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• Dokumententyp - BaFin

  Schreiben der BaFin vom 14. Juni 2004 betreffend Anzeigepflichten der Prüfer gemäß § 29 Abs.3 Satz 1 KWG - Jahresgespräch mit der Deutschen Bundesbank am 27.02.2004

  
  Lieferung: 03/12

  …neben die sog. Redepflicht des Abschlussprüfers (Winter, § 29 Rn. 36 ff. in: Boos/Fischer/Schulte-Mattler, Kreditwesengesetz, Kommentar, 2. Aufl., München… …, Gesetz über das Kreditwesen, Kommentar, 6. Aufl., Stuttgart, 1997). Das Unterlassen der Anzeige kann, aufgrund der oben dargestellten Rolle der Banken, Folgen haben, die weit…

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• Dokumententyp - BaFin

      Schreiben BaFin an ZKA vom 9. Mai 2005 betr. Schreiben an den Zentralen Kreditausschuss zu § 18 KWG

  
  Lieferung: 06/05

  …KWG – Kommentar 115 Anhang zu § 18 Anhang Nr. 1 Schreiben BaFin an ZKA vom 9. Mai 2005 (Aufhebung Rundschreiben) – BA 13 – GS 3350 – 1 / 2005 Betr… …KWG – Kommentar Ich gehe davon aus, dass meine Entscheidung, mehr Verantwortung auf die Institute zu übertragen, in Ihrem Sinne ist, und wünsche mir…
• Dokumententyp - BaFin

      Entwurf konsolidiertes Rundschreiben BaFin vom 16. Februar 2005 betr. Offenlegung der wirtschaftlichen Verhältnisse nach § 18 KWG

  
  Lieferung: 06/05

  …115 Anhang zu § 18 KWG – Kommentar Nr. 2 Entwurf konsolidiertes Rundschreiben BaFin vom 16. Februar 2005 – BA 13 – GS 3350 – 1 / 2005 Betr… …Anstrengungen zur Offenlegung der wirtschaftlichen Verhältnisse zu unternehmen (Tz. 36). 2 KWG – Kommentar 115 Anhang zu § 18 Ferner wurden einige Klarstellungen… …ergaben. Diese Klarstellungen stellen keine Verschärfung der Verwaltungspraxis dar. […] KWG, Erg.-Lfg. 6 / 05 3 115 Anhang zu § 18 KWG – Kommentar (Entwurf)… …wirtschaftlich als Einheit angesehen werden müssen, zu einer Kreditnehmereinheit zusammenzufassen sind. 4 KWG – Kommentar 115 Anhang zu § 18 § 21 Abs. 2 bis 4 KWG… …Inhaber von debitorischen Und- bzw. OderKonten betreffen. KWG, Erg.-Lfg. 6 / 05 5 115 Anhang zu § 18 KWG – Kommentar über die wirtschaftlichen Verhältnisse… …erforderlich sein, der zusammen mit dem Unternehmen eine Kreditnehmereinheit gemäß § 19 Abs. 2 Satz 2 Nr. 1, Al- 6 KWG – Kommentar 115 Anhang zu § 18 ternative 3… …aufrechtzuerhalten, müssen für die Geschäftsleitung, die Innenrevision, den Abschlussprüfer und die KWG, Erg.-Lfg. 6 / 05 7 115 Anhang zu § 18 KWG – Kommentar… …. 14 zu § 36 5 ) vgl. Regierungsbegründung, BT-DruckS. 7 / 3657, S. 12 8 KWG – Kommentar 115 Anhang zu § 18 gen störungsfrei bedient werden. Wenn das… …000,– € überschreiten würde. KWG, Erg.-Lfg. 6 / 05 9 115 Anhang zu § 18 KWG – Kommentar nach mindestens der zum Stichtag 31. 12. 2001 erstellte… …uneingeschränkten Bestätigungs- bzw. Prüfungsvermerk versehen 10 KWG – Kommentar 115 Anhang zu § 18 worden sind, ist in der Regel die Vorlage weiterer Unterlagen zur…

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• Dokumententyp - BStBK

      Verlautbarung der Bundessteuerberaterkammer zu den Grundsätzen für die Erstellung von Jahresabschlüssen durch Steuerberater

  
  Lieferung: 06/05

  …KWG – Kommentar 115 Anhang zu § 18 Nr. 3 Verlautbarung der Bundessteuerberaterkammer zu den Grundsätzen für die Erstellung von Jahresabschlüssen… …, Erg.-Lfg. 6 / 05 17 115 Anhang zu § 18 KWG – Kommentar richtet. Für die Erstellung von Jahresabschlüssen durch Steuerberater sollen daher zukünftig… …Prüfungshandlung dann möglich, wenn der Steuerberater eine Bescheinigung erteilt (vgl. E) III.3.). 18 KWG – Kommentar 115 Anhang zu § 18 II. Auftragsabgrenzung 1… …und öffentliche Stelle i. S. des § 20 Abs. 2 Nr. 1 Buchstaben b bis d. KWG, Erg.-Lfg. 6 / 05 19 115 Anhang zu § 18 KWG – Kommentar 3. Abweichende… …Jahresabschlusses alle Tätigkeiten, die erforderlich sind, um auf der Grundlage der Buchführung und der Inventur sowie der einge- 20 KWG – Kommentar 115 Anhang zu §… …Jahresabschluss nicht auf den Briefbogen des Berufsangehörigen zu drucken. KWG, Erg.-Lfg. 6 / 05 21 115 Anhang zu § 18 KWG – Kommentar Die Mitwirkung eines… …(Düsseldorf) erhältlich. 22 KWG – Kommentar 115 Anhang zu § 18 tern und Steuerbevollmächtigten“ haben zwischen Abschlussvermerken und Abschlussbescheinigungen… …. . . . . . erstellt. Eine Be- KWG, Erg.-Lfg. 6 / 05 23 115 Anhang zu § 18 KWG – Kommentar urteilung der Ordnungsmäßigkeit dieser Unterlagen und der Angaben des… …. Die Ausführungen in HFA 4 / 1996 unter D II 2 sowie der HFA 4 / 1996 als Anlage beigefügte 24 KWG – Kommentar 115 Anhang zu § 18 „Maßnahmenkatalog zur… …. KWG, Erg.-Lfg. 6 / 05 25 115 Anhang zu § 18 KWG – Kommentar gen und Angaben des Unternehmens erfolgte auftragsgemäß in eingeschränktem Umfang. Über Art…

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• Dokumententyp - BaFin

      Rundschreiben 1/2007 der BaFin vom 5. Januar 2007 betr. Beteiligungsanzeigen nach §§ 12a, 24 Abs. 1, 1a und 3a KWG i.V.m. §§ 7, 8 und 16 Anzeigenverordnung

  
  Lieferung: 02/08

  …KWG – Kommentar 115 Anhang 1 zu § 24 Rundschreiben 1 / 2007 der BAFin vom 5. Januar 2007 – BA 37-FR 2423 / 0005 An alle Kreditinstitute und an alle… …Verbindung (§ 24 Abs. 1 Nr. 12 und Abs. 1 a Nr. 1 KWG). KWG, Erg.-Lfg. 2 / 08 1 115 Anhang 1 zu § 24 KWG – Kommentar mengeführt. Damit stehen zukünftig nicht… …Mutter-Tochterverhältnisses allein an der fehlenden Unternehmensqualität des Beteiligten scheitert. 2 2.4 KWG – Kommentar 115 Anhang 1 zu § 24 Kapital- oder Stimmrechtsanteile… …gehalten und angezeigt werden. KWG, Erg.-Lfg. 2 / 08 3 115 Anhang 1 zu § 24 KWG – Kommentar 3.3 Den Instituten, die einer Gruppe nach §§ 10 a und 13 b KWG…

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• Dokumententyp - BaFin

      Merkblatt Hinweise zur neuen Anzeigenverordnung zur Unterstützung der Umstellungsphase

  
  Lieferung: 02/08

  …KWG – Kommentar 115 Anhang 2 zu § 24 Merkblatt Hinweise zur neuen Anzeigenverordnung zur Unterstützung der Umstellungsphase (Stand 26. 11. 2007… …. 2 / 08 1 115 Anhang 2 zu § 24 KWG – Kommentar des § 1 hinaus in der Anzeigenverordnung konkretisiert werden. Für alle weiteren Anzeige- und… …(alt) § 1 • §§ 2, 4, 7, 10, 21 und 22 • Anzahl der Exemplare und Einreichungsstellen • § 26 Abs. 1 § 2 § 1 § 3 § 3 2 KWG – Kommentar 115 Anhang 2 zu § 24… …zu § 24 KWG – Kommentar Anlage zum Merkblatt vom 26. 11. 2007 Fragen und Antworten zum neuen Beteiligungsanzeigewesen In der Liste werden Beispiele… …Kommentar 115 Anhang 2 zu § 24 regeln, dass eine Pflicht nun nicht mehr besteht, hat die BaFin darauf noch einmal mit Punkt 1.6 hingewiesen. Frage 2… …2 zu § 24 KWG – Kommentar Antwort Nach § 7 Abs. 7 AnzV (neu) sind sog. „Bagatellbeteiligungen“ nur auf Verlangen der Aufsicht als qualifizierte… …zur vorherigen 6 KWG – Kommentar 115 Anhang 2 zu § 24 Rechtslage sind damit im Bereich der Anteilshöhen unter 20 % tendenziell weniger… …Unternehmen im Sinne des § 10 a Abs. 4 und 5 KWG ist. KWG, Erg.-Lfg. 2 / 08 7 115 Anhang 2 zu § 24 KWG – Kommentar b) aktivische Anteile ab 10 % bis unter 20 %… …Kommentar 115 Anhang 2 zu § 24 § 10 a Abs. 4 (qualifizierte Minderheitsbeteiligung) und § 10 a Abs. 5 (freiwillige Konsolidierung). Nach dem jetzigen… …für die Anteilsberechnung aktivischer Beteiligungsverhältnisse. KWG, Erg.-Lfg. 2 / 08 9 115 Anhang 2 zu § 24 KWG – Kommentar Nach Ihrem Beispiel müsste…

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• Dokumententyp - Sonstige

  Vorwort

  
  Lieferung: 01/63

  …. Da der Kommentar aber nicht allein die rechtliche Würdigung der einzelnen gesetzlichen Bestimmungen behandeln soll, sondern in erster Linie als… …des zweiten Abschnittes des Gesetzes („Vorschriften für die Kreditinstitute“), da der Kommentar speziell für die tägliche Arbeit der Banken, Sparkassen… …. Durch die gewählte Form der Loseblattanordnung soll außerdem die Gewähr gegeben sein, den Kommentar gerade hinsichtlich auch solcher Entscheidungen immer…

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• Dokumententyp - Verzeichnis

  Abkürzungsverzeichnis

  
  Lieferung: 02/05

  …and Commerce International Bundesdatenschutzgesetz i. d. F. der Bekanntmachung vom 14. 1. 2003 – BGBl. I S. 66 – Kreditwesengesetz, Kommentar C. H. Beck… …VAG Versicherungswirtschaft Gesetz über das Kreditwesen, Kommentar, 6. Auflage, Stuttgart 1997 Umsatzsteuergesetz Gesetz über den unlauteren Wettbewerb…
• Dokumententyp - Verzeichnis

      In den Anmerkungen zitierte Schreiben des BAKred, andere behördliche Schreiben / Bescheide und u. ä. Grundsatzdokumente

  
  Lieferung: 05/05

  …KWG – Kommentar 115 Anhang 3 zu § 1 In den Anmerkungen zitierte Schreiben des BAKred, andere behördliche Schreiben / Bescheide und u. ä… …an, ob die bankgeschäftliche Tätigkeit das Warengeschäft überwiegt.“ KWG, Erg.-Lfg. 5 / 02 1 115 Anhang 3 zu § 1 KWG – Kommentar Grundsätze für die… …Kommentar 115 Anhang 3 zu § 1 Schreiben des Bundesministers für Wirtschaft und Finanzen an den ZKA vom 20. 06. 1972 – W / II A 6 – 12 03 75 –: Betr… …Landmann-Rohmer-Eyermann-Fröhler, Kommentar zur Gewerbeordnung, § 38, RdNr. 12. Den Kreditinstituten werden hiernach in erster Linie Buchführungspflichten auferlegt und den Behörden… …sonstige Unterlagen dieser Bauträgerfirmen vorlegen zu lassen. KWG, Erg.-Lfg. 5 / 02 3 115 Anhang 3 zu § 1 KWG – Kommentar Schreiben des BAKred vom 30. 09… …– Kommentar 115 Anhang 3 zu § 1 In letzter Zeit ist von einigen Immobilienmaklern Klage darüber geführt worden, daß insbesondere Sparkassen und… …Kommentar tungen der Wirtschaft nach wie vor die volle Unterstützung ihrer Träger finden. So haben Wirtschaft und Kreditgewerbe nach den vorliegenden… …festgelegte Beteiligungsverhältnis – Stand der 6 KWG – Kommentar 115 Anhang 3 zu § 1 Kapitalkonten bzw. ggf. Festkonten oder vom Stand der Kapitalkonten… …der Europäischen Gemeinschaft inzwischen bestätigt. KWG, Erg.-Lfg. 5 / 02 7 115 Anhang 3 zu § 1 KWG – Kommentar Auf der Grundlage der vorläufigen… …kon- 8 KWG – Kommentar 115 Anhang 3 zu § 1 sequenten Umsetzung der EG-rechtlichen Abzugsbestimmungen keine Probleme haben werden. Schreiben des BAKred…

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