größere Institute wird in den Erläuterungen zu BTR 4 Tz. 3 die Anforderung dahingehend konkretisiert, dass diese eine Ereignisdatenbank für Schadensfälle… …„größere Institute“ bieten, neben der allgemeinen Öffnungsklausel in AT 4.3 Tz. 1 (Art, Umfang, Komplexität und Risikogehalt der Geschäftsaktivitäten) v. a… …, die einen Basisindikatoransatz verwenden“ v. 04. 05. 2009, S. 4 f.). Nachdem die Ausgestaltung der für größere Institute vorgeschriebenen… …„Ereignisdatenbank“ weitgehend den Instituten selbst überlassen ist (vgl. Anm. 2 bis 5) und alle Institute – unabhängig von der Größe – eine angemessene Erfassung der… …. 855/21 v. 22. 12. 2021, Art. 319 CRR III-E, S. 164); dies gilt allerdings nur für die Säule 1 und auch nur für Institute mit einem maßgeblichen… …Geschäftsindikator von mindestens 750 Mio. EUR (also für relativ große Institute). 2 3 KWG, Erg.-Lfg. 2/23 Bitterwolf 11 3a 4 5 6 130 MaRisk/BTR 4 MaRisk – Kommentar…

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  § 44a Grenzüberschreitende Auskünfte und Prüfungen

  
  Lieferung: 02/18

  …, welche die Aufsicht über Institute erleichtern, die Tochterunternehmen dieser Unternehmen sind und von den zuständigen Stellen des anderen Staates aus… …Bezug auf die Duldungspflichten deutscher Institute gegenüber Prüfungen ausländischer Aufsichtsbehörden aus Drittstaaten bereinigt. Mit dem… …hatte die EZB die direkte Aufsicht über bedeutende Institute bekommen. Die Änderung sollte die Anwendbarkeit der Norm in den Fällen sicherstellen, in… …(Nicht-EWR-Staaten) Prüfungsrechte gegenüber Tochterunternehmen und Zweigstellen ausländischer Institute in Deutschland eingeräumt sind. Hierauf wurde in der… …vorangehenden Gesetzesfassung lediglich hingewiesen, ohne jedoch entsprechende Duldungspflichten deutscher Institute gegenüber solchen Prüfungen ausdrücklich zu… …beaufsichtigenden Institute oder die in Frage kommenden Unternehmen (s. Abs. 1 Satz 1) eine solche Prüfung gemäß § 44a Abs. 2 Satz 3 zu dulden haben. Die…

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  Artikel 116 Risikopositionen gegenüber öffentlichen Stellen

  
  Lieferung: 05/25

  …öffentlichen Stellen gemäß Absatz 1 oder 2, so dürfen die Institute Risikopositionen gegenüber diesen öffentlichen Stellen in derselben Weise gewichten. 2… …Andernfalls setzen die Institute ein Risikogewicht von 100 % an. 1 Für die Zwecke dieses Absatzes kann die Kommission im Wege von Durchführungsrechtsakten… …erlassen wurde, dürfen die Institute bis zum 1. Januar 2015 das Drittland weiterhin gemäß diesem Absatz behandeln, sofern die jeweiligen zuständigen Behörden… …Ratingagentur (ECAI 1 ) vorliegt, nicht mehr wie die Risikopositionsklasse „Institute“ zu behandeln sind, sondern ein Risikogewicht in Abhängigkeit vom Rating… …einem Rating. 2 Bis einschließlich CRR II erfolgte die Gewichtung in dem Fall anhand beurteilter Institute gemäß Art. 120. 4 Bitterwolf CRR – Kommentar… …gleichwertig sind, Risikopositionen gegenüber öffentlichen Stellen gemäß den Abs. 1 oder 2 von Art. 116 behandeln. In diesen Fällen dürfen die Institute die…

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