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• Dokumententyp - KWG-Kommentar

      Artikel 469–491 CRR Übergangsvorschriften zu Eigenmittelposten

  
  Lieferung: 03/20

  …Mitgliedstaat haben, der ein wirtschaftliches Anpassungsprogramm durchführen muss und die Emission der betreffenden Instrumente im Rahmen dieses Programms…
• Dokumententyp - LiqV-Kommentar

      § 2 Ausreichende Liquidität

  
  Lieferung: 02/20

  …Kommentar Nach diesem Berechnungsschema werden im Rahmen einer ex-ante-Betrachtung die dem Institut während der nächsten zwölf Monate zur Verfügung stehenden… …ist in Zeiten funktionierender Märkte grundsätzlich zutreffend. Im Rahmen der Subprime- bzw. Finanzmarktkrise kam es jedoch zu einem erheblichen und…
• Dokumententyp - LiqV-Kommentar

      § 3 Zahlungsmittel

  
  Lieferung: 02/20

  …Kreditwesengesetzes zugelassen sind (börsennotierte Wertpapiere), einschließlich der dem Institut als Pensionsnehmer oder Entleiher im Rahmen von Pensionsgeschäften… …muss, wenn diese nicht dem Europäischen System der Zentralbanken angehört, einschließlich der dem Institut als Pensionsnehmer oder Entleiher im Rahmen… …(EU) Nr. 575/2013, einschließlich der dem Institut als Pensionsnehmer oder Entleiher im Rahmen von Pensionsgeschäften oder Leihgeschäften übertragenen… …festverzinsliche Wertpapiere, einschließlich der dem Institut als Pensionsnehmer oder Entleiher im Rahmen von Pensionsgeschäften oder Leihgeschäften übertragenen… …festverzinslichen Wertpapiere, 7. Sachforderungen des Pensionsgebers auf Rückübertragung von Wertpapieren im Rahmen echter Pensionsgeschäfte, 8. Geldforderungen des… …Schuldverschreibungen eigener Emissionen, die die Voraussetzungen des Artikels 129 der Verordnung (EU) Nr. 575/2013 nicht erfüllen, 4. im Rahmen von Pensionsgeschäften… …dem Institut als Pensionsnehmer oder Entleiher im Rahmen von Pensions- oder Leihgeschäften übertragenen Wertpapiere. Die o. a. Wertpapiere gelten nach… …entzogen sind. Anerkannt werden börsennotierte Wertpapiere, die im Rahmen von Micro-Hedges zusammen mit einer darauf bezogenen kongruenten… …(einschließlich der dem Institut als Pensionsnehmer oder Entleiher im Rahmen von Pensions- oder Leihgeschäften übertragenen Vermögensgegenstände) und sonstige… …Schuldverschreibungen sind nur in dem engen Rahmen möglich wie bei börsennotierten Wertpapieren (d. h. wenn der Marktwert den Buchwert übersteigt bzw. bei Micro-Hedges)…

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• Dokumententyp - LiqV-Kommentar

      § 4 Zahlungsverpflichtungen

  
  Lieferung: 02/20

  …im Rahmen von echten Wertpapierpensionsgeschäften, 7. Geldverbindlichkeiten des Pensionsgebers aus unechten Pensionsgeschäften in Höhe des vereinbarten… …im Zusammenhang mit durchgeleiteten Mitteln im Rahmen von Förderkrediten, die Dritte bereitstellen, oder der Abschluss von Bausparverträgen sind nicht… …anzurechnen. Unter Förderkrediten sind laut BAKred-Rundschreiben 18/99 v. 22. 12. 1999 – I5 – A341 – 3/ 99, Punkt 4, Weiterleitungsdarlehen im Rahmen… …Offenmarktgeschäften, in Anspruch genommene Spitzenrefinanzierungsfazilitäten, Verbindlichkeiten als Pensionsnehmer gegenüber dem ESZB im Rahmen bilateraler… …entliehenen Wertpapiere unter den Zahlungsmitteln. – Sachverbindlichkeiten des Pensionsnehmers aus der Rückgabepflicht von Wertpapieren im Rahmen von echten… …kann nicht dafür in Anspruch genommen werden, im Rahmen einer Kreditunterstützung Verluste zu decken, die zum Zeitpunkt der Inanspruchnahme bereits…

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• Dokumententyp - LiqV-Kommentar

      § 5 Wertpapierpensions- und Wertpapierleihgeschäfte

  
  Lieferung: 02/20

  …KWG – Kommentar 115 § 11 Anh. 1/§ 5 LiqV § 5 LiqV Wertpapierpensions- und Wertpapierleihgeschäfte (1) 1 Im Rahmen echter Pensionsgeschäfte… …Rückzahlungsbetrags gegenüber dem Pensionsnehmer zu berücksichtigen. (2) 1 Im Rahmen unechter Pensionsgeschäfte vom Pensionsnehmer erworbene Wertpapiere sind vom… …Rückzahlungsbetrags beim Pensionsnehmer anzurechnen, der die Wertpapiere vom Bestand abzusetzen hat. (3) 1 Im Rahmen von Leihgeschäften übertragene Wertpapiere sind vom… …Pensionsgeschäften (vgl. § 5 Abs. 1 S. 1, 3 LiqV). Dementsprechend heißt es in § 3 Abs. 3 Nr. 4 LiqV, dass im Rahmen von Pensionsgeschäften übertragene Wertpapiere für… …Pensionsgebers auf Rückübertragung von Wertpapieren im Rahmen echter Pensionsgeschäfte als Zahlungsmittel in den Laufzeitbändern 1 bis 4 zu berücksichtigen sind… …. 2 Nr. 6 LiqV jeweils „einschließlich der dem Institut als Pensionsnehmer … im Rahmen von Pensionsgeschäften … übertragenen“ Papiere bzw… …Rahmen von … Leihgeschäften übertragenen“ Papiere bzw. Vermögensgegenstände bzw. gedeckten Schuldverschreibungen bzw. festverzinslichen Wertpapiere zu… …Bemessungsgrundlage für Wertpapierposten und wertpapierbezogene Sachforderungen/-verbindlichkeiten im Rahmen von Pensions- und Leihgeschäften die Marktkurse der…

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• Dokumententyp - LiqV-Kommentar

      § 6 Bemessungsgrundlage

  
  Lieferung: 02/20

  …Zahlungsverpflichtungen nach § 4 Abs. 2 Nr. 7 bis 9 die Rückzahlungsbeträge, 5. Wertpapierposten und wertpapierbezogenen Sachforderungen und Sachverbindlichkeiten im Rahmen… …im Rahmen von Pensions- oder Leihgeschäften übertragenen Papiere) 1 Vgl. Kza 193a, Begründung zu § 6 LiqV. 2 Albert KWG – Kommentar 115 § 11 Anh. 1/§ 6… …Sachverbindlichkeiten im Rahmen von Pensions- und Leihgeschäften: Der Ansatz erfolgt bei geschäftstäglicher Marktbewertung in Höhe der Marktkurse der Wertpapiere. Bei…

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• Dokumententyp - BaFin

  BaFin – Merkblatt – Hinweise zum Tatbestand des Depotgeschäfts

  
  Lieferung: 02/20

  …DepotG zu subsumieren sind. Diese Prüfung im Rahmen des § 1 Abs. 1 Satz 2 Nr. 5 KWG erfolgt regelmäßig in zwei Schritten. Zunächst wird die Vertretbarkeit… …. anfallende Verwaltungshandlungen im Rahmen des gesetzlichen Mandats halten. Gesetzliche Verwalter sind der Insolvenzverwalter (§ 80 Abs. 1 InsO), der… …privatrechtlicher Vereinbarung sind schließlich auch Verwaltungshandlungen, die im Rahmen eines elterlichen Sorgeverhältnisses (§§ 1626 ff. BGB), einer Vormundschaft… …Emittent sein. Insbesondere die Verwahrung und Verwaltung eigener Wertpapiere durch den Inhaber selbst, durch von ihm abhängig Beschäftigte oder im Rahmen… …der Arbeitsteilung durch andere Gesellschafter im Rahmen eines echten personengesellschaftlichen Verbundes erfolgt nicht „für andere“ und scheidet somit…

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• Dokumententyp - Verordnung

  Verordnung über die Prüfung der Jahresabschlüsse der Kreditinstitute und Finanzdienstleistungsinstitute sowie die darüber zu erstellenden Berichte – Prüfungsberichtsverordnung – PrüfbV

  
  Lieferung: 01/20

  …. § 7 Zusammenfassende Schlussbemerkung (1) In einer zusammenfassenden Schlussbemerkung ist, soweit dies nicht bereits im Rahmen der dem Bericht… …des Kreditwesengesetzes erfüllen. (4) Der Abschlussprüfer hat zu beurteilen, ob die Geschäftsleiter im Rahmen ihrer Pflichten und ihrer… …. Im Rahmen dieser Beurteilung ist auf die Einrichtung oder Nichteinrichtung der Ausschüsse nach § 25d Absatz 8 bis 12 des Kreditwesengesetzes einzugehen… …Tätigkeiten einen wesentlichen Einfluss auf das Gesamtrisikoprofil haben (Risk Taker) im Rahmen einer Risikoanalyse, die Plausibilität und Nachvollziehbarkeit… …Unabhängigkeit, die organisatorische Einbindung, die Aufgaben und die Ausstattung des Vergütungsbeauftragten. § 13 IT-Systeme (1) Der Abschlussprüfer hat im Rahmen… …Unternehmen übertragen worden ist, hat der Abschlussprüfer hierüber zu berichten. § 15 Sanierungsplanung (1) Im Rahmen der Prüfung nach § 29 Absatz 1 Satz 7 des… …zur ordnungsgemäßen Ermittlung des harten Kernkapitals, des zusätzlichen Kernkapitals und des Ergänzungskapitals im Rahmen der bankaufsichtlichen… …auch darauf einzugehen, ob die Risikoanalyse, die das Institut im Rahmen des Risikomanagements zur Verhinderung von Geldwäsche und von… …auch darauf einzugehen, ob die Risikoanalyse, die im Rahmen des Risikomanagements zur Verhinderung von strafbaren Handlungen gemäß § 25h Absatz 1 des… …Verhinderung von Geldwäsche und von Terrorismusfinanzierung sowie von sonstigen strafbaren Handlungen, so hat der Prüfer darüber im Rahmen seiner Darstellung…

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• Dokumententyp - Amtliche Begründung

  Begründung zur Verordnung über die Prüfung der Jahresabschlüsse der Kreditinstitute und Finanzdienstleistungsinstitute und sowie die darüber zu erstellenden Berichte Prüfungsberichtsverordnung – PrüfbV vom 04.08.2015

  
  Lieferung: 01/20

  …der BaFin sowie der Deutschen Bundesbank einzureichen. Es ist davon auszugehen, dass der Prüfer im Rahmen der Ausübung des pflichtgemäßen Ermessens… …unterstrichen der unter anderem eine Aktualisierung der quantitativen Angaben über die Risikotragfähigkeit im Rahmen des Teilprüfungsberichts II verlangt. Absatz… …Rahmen der Berichterstattung nach Absatz 1 ist auch der grenzüberschreitende Dienstleistungsverkehr anhand der Anzeigen nach § 24a KWG zu erläutern. In… …Takern im Rahmen einer Risikoanalyse sowie dessen Plausibilität und Nachvollziehbarkeit; das Ergebnis des Identifizierungsprozesses gemäß § 18 Absatz 2 der… …der institutsspezifischen Kenntnisse des Prüfers, auch der Sicherstellung der Einhaltung entsprechenden Vorgaben des KWG. Im Rahmen der in Absatz 1 Nr… …Begrifflichkeiten der Verordnung (EU) Nr. 575/2013. Im Rahmen der Berichterstattung soll dargestellt werden, ob das Institut Artikel 94 Absatz 1 der Verordnung (EU)… …Rahmen der Betrachtung der Eigenmittel unter der Annahme der Feststellung des geprüften Abschlusses sind die dynamischen Bestandteile nach dem Stand beim… …Darstellung berücksichtigter Zwischenergebnisse, nicht aber eine Wiederholung des Berichts über die prüferische Durchsicht im Rahmen der… …Informationen zeitgerecht, vollständig und korrekt ermittelt und weitergegeben werden. Soweit Verstöße im Rahmen der risikoorientierten Prüfung festgestellt und… …basiert im Wesentlichen auf bilanziellen Daten. Soweit bereits Ausführungen im Rahmen der Berichterstattung gemäß § 10 gemacht wurden, ist ein…

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• Dokumententyp - Amtliche Begründung

  Begründung zur Verordnung zur Änderung der Prüfungsberichtsverordnung vom 16.01.2018

  
  Lieferung: 01/20

  …von bestimmten Punkten, über die im Rahmen der Prüfung insbesondere Ausführungen im Prüfungsbericht zu machen sind. Im Hinblick auf den besonderen…