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• Dokumententyp - BAKred

  Schreiben des BAK betreffend Grundsatz I gemäß §§ 10, 10a KWG sowie Großkredit- und Millionenkreditvorschriften. Anfrage [...] zur Einordnung von Forderungen an die Stadtwerke Köln GmbH vom 9. Januar 2001

  
  Lieferung: 01/02

  …teile die von Ihnen […] geäußerte Auffassung, dass es sich bei der Stadtwerke Köln GmbH nicht um ein Unternehmen ohne Erwerbscharakter handelt, so dass… …Stadtwerke Köln GmbH ergibt sich unmittelbar daraus, dass diese Mutterunternehmen eines weitverzweigten Konzerns sind, dem Unternehmen aus der Kommunikations-… …, Verkehrs-, Abfallentsorgungs- und Energieversorgungsbranche angehören. Diese stehen im Wettbewerb mit anderen Unternehmen. Daraus und im Hinblick auf die…

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• Dokumententyp - BAKred

  Schreiben des BAK betreffend Risikogewichtung der Mannheimer Versorgungs- und Verkehrsgesellschaft mbH MVV vom 20. Februar 2001

  
  Lieferung: 01/02

  …nicht um ein Unternehmen handelt, das gemäß § 13 Abs. 3 Nr. 1 b GS I mit 20 % gewichtet werden kann. Wie im Fall der Stadtwerke Köln GmbH 1 ) ist bei der… …Prüfung, ob ein (Mutter)Unternehmen als erwerbswirtschaftlich tätig anzusehen ist, eine Betrachtung des Konzerns ausschlaggebend. Die Unternehmen, die der… …MVV nachgeordnet sind, stehen im Wettbewerb zu anderen Unternehmen. und sind daher als erwerbswirtschaftlich anzusehen. Dieses erwerbswirtschaftliche…

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• Dokumententyp - BAKred

  Rundschreiben 19/99 des BAK vom 23. Dezember 1999 betreffend Abzug von Anteilen an reinen Industrie- und Versicherungsholdings gemäß § 10 Abs. 6 KWG

  
  Lieferung: 03/12

  …ich bis auf weiteres Beteiligungen an Holdinggesellschaften, die als sogenannte Vorschaltgesellschaften ausschließlich Beteiligungen an Unternehmen… …ich klar: 1. Unternehmen, die keine Institute sind und deren Haupttätigkeit darin besteht, Beteiligungen zu erwerben, sind nach § 1 Abs. 3 Satz 1 Nr. 1… …KWG Finanzunternehmen. Diese Regelung erfaßt auch Holdinggesell· schaften, die direkt nur an einem Unternehmen beteiligt sind. Auch reine Industrie· und… …Konsolidierungsschwellen erreicht, sind diese Unternehmen wie andere Finanzunternehmen auch in die Konsolidierung einzubeziehen; Ausnahmen gibt es inso· weit nur durch eine… …Einzelfallregelung nach § 31 Abs. 2 KWG. Im Anzeigewesen sind diese Unternehmen unter der Kategorie "Finanz· unternehmen" zu führen. Oie punktuelle Ausnahme für die… …Einstufung dieser Unternehmen als Finanzunternehmen hat diese Regelung nichts geändert. Die Ausnahme von der Abzugspflicht gilt auch nicht für § 10 a Abs. 9… …dem Wortlaut der Abzugsbestimmungen zugestanden, solche Unternehmen nicht der Abzugspflicht zu unterwerfen. Voraussetzung für diese Erleichterung ist… …, so hat das übergeordnete Unternehmen der Gruppe der Entscheidung des Einzelinstituts zu folgen und die reine Industrie- und Versicherungsholding… …voraus: • Das Unternehmen hält keine bedeutenden Beteiligungen (§ 1 Abs. 9 KWG) an einem Institut oder Finanzunternehmen (ausgenommen, dieses sei… …. 1 KWG einzubeziehen. Hinsichtlich des entsprechenden Beteiligungsbesitzes von anderen gruppenangehörigen Unternehmen bleibt das übergeordnete…

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• Dokumententyp - BAKred

  Rundschreiben des Bundesaufsichtsamtes für das Kreditwesen betreffend Gewichtung von Risikoaktiva gegenüber Wohnungsunternehmen mit Spareinrichtung im Grundsatz I gemäß §§10 Abs. 1, 10a Abs. 1 KWG vom 18. Dezember 1995

  
  Lieferung: 06/00

  …Satz. 2 Nr. 1 KWG besitzen, den Vorschriften des KWG unterworfen. Wegen der besonderen Geschäftsstruktur dieser Unternehmen habe ich mit Schreiben vom 22… …Befreiungsverordnung, verzichtet. Die Unternehmen haben den Grundsatz I lediglich einmal jährlich zum 31. Dezember zu berechnen und zu melden. Als Konsequenz der… …eingeschränkten Solvenzaufsicht sind die genannten Unternehmen bis auf weiteres nicht als Kreditinstitute im Sinne des Grundsatzes I Abs. 10 Nr. 1 Buchst. e)…

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• Dokumententyp - BaFin

      Rundschreiben 4/2007 BA – Anwendung des mit Wirkung vom 01.01.2007 geänderten Freistellungstatbestandes des § 31 Abs. 3 Satz 1 und 2 KWG auf sog. Altfälle

  
  Lieferung: 05/08

  …übergeordnete Unternehmen einmal pro Jahr der Bundesanstalt und der Deutschen Bundesbank mitzuteilen hat, welche nachgeordneten Unternehmen es von der… …. 2007 auch für die sog. Altfälle. Daher sind von den betreffenden übergeordneten Unternehmen nicht mehr die Jahresabschlussunterlagen des in Rede… …hat das betreffende übergeordnete Unternehmen eigenständig zu prüfen, ob die Freistellungsvoraussetzungen des § 31 Abs. 3 Satz 1 KWG n. F., die mit den… …Unternehmens noch vorliegen. Ist dies der Fall, kann das übergeordnete Unternehmen von der Befreiung des § 31 Abs. 3 Satz 1 KWG n. F. Gebrauch machen. Die in… …Rede stehenden nachgeordneten Unternehmen sind in die Sammelanzeige nach § 31 Abs. 3 Satz 2 KWG n. F., die erstmals zum 30. 09. 2007 einzureichen ist… …Freistellungsvoraussetzungen des § 31 Abs. 3 Satz 1 KWG n. F. bezüglich des in Rede stehenden nachgeordneten Unternehmens nicht mehr vor, hat das übergeordnete Unternehmen von… …jeweilige Freistellungsbescheid das übergeordnete Unternehmen zudem von der Pflicht zur Einbeziehung des nachgeordneten Unternehmens in den zusammengefassten… …Monatsausweis nach § 25 Abs. 2 KWG befreit, hat der Bescheid weiterhin Gültigkeit. Das nachgeordnete Unternehmen muss in diesen Fällen nach wie vor nicht in den…

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• Dokumententyp - BAKred

  Rundschreiben 2/98 des BAK vom 20.2.1998 – weggefallen

  
  Lieferung: 02/12

  …Ziffer 56 des Rundschreibens 11/2001 des BAK vom 6. Dezember 2001 – I 3 – 272 A – 2/98 über „Auslagerung von Bereichen auf ein anderes Unternehmen gemäß §…
• Dokumententyp - BAKred

  Schreiben des BAK betr. aBildung von Kreditnehmereinheiten bei paritätischer Beteiligung Gemeinschaftsunternehmen / bVoraussetzungen für die Kreditnehmerzusammenfassung nach § 19 Abs. 2 Satz 1 Nr. 1 KWG bei Krediten an Ehegatten vom 20. Januar 1992

  
  Lieferung: 02/97

  …; BGHZ 99, 1), daß eine Gesellschaft von zwei (oder mehreren) gleichgeordneten Unternehmen abhängig sein kann. Dabei erfüllt jedoch bei der paritätischen… …Ehegatten als Unternehmen i. S. d. Konzernrechtes anzusehen, so kommt eine Kreditnehmerzusammenfassung in Betracht, wenn sie einen Unterordnungs- oder… …der Ehegatten mit den von ihnen beherrschten Unternehmen zu einem Unterordnungskonzern. Ehegatten sind mit den von ihnen beherrschten Unternehmen zu… …einem Unterordnungskonzern zusammenzufassen, wenn sie Unternehmenseigenschaft haben. Als Unternehmen i. S. d. §§ 15 f. AktG ist ein Gesellschafter oder… …. w. N.). So kann eine natürliche Person dann als Unternehmen angesehen werden, wenn sie mindestens zwei Beteiligungen hält. Davon muß eine Beteiligung… …Beteiligungen bei den Ehegatten ergibt. Die andere Beteiligung muß zumindest ein unternehmerisches Interesse vermitteln. Ein Ehegatte wäre auch dann Unternehmen i… …nachgeht. Erfüllen beide Ehegatten den Unternehmensbegriff, kommt eine Zusammenfassung der Ehegatten und der von ihnen abhängigen Unternehmen zu einem… …Unternehmen ausgehen, ohne daß vertragliche oder organisatorische Bindungen zwischen ihnen bestehen, sofern rechtliche oder tatsächliche Umstände sonstiger Art… …durch eine mehrere Unternehmen umfassende, planmäßige, gemeinsame Gestaltung der wirtschaftlichen Verhältnisse zeigen, daß sie auf Grund ihrer… …Vollmachtserteilung – Geschäftsführertätigkeit in den Unternehmen – Darlehensgewährung der Ehegatten untereinander – Vereinbarung einer gesamtschuldnerischen Haftung –…

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• Dokumententyp - BAKred

  Rundschreiben 3/97 des BAK betr. Kreditnehmereinheiten nach § 19 Abs. 2 Satz 1 KWG vom 24. Februar 1997

  
  Lieferung: 02/01

  …herrschende Unternehmen. (1) Abhängige Unternehmen sind rechtlich selbständige Unternehmen, auf die ein anderes Unternehmen (herrschendes Unternehmen… …) unmittelbar oder mittelbar einen beherrschenden Einfluß ausüben kann. (2) Von einem in Mehrheitsbesitz stehenden Unternehmen wird vermutet, daß es von dem an… …ihm mit Mehrheit beteiligten Unternehmen abhängig ist. 118 Regelungen zu Grundsatzfragen 281 schließt diese Variante den Unterordnungskonzern als… …selbst Unternehmen zu sein. § 19 Abs. 2 Satz 1 Alternative 1 KWG hat insoweit die Funktion eines Auffangtatbestandes. Für die Bildung von… …: Bei einem Gemeinschaftsunternehmen, an dem paritätisch ein Unternehmen und ein Nicht-Unternehmen oder auch zwei Nicht-Unternehmen beteiligt sind und… …, neben der Kreditnehmereinheit „Gemeinschaftsunternehmen / beteiligtes Unternehmen“ eine weitere Kreditnehmereinheit „Gemeinschaftsunternehmen /…

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• Dokumententyp - BaFin

  Schreiben der BaFin vom 9. August 2005 betr. Bestimmung des "beherrschenden Unternehmens" gemäß § 15 Abs. 1 Satz 1 KWG; Anwendungsbereich des § 15 Abs. 3 Nr. 2 KWG; Organkredite gemäß § 15 KWG

  
  Lieferung: 05/06

  …(mehr) erforderlich. Den in Rede stehenden Rundschreibenentwurf ziehe ich daher hiermit zurück. Ihre Frage, welches Unternehmen als herrschendes… …Unternehmen im Sinne des § 15 Abs. 1 Satz 1 KWG anzusehen ist, beantworte ich wie folgt: Als herrschendes Unternehmen ist nur dasjenige herrschende Unternehmen… …Unternehmens jedoch anders auszulegen. In diesem Fall ist das Kredit gewährende Institut selbst als beherrschendes Unternehmen anzusehen, so dass dessen… …Organkredit darin, dass die Person, der der Kredit gewährt wird, nicht zu dem Kredit gewährenden Institut in enger Beziehung steht, sondern zu einem Unternehmen… …Unternehmensorgankrediten nach § 15 Abs. 1 Nrn. 6 bis 11 KWG grundsätzlich erforderlich, um einen Kredit an ein Unternehmen handelt, ist § 15 Abs. 1 Satz 1 Nr. 12 KWG den…

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• Dokumententyp - Verordnung

  Verordnung zur Ergänzung der Großkreditvorschriften nach der Verordnung EU Nr. 575/2013 des Europäischen Parlaments und des Rates vom 26. Juni 2013 über Aufsichtsanforderungen an Kreditinstitute und Wertpapierfirmen und zur Änderung der Verordnung EU Nr. 646/2012 und zur Ergänzung der Millionenkreditvorschriften nach dem Kreditwesengesetz – Großkredit- und Millionenkreditverordnung – GroMiKV

  
  Lieferung: 05/19

  …Unternehmen, an dem das Institut diese Beteiligung oder diesen sonstigen Anteil hält, in die Beaufsichtigung auf konsolidierter Basis einbezogen ist, der das… …Kreditrisikominderung nach den Artikeln 399, 401 bis 403 der Verordnung (EU) Nr. 575/2013 ausgenommen, sofern das gruppenangehörige Unternehmen, gegenüber dem die… …Höhe ihrer Bemessungsgrundlage, wenn es sich bei der Risikoposition um eine vor dem 1. Januar 2014 für ein gruppenangehöriges Unternehmen erstmals… …kann auf Antrag des Instituts zulassen, dass Risikopositionen nach Absatz 2 gegenüber sämtlichen oder einzelnen gruppenangehörigen Unternehmen bei der… …Bemessungsgrundlage ausgenommen werden, sofern 1. das gruppenangehörige Unternehmen, gegenüber dem die Risikoposition besteht, in die Beaufsichtigung auf konsolidierter… …die Höhe der gegenüber gruppenangehörigen Unternehmen bestehenden Risikopositionen anzugeben. (4) Die Bundesanstalt kann die nach Absatz 3 gewährte… …Unternehmen für seine Gruppe einzureichen hat. (4) Abweichend von Absatz 1 Satz 1 kann die Bundesanstalt statt der Einreichung in Papierform die elektronische… …Voraussetzungen bei der Deutschen Bundesbank vorliegen. Vor Erlass einer Allgemeinverfügung nach Satz 1 sind die am Meldeverfahren beteiligten Unternehmen und die… …Deutsche Bundesbank anzuhören. Mindestens zwölf Monate vor dem Erlass einer Allgemeinverfügung ist dieser allen beteiligten Unternehmen gegenüber… …anzukündigen. § 9 Stammdatenrückmeldung Die Deutsche Bundesbank übersendet den Instituten und den übergeordneten Unternehmen spätestens am 25. Geschäftstag, der…

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