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• Dokumententyp - KWG-Kommentar

  Artikel 394 Meldepflichten

  
  Lieferung: 08/23

  …CRR – Kommentar 1000 Art. 394 Artikel 394 Meldepflichten (1) Die Institute melden den für sie zuständigen Behörden für jeden vergebenen Großkredit… …Berücksichtigung der Wirkung der für die Zwecke des Artikels 395 Absatz 1 berechneten Kreditrisikominderung. Institute, die Teil 3 Titel II Kapitel 3 unterliegen… …Anwendung des Artikels 395 Absatz 1 ausgenommen sind. Die Institute melden den für sie zuständigen Behörden außerdem auf konsolidierter Basis Risikopositionen… …vorliegenden Artikels genannten Angaben melden die Institute den für sie zuständigen Behörden in Bezug auf ihre zehn größten Kredite gegenüber Instituten auf… …Berücksichtigung der Wirkung der für die Zwecke des Artikels 395 Absatz 1 berechneten Kreditrisikominderung. (3) Die Institute melden den für sie zuständigen… …der Institute und zur Aufhebung der Durchführungsverordnung (EU) Nr. 680/2014 geregelt. Danach haben alle Meldungen zu den Großkrediten sowie zu den…

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• Dokumententyp - KWG-Kommentar

      Art. 439 CRR Offenlegung des Gegenparteiausfallrisikos

  
  Lieferung: 04/21

  …Titel II Kapitel 6 legen die Institute folgende Informationen offen: a) eine Beschreibung der Methodik, nach der internes Kapital und Obergrenzen für… …Artikel 284 Absatz 9 erteilt wurde; l) jeweils gesondert, die Offenlegungen gemäß Artikel 444 Buchstabe e und Artikel 452 Buchstabe g; m) für Institute, die… …kann die zuständige Behörde Institute von den Anforderungen nach Unterabsatz 1 Buchstaben d und e ausnehmen, wenn sie der Ansicht ist, dass die… …angemessene Schwellenwerte und objektive Kriterien fest. Übersicht 1 Offenlegung gemäß Art. 439 i. V. m. Art. 433a bis 433c Institute offenzulegende Angaben… …Standardansatz (vereinfachter SA-CCR) eingeführt. Der vereinfachte SA-CCR ist für die Institute gedacht, für die die Umsetzung des SA-CCR zu komplex und aufwendig… …wäre (dies betrifft insbesondere kleinere Institute). Für Institute mit Derivatepositionen in geringem Umfang, die bislang die Marktbewertungsmethode… …Liquiditätshilfe in Form von Sicherheitentauschgeschäften gewähren. Hier können die zuständigen Behörden entscheiden, dass Institute die Angaben der Buchst. d und e…

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• Dokumententyp - KWG-Kommentar

  Artikel 519c-519f Durchführung der Vorschriften

  
  Lieferung: 09/25

  …Art. 519c–519f CRR – Kommentar c) die geschätzten Auswirkungen des Rahmenwerks für die Mindestabwicklungsstandards auf Institute in der Union für die… …dieser Verordnung, und zwar für ein Szenario, in dem Institute in der Union die Abschläge für ihre Wertpapierfinanzierungsgeschäfte nicht anpassen, um den… …Daten, die Institute bei der Berechnung ihrer Eigenmittelanforderung für das operationelle Risiko verwenden. 2 Brogl CRR – Kommentar 1000 Art. 519c–519f… …Gesetzgebungsvorschlag vor. Artikel 519f Verhältnismäßigkeit [1] Die EBA erstellt einen Bericht, in dem der gesamte Aufsichtsrahmen für kleine und nicht komplexe Institute… …berücksichtigt wird, die kleine und nicht komplexe Institute auf Institutsebene und nach Region bei der Aufrechterhaltung der Finanzstabilität und der… …IT-Instrumentes, mit dem die Institute je nach Größe und Geschäftsmodell durch die entsprechenden einschlägigen Bestimmungen, Standards, Leitlinien und Meldebögen… …Bedeutung in denen es nach wie vor eine Vielzahl kleinerer und (vor allem mit Blick auf deren Geschäftsmodell und Risikoprofil) weniger komplexe Institute… …, diese uneingeschränkt mit gleichen Risikomanagement und (insbes. Reportingbzw. Offenlegung- 3 ) Pflichten zu überziehen wie große, komplexe Institute…

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  Artikel 432 Nicht wesentliche Informationen, Geschäftsgeheimnisse oder vertrauliche Informationen

  
  Lieferung: 06/26

  …der Offenlegungen nach Artikel 435 Absatz 2 Buchstabe c und nach den Artikeln 437 und 450 dürfen die Institute von der Offenlegung einer oder mehrerer… …Leitlinien dazu heraus, wie Institute das Kriterium der Wesentlichkeit in Bezug auf die Offenlegungspflichten der Titel II und III anzuwenden haben. (2) [1]… …Die Institute dürfen außerdem von der Offenlegung eines oder mehrerer der in den Titeln II und III genannten Informationsbestandteile absehen, wenn… …Verordnung (EU) Nr. 1093/2010 Leitlinien dazu heraus, wie Institute die Kriterien des Geschäftsgeheimnisses bzw. der Vertraulichkeit in Bezug auf die… …wesentliche Informationen (Abs. 1) Gemäß Art. 432 Abs. 1 UAbs. 1 dürfen Institute von einer oder mehreren der in den Titel II und III aufgeführten Offenlegungen… …, Leitlinien zu erarbeiten, wie Institute das Kriterium der Wesentlichkeit anzuwenden haben. Diesen Auftrag hat die EBA erfüllt und im Dezember 2014 ihre… …. 2015; geändert am 22. 01. 2020) übernommen. Darin erläutert die BaFin, wie Institute die Konzepte von Wesentlichkeit, Vertraulichkeit und… …Wesentlichkeit einer Information sollten Institute gemäß Tz. 12 des BaFin-Rundschreibens mindestens folgende Aspekte berücksichtigen (diese wurden wörtlich aus den… …nicht komplexe Institute von der Offenlegung nach Art. 450 gänzlich befreit). Für Weiteres hierzu s. Kommentierung zu den Artikeln 433a bis 433c. 4 Sylvia… …Bitterwolf CRR – Kommentar 1000 Art. 432 Geschäftsgeheimnisse und Vertraulichkeit (Abs. 2) Des Weiteren können Institute nach Art. 432 Abs. 2 UAbs. 1 von der…

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  Artikel 437 Offenlegung von Eigenmitteln

  
  Lieferung: 07/26

  …CRR – Kommentar 1000 Art. 437 Artikel 437 Offenlegung von Eigenmitteln Hinsichtlich ihrer Eigenmittel legen die Institute folgende Informationen… …. Dezember 2013 zur Festlegung technischer Durchführungsstandards für die Offenlegungspflichten der Institute in Bezug auf Eigenmittel gemäß der Verordnung… …dürfen Institute von der Offenlegung einer oder mehrerer der in den Titeln II und III genannten Informationen absehen, wenn diese nicht als wesentlich… …gemäß Art. 437 i. V. m. Art. 433a bis 433c SNCIs 3 Institute offenzulegende Angaben Häufigkeit nicht börsennotiert börsennotiert andere nicht börsenno-… …quantitative Anten berücksichtigungsfähiger gaben Verbindlichkeiten 3 Abkürzung für „kleine und nicht komplexe Institute“ i. S. v. Art. 4 Abs. 1 Nr. 145… …auf die Offenlegung der in Teil 8 Titel II und III der besagten Ver-ordnung genannten Informationen durch die Institute und zur Aufhebung der… …Tabellen gemappt hat. Hierbei ist zu beachten, dass es sich es bei dem Tool der EBA lediglich um eine Unterstützung für die Institute handelt; maßgeblich für… …, können in nachfolgenden Fällen die Spalten a) und b) der Tabelle EU CC2 zusammengefasst werden: – die Institute erfüllen die in Teil 8 CRR festgelegten… …CRR vorgeschriebenen Konsolidierungskreise und Konsolidierungsmethode erstellt und die Institute weisen unmissverständlich darauf hin, dass zwischen den… …betreffenden Konsolidierungskreisen und Konsolidierungsmethoden kein Unterschied besteht – die Institute erfüllen die in Teil 8 CRR festgelegten Pflichten auf…

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  Artikel 121 Risikopositionen gegenüber unbeurteilten Instituten

  
  Lieferung: 06/25

  …gemäß Artikel 119 Absatz 5 wie Risikopositionen gegenüber Instituten behandelt werden, müssen die Institute zur Beurteilung, ob die in Absatz 1 Buchstabe… …Institute unterliegen (Abs. 2) ............................................................................. 8 Risikogewichtszuordnung nach den Stufen A, B… …SCRA müssen Institute Risikopositionen von Banken in eine von drei Risikogewichtsklassen (Stufe A, B oder C) einordnen und ihnen entsprechende… …geregelt (s. Rn. 9 ff.). Buchst. a von Abs. 1 UAbs. 1 legt die Anforderungen, die an die Einordnung für ungeratete Institute der Stufe A gestellt werden… …Kapitalpuffer-Anforderung nach Art. 128 Nr. 6 CRD (institutsspezifischer antizyklischer Kapitalpuffer, Puffer für globale und anderweitig systemrelevante Institute… …abgestellt werden. Gemäß Art. 447 müssen alle Institute im Rahmen der Offenlegung ihre Schlüsselparameter, zu denen auch die o. g. Kapitalanforderungen (dort… …Buchst. a bis d) gehören, veröffentlichen (siehe Offenlegungstabelle EU KM1). Allerdings müssen gemäß Art. 6 Abs. 3 Institute, die Mutter- oder… …Tochterunternehmen sind sowie Institute, die nach (weiteren) Methoden der aufsichtlichen Konsolidierung des Art. 18 konsolidiert werden, die Offenlegungsanforderungen… …insofern Institute, die Teil einer Kreditinstituts- oder Finanzholdinggruppe sind, von einer „Stufe A“-Einstufung ausschließen. Deshalb können die… …Dies beinhaltet auch die Anforderungen an eine „Due Diligence“-Prüfung nach Art. 79 Buchst. b CRD. Danach müssen die Institute über interne Methoden…

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  Artikel 378-380 Eigenmittelanforderungen für das Abwicklungsrisiko

  
  Lieferung: 09/25

  …250 % (2) [1]1 Institute, die den in Teil 3 Titel II Kapitel 3 beschriebenen IRB- Ansatz anwenden, dürfen bei der Ansetzung eines Risikogewichts für… …Anlagebuch haben, die Zuordnung der PD anhand einer externen Bonitätsbeurteilung der Gegenpartei vornehmen. [1]2 Institute, die eigene LGD-Schätzungen… …Tabelle 2 behandelt werden, anwenden, sofern sie die LGD auf alle derartigen Risikopositionen anwenden. [1]3 Alternativ dazu dürfen Institute, die den IRB-… …Geschäften kein nennenswerter positiver Risikopositionsbetrag, so dürfen die Institute für diese Risikopositionen ein Risikogewicht von 100 % ansetzen, sofern… …1 250 % von Positionen aus nicht abgewickelten Geschäften gemäß Absatz 1 Tabelle 2 Spalte 4 können die Institute den übertragenen Wert zuzüglich des… …bereits ein rechtlicher Rahmen geschaffen. Diese Änderungen führen dazu, dass in der Praxis die Situationen, in denen Institute die folgenden… …am Abwicklungstag (Settlement Day) Zahlungen oder Lieferungen noch ausstehen. Durch diese Verzögerung kann es für Institute potenziell zu finanziellen… …Verlusten aus der Veränderung des Marktpreises des Geschäfts seit dem vereinbarten Abwicklungstag kommen. Zur Abdeckung dieses Verlustrisikos müssen Institute… …ausreichend Eigenmittel vorhalten. Laut Unterabsatz 1 müssen Institute bei der Ermittlung der Eigenmittelanforderungen für das Abwicklungsrisiko Geschäfte mit… …ausgenommen. Weiter führt Unterabsatz 1 aus, dass Institute die Preisdifferenz für diese Geschäfte berechnen müssen, wenn sich deren Abwicklung über den…

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  § 1 Einreichungsverfahren

  
  Lieferung: 08/25

  …CRR-Kreditinstitute, Finanzholdinggesellschaften und gemischten Finanzholdinggesellschaften und die BaFin für alle sonstigen in Deutschland ansässigen Institute… …seiner gesamten Aktiva beziehungsweise Passiva darstellen. – Öffentliche finanzielle Unterstützung: Institute, die eine direkte finanzielle Unterstützung… …, Finanzholdinggesellschaften und gemischte Finanzholdinggesellschaften, die eine der oben aufgeführten Voraussetzungen erfüllen, werden als Bedeutende Institute (Significant… …. Voraussetzungen auf konsolidierter Basis nicht erfüllen, werden von der EZB nur indirekt beaufsichtigt. Sie werden als Weniger bedeutende Institute (Less… …erforderlich. 6 2b § 1 Abs. 2 AnzV § 1 Abs. 2 AnzV beinhaltet Besonderheiten für verbandsgeprüfte Institute zum Einreichungsweg, zur Anzahl der Anzeigenexemplare… …und Sparkassen ist historisch gewachsen. Die Verbände verfügen über detaillierte Kenntnisse der ihnen angeschlossenen Institute. Diese Informationen… …Anzeigenverordnung – auch von dem Verband übernommen werden, der insofern eine Sammelanzeige für die Institute abgibt, die von dem schwerwiegenden Vorfall betroffen… …24 Abs. 3c S. 1 KWG bzw. auch § 1 Abs. 3 AnzV stellen sicher, dass Institute, die unter der direkten Aufsicht der EZB stehen, ihre Anzeigen nicht nur… …Deutschen Bundesbank abzugeben. Der Gesetzeswortlaut (§ 24a Abs. 4a S. 1 KWG) sieht also grundsätzlich vor, dass Institute, die von der EZB direkt… …. 1 AnzV müssen die Institute auf Verlangen der BaFin oder der Deutschen Bundesbank einen elektronischer Einreichungsweg für die Einreichung von…

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• Dokumententyp - KWG-Kommentar

  Artikel 132 Eigenmittelanforderungen für Risikopositionen in Form von Anteilen an OGA

  
  Lieferung: 08/25

  …CRR – Kommentar 1000 Art. 132 Artikel 132 Eigenmittelanforderungen für Risikopositionen in Form von Anteilen an OGA (1) Die Institute berechnen den… …Anteile. (2) Sind die Bedingungen nach Absatz 3 des vorliegenden Artikels erfüllt, so dürfen die Institute den Transparenzansatz gemäß Artikel 132a Absatz 1… …oder den mandatsbasierten Ansatz gemäß Artikel 132a Absatz 2 anwenden. Vorbehaltlich des Artikels 132b Absatz 2 weisen Institute, die weder den… …Institute können die risikogewichteten Positionsbeträge ihrer Risikopositionen in Form von Anteilen an OGA durch eine Kombination von in diesem Absatz… …genannten Ansätzen berechnen, sofern die Bedingungen für die Verwendung dieser Ansätze erfüllt sind. (3) Die Institute dürfen den risikogewichteten… …Entwicklungsbanken und andere Institute, die gemeinsam mit multilateralen oder bilateralen Entwicklungsbanken in einen OGA investieren, den risikogewichteten… …Vermögenswerte beschränkt, die eine nachhaltige Entwicklung in Entwicklungsländern fördern. Die Institute teilen ihrer zuständigen Behörde die OGA mit, auf die sie… …erstmals die Risikoposition gegenüber dem OGA eingeht und wenn es eine Änderung beim Anlagemandat des OGA gibt. (4) Institute, die über keine ausreichenden… …Dritten bestätigt. Institute, die sich auf die Berechnungen Dritter stützen, multiplizieren den aus diesen Berechnungen resultierenden risikogewichteten… …von Absatz 1 des vorliegenden Artikels können die Institute, die den Transparenzansatz nach Artikel 132a Absatz 1 anwenden, den risikogewichteten…

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• Dokumententyp - KWG-Kommentar

  § 7 Zusammenarbeit mit der Deutschen Bundesbank

  
  Lieferung: 04/22

  …dieses Gesetzes zusammen. 2 Unbeschadet weiterer gesetzlicher Maßgaben umfasst die Zusammenarbeit die laufende Überwachung der Institute durch die Deutsche… …Eigenkapitalausstattung und Risikosteuerungsverfahren der Institute und das Bewerten von Prüfungsfeststellungen. 4 Die laufende Überwachung durch die Deutsche Bundesbank… …..................................................... 51–59 Bedeutende und weniger bedeutende Institute ..................................... 60–65 Grundsatz der Zusammenarbeit (Abs. 1a S. 1 und 4)… …Maßgabe des KWG zusammenarbeiten. Diese Zusammenarbeit umfasst unbeschadet weiterer gesetzlicher Maßgaben die laufende Überwachung der Institute durch die… …bei der Solvenzaufsicht über die Institute verbindlich gefasst werden, um Doppelarbeit bei der Beaufsichtigung zu vermeiden, die aufsichtsrelevanten… …Institute durch die BaFin ausgeübt. Sie hat Missständen im Kredit- und Finanzdienstleistungswesen entgegenzuwirken und soll die Einhaltung der… …Rechtsgrundlagen ein solides Geschäftsgebaren der Institute sowie die allgemeine Ordnung im Finanzsystem gewährleisten und damit auch eine systemstabilisierende… …über Institute. Die gesetzliche Grundlage für diese weitreichen- 16 Vgl. Begründung zum Entwurf des Gesetzes über die integrierte… …einzelner Institute nutzen. Als Zentralbank der Bundesrepublik Deutschland gilt die Deutsche Bundesbank selbst nicht als Institut; sie ist dem KWG insofern… …Stellungnahme) aufmerksam gemacht wird. Die BaFin kann sich insofern auf die intensive Überwachung derjenigen Institute konzentrieren, bei denen Mängel oder…

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