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• Dokumententyp - KWG-Kommentar

  § 25l Geldwäscherechtliche Pflichten für Finanzholding-Gesellschaften

  
  Lieferung: 07/22

  …Adressaten von Aufsichtsmaßnahmen eintritt, wenn vorübergehend ein anderes Unternehmen als die zugelassene (gemischte) Finanzholding-Gesellschaft zum… …übergeordneten Unternehmen bestimmt wird. Die von den Finanzholding-Gesellschaften und den gemischten Finanzholding-Gesellschaften einzuhaltenden „Internen…
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  Zu BTO 1.2 Tz. 1, Erläuterungen „Ökologisch nachhaltige Kreditvergabe“ – Abschnitt 4.3.6 der EBA-GL 2020/06

  
  Lieferung: 09/23

  …MaRisk – Kommentar Fällen der Kreditvergabe an Unternehmen sollte der Prozess Folgendes umfassen: i. Einholen von Informationen über die klimabezogenen und… …unter den Punkten i bis iv angeführten spezifischen Anforderungen gelten ausdrücklich nur in Fällen der Kreditvergabe an Unternehmen. Tz. 59 Die Institute…
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  Artikel 107 Ansätze zur Ermittlung des Kreditrisikos

  
  Lieferung: 05/25

  …Institut; b) andere Arten von Risikopositionen gegenüber einer nicht qualifizierten ZGP wie Risikopositionen gegenüber einem Unternehmen. (3) Für die Zwecke… …Unternehmen jenen der Union zumindest gleichwertig sind. (4) 1 Für die Zwecke des Absatzes 2 kann die Kommission im Wege von Durchführungsrechtsakten und… …Risikopositionen gegenüber in Absatz 3 genannten Unternehmen weiterhin wie Risikopositionen gegenüber Instituten behandeln, sofern die jeweiligen zuständigen… …handelt = Behandlung wie Risikopositionen gegenüber einem „Unternehmen“ (vgl. Art. 122). In diesem Zusammenhang wurde die EBA gefragt, ob auch der… …beaufsichtigten Unternehmen des Drittlandes mit denen in der EU mindestens gleichwertig sind. Der tiefere Sinn dahinter ist, dass Institute ihre… …. Das Kreditrisiko aus Risikopositionen gegenüber Unternehmen außerhalb der EU bestimmt sich (unter sonst gleichen Bedingungen) mit durch die Qualität des… …einschlägigen Rechtsrahmens und der Aufsicht, denen die betreffenden Unternehmen im jeweiligen Drittland unterliegen (vgl. Erw.-Gründe 1 und 2 des… …Forderungen gegenüber Unternehmen behandelt werden (vgl. EBA Q&A 2013_677, abgerufen am 12. 04. 2025). In einer weiteren Q&A geht die EBA auf die Frage ein, wie…

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  Artikel 109 Behandlung von Verbriefungspositionen

  
  Lieferung: 05/25

  …platziert wird. Unternehmen können so ihre Kundenforderungen verkaufen, sich am Kapitalmarkt refinanzieren und mit den Erlösen Investitionen tätigen. Die… …der Risikopositionsklasse „Risikopositionen gegenüber Unternehmen“. Abs. 8 nennt die diesbezüglichen Voraussetzungen, die zu erfüllen sind. 2 Bitterwolf…

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      Art. 435 CRR Offenlegung von Risikomanagementzielen und -politik

  
  Lieferung: 04/21

  …nahestehenden Unternehmen und Personen, die sich wesentlich auf das Risikoprofil der konsolidierten Gruppe auswirken könnten. (2) Die Institute legen hinsichtlich… …Zusammenwirken von Risikoprofil und Risikotoleranz ii) Angaben zu gruppeninternen Geschäften und zu Geschäften mit nahestehenden Unternehmen und Personen, die sich… …gemacht werden müssen zu gruppeninternen Geschäften und zu Geschäften mit nahestehenden Unternehmen und Personen, die sich wesentlich auf das Risikoprofil… …, FINREP-Bogen F31 „NAHESTEHENDE UNTERNEHMEN UND PERSONEN“. KWG, Erg.-Lfg. 4/21 S. Bitterwolf 5 5 115 § 26a Anh. 1/Art. 435 CRR KWG – Kommentar diese Angaben… …Rechnungslegung orientieren, z. B. am internationalen Rechnungslegungsstandard IAS 24 – Angaben zu Beziehungen zu nahestehenden Unternehmen und Personen. In Abs. 2…

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  § 5a Lebenslauf der nach § 24 Absatz 1 Nummer 1 und 15 des Kreditwesengesetzes anzuzeigenden Person

  
  Lieferung: 04/23

  …Unternehmen, für die diese Person tätig ist oder gewesen ist und 8. Angaben zur Art und Dauer der jeweiligen Tätigkeit einschließlich Nebentätigkeiten. 2 Der… …auch sämtliche Unternehmen, Behörden, Organisationen und Institutionen etc. bei denen die Person beschäftigt war/ist, anzugeben. Dass alle Angaben im… …Staatsangehörigkeit, – eine eingehende Darlegung der fachlichen Vorbildung, – die Namen aller Unternehmen, für die diese Person tätig ist oder gewesen ist und – Angaben… …Sachkunde zur Wahrnehmung der Kontrollfunktion sowie zur Beurteilung und Überwachung der Geschäfte, die das jeweilige Unternehmen betreibt, besitzt (in… …betreffenden Personen die von dem beaufsichtigten Unternehmen getätigten Geschäfte verstehen und deren Risiken beurteilen können. 4 Generell muss ein…

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  Zu BTO 1.2.1 Tz. 1, Erläuterungen „Prüfung der Kreditwürdigkeit des Kreditnehmers“ – Abschnitte 5.2.1 bis 5.2.11 der EBA-GL 2020/06

  
  Lieferung: 03/24

  …Verbraucherkredite; e) Abschn. 5.2.5 für Kredite an Kleinst- und Kleinunternehmen; f) Abschn. 5.2.6 für Kredite an mittlere und große Unternehmen; g) Abschn. 5.2.7 für… …mittlere und große Unternehmen (Abschn. 5.2.6) Abb. 1: Struktur des Abschnitts 5.2 zur Prüfung der Kreditwürdigkeit des Kreditnehmers (angelehnt an… …2020/06). Wegen der insoweit geltenden Besonderheiten bei konzerngebundenen bzw. ungebundenen Unternehmen („Single Customer View“) erscheint es sachgerecht… …2020/06 wird nunmehr erstmals aufsichtsrechtlich festgeschrieben, dass auch bei der Prüfung der Kreditwürdigkeit von Unternehmen die Banken den Schwerpunkt… …Kreditwürdigkeitsprüfung vor Aufnahme des Engagements (Erstoffenlegung im Rahmen der Kreditgewährung) 1 . Bei Kreditnehmern, die mindestens mittlere oder große Unternehmen… …Art des Garantiegebers – natürliche Person oder Unternehmen – die einschlägigen Bestimmungen dieser Leitlinien anwenden. Kommentierung: Tz. 100 der… …Garantie/Bürgschaft bei einer Kreditgewährung an ein Unternehmen. Tz. 101 Zur Beurteilung der Fähigkeit des Kreditnehmers, den Verpflichtungen aus dem Darlehensvertrag…

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  § 1a Geltung der Verordnungen EU Nr. 575/2013, EG Nr. 1060/2009 und EU 2017/2402 für Kredit- und Finanzdienstleistungsinstitute

  
  Lieferung: 05/20

  …auch auf Unternehmen zu übertragen, die lediglich aufgrund der nationalen extensiveren Unteraufsichtstellung den bankaufsichtlichen Regelungen… …. 3d) der Unternehmen fort, die nur nach den KWG-Vorschriften der Institutsaufsicht unterliegen, mit denen, die schon nach den engeren Definitionen der… …einbezogenen Unternehmen gelten. Erstreckung von CRR-Wertpapierfirmen-Regelungen auf Finanzdienstleistungsinstitute (Abs. 2) § 1a Abs. 2 bestimmt, dass –… …erbringen (§ 2 Abs. 7), – Unternehmen, die ausschließlich Finanzdienstleistungen nach § 1 Abs. 1a Satz 2 Nr. 9 (Factoring) oder Nr. 10 (Finanzierungsleasing)… …, sowie – Unternehmen, die auf Grund der Rückausnahme für die Erbringung grenzüberschreitender Geschäfte in § 2 Abs. 1 Nr. 8 oder Abs. 6 Nr. 9 als Institute… …Gesetzen, dass diese ab deren jeweiligem Inkrafttreten unmittelbar auch für die in deren Geltung einbezogenen Unternehmen gelten. Weitere Erstreckung auf… …einbezogenen Unternehmen gelten. 20 21 Ergänzende Einzelfallausnahmen im BaFin-Ermessen (zu Abs. 1–3) Weitere, über die in den Absätzen 1 und 2 des § 1 genannten…

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  § 60b Bekanntmachung von Maßnahmen

  
  Lieferung: 08/23

  …1 Satz 1 erfolgt, jede gegen ein ihrer Aufsicht unterstehendes Institut oder Unternehmen oder gegen einen Geschäftsleiter eines Instituts oder… …Geldtransferverordnung 8 a-iii. gegen ein ihrer Aufsicht unterstehendes Institut oder Unternehmen oder gegen einen Geschäftsleiter eines Instituts oder Unternehmens a–iv… …ausgeschlossen, dass auf Basis § 60b Maßnahmen gegen andere in einem Institut oder Unternehmen beschäftigte Personen, die nicht Geschäftsleiter im Sinne § 1 Abs. 2… …verbleibt (und im jeweils konkreten Fall von ihr wahrgenommen wurde), die entsprechenden Maßnahmen zu verhängen. Bei anderen Unternehmen, die keine Institute… …(§ 1 Abs. 1b) sind, und Geschäftsleitern (§ 1 Abs. 2) von Instituten oder Unternehmen, kommt es ebenfalls nur darauf an, dass die BaFin bezüglich… …, Unternehmen und Personen steht es offen steht es offen, – einstweiligen Rechtschutz nach § 123 VwGO zu suchen oder – eine Unterlassungsklage anzustreben. Zum… …rechtschutzberechtigten Personenkreis zählen (neben den Instituten und Unternehmen) nicht nur Geschäftsleiter; auch andere natürliche Personen, zu deren lasten eine…

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• Dokumententyp - KWG-Kommentar

  Artikel 113 Berechnung der risikogewichteten Positionsbeträge

  
  Lieferung: 05/25

  …Mutterunternehmen, sein Tochterunternehmen, ein Tochterunternehmen seines Mutterunternehmens oder ein Unternehmen ist, mit dem das Institut durch eine Beziehung im… …Risikopositionsklasse „Unternehmen“ mit der Bonitätsstufe 2. Die zuzuweisenden Risikogewichte sind in Abschnitt 2 geregelt, für die Forderungsklasse „Unternehmen“ finden… …sich diese in Art. 122. Nach Art. 122 Abs. 1 beträgt für Unternehmen mit der Bonitätsstufe 2 das Risikogewicht 50 %. Der risikogewichtete Positionsbetrag… …Risikopositionen gegenüber dem Mutterunternehmen, ihren Tochterunternehmen oder einem Tochterunternehmen ihres Mutterunternehmens sowie einem Unternehmen, mit dem… …konsolidierten Abschluss und damit verbundene Berichte von Unternehmen bestimmter Rechtsformen und zur Änderung der Richtlinie 2006/43/EG des Europäischen… …übergeordnete Institut oder im Wege der unmittelbaren Schuldübernahme durch ein Unternehmen innerhalb der Gruppe seine gruppeninternen Verbindlichkeiten jederzeit…

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