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• Dokumententyp - KWG-Kommentar

  Zu BTO 1.2.2 Tz. 2, Erläuterungen „Regelmäßige Überprüfung der Kreditnehmer“ – Abschnitt 8.3 der EBA-GL 2020/06

  
  Lieferung: 05/24

  …mindestens mittlere oder große Unternehmen sind. Die Anforderungen sind in den Tz. 257 bis 265 der EBA-GL 2020/06 spezifiziert und werden nachfolgend erläutert… …mindestens mittlere oder große Unternehmen sind, regelmäßig Überprüfungen durchführen, um etwaige Änderungen ihres Risikoprofils, ihrer Finanzlage oder ihrer… …überprüfen und zu aktualisieren. Kommentierung: Nach Tz. 257 der EBA-GL 2020/06 sind bei mittleren oder großen Unternehmen als Kreditnehmer regelmäßige… …der EBA-GL bezieht. Im Abschnitt 5.2.6, der die Kreditvergabe an mittlere und große Unternehmen regelt, sind die „Sensitivitätsanalysen“ in einem… …Kreditvergabe, sondern auch bei der laufenden Überwachung von mittleren und großen Unternehmen zu berücksichtigen sind, wobei der Grad der Intensität gemäß der… …Unterschied zur Tz. 262 auf alle Kreditnehmer, während Tz. 262 nur mittlere und große Unternehmen im Fokus hat (siehe hierzu auch weiter oben unter… …Risikorelevanz der Kreditgeschäfte. Demnach sind auch bei mittleren und großen Unternehmen im nicht-risikorelevanten Geschäft gemäß BTO 1.2.1 Tz. 1, Erläuterungen…

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• Dokumententyp - KWG-Kommentar

  AT 4.5 Risikomanagement auf Gruppenebene

  
  Lieferung: 08/24

  …Gruppenebene erstreckt sich auf alle wesentlichen Risiken der Gruppe, unabhängig davon, ob diese von konsolidierungspflichtigen Unternehmen begründet werden oder… …. nachgeordnete Unternehmen, deren Risiken aus Sicht des übergeordneten Unternehmens als nicht wesentlich eingestuft werden, von den Anforderungen an das… …Risikomanagement auf Gruppenebene ausgenommen werden. Das gilt nicht, wenn die Risiken bei zusammengefasster Betrachtung aller nachgeordneten Unternehmen mit jeweils… …Einzelinstituts und auf Gruppenebene einzuhalten. Für die Einhaltung auf Gruppenebene ist das übergeordnete Unternehmen verantwortlich. Die Anwendung von AT 9 Tz… …Anforderungen an die Konzernrevision sowie die Internen Revisionen der gruppenangehörenden Unternehmen hinzu. Im Zuge der MaRisk-Novelle 2021 erfolgten… …AT 4.5 MaRisk, außerdem die Sorgfaltspflichten nach § 25c Abs. 4b KWG zu beachten, die sich an die Geschäftsleiter von übergeordneten Unternehmen von… …keine Erweiterung auf die nicht-konsolidierungspflichtigen Unternehmen stattfindet (vgl. Anm. 2 hier und Kommentierung zu § 25c Abs. 4b KWG). In… …Abs. 4b KWG), – Einrichtung angemessener Verfahren und Konzepte im Fall einer Auslagerung von Aktivitäten und Prozessen auf ein anderes Unternehmen (s… …konsolidierungspflichtigen Unternehmen begründet werden oder nicht. In inhaltlicher Übereinstimmung mit § 25a Abs. 3 Satz 2 KWG können damit auch Tochterunternehmen in das… …Gruppenebene zu erfassen sind nur die wesentlichen Risiken. Daher können nachgeordnete Unternehmen, deren Risiken aus Sicht des übergeordneten Unternehmens – bei…

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• Dokumententyp - KWG-Kommentar

  § 9a Anzeigen nach § 24 Absatz 1a Nummer 5 und 6 des Kreditwesengesetzes – Angaben zur Vergütung in CRR-Kreditinstituten

  
  Lieferung: 03/24

  …Sinne des § 10a Absatz 1 Satz 1 des Kreditwesengesetzes und für nachgeordnete Unternehmen im Sinne des § 10a Absatz 1 Satz 3 des Kreditwesengesetzes mit… …der Maßgabe entsprechend, dass das übergeordnete Unternehmen mit Sitz im Inland die Angaben auf zusammengefasster oder teilkonsolidierter Basis… …einzureichen. 2 CRR-Kreditinstitute, deren übergeordnetes Unternehmen seinen Sitz in einem anderen Staat innerhalb des Europäischen Wirtschaftsraums hat, haben… …die Anzeige nicht einzureichen. 3 Satz 1 gilt für Institutsgruppen nach § 10a Absatz 1 Satz 1 des Kreditwesengesetzes und für nachgeordnete Unternehmen… …nach § 10a Absatz 1 Satz 3 des Kreditwesengesetzes mit der Maßgabe entsprechend, dass das übergeordnete Unternehmen die Angaben für alle… …Nr. 5 KWG muss jedes CRR-Kreditinstitut, das ein bedeutendes Institut im Sinne des § 1 Abs. 3c KWG ist, und jedes übergeordnete Unternehmen einer… …zählen sämtliche Unternehmen, die das Einlagen- und Kreditgeschäft betreiben sowie Wertpapierinstitute ab 30 Mrd. A Bilanzsumme (zu Details vgl… …125 § 9a AnzV KWG – Kommentar ßer dem im Sinne von § 1 Abs. 3c KWG bedeutenden CRR-Kreditinstitut keine weiteren gruppenangehörigen Unternehmen gibt… …. 01. 2024 bedeutend und muss erstmals per 31. 12. 2024 eine Anzeige über Vergütungstrends und -praktiken einreichen. 7 Zweigstellen von Unternehmen mit… …übergeordnete Unternehmen von Institutsgruppen, Finanzholding-Gruppen und gemischten Finanzholding-Gruppen, denen ein im Sinne des § 1 Abs. 3c bedeutendes…

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• Dokumententyp - KWG-Kommentar

  § 24 Anzeigen

  
  Lieferung: 06/24

  …oder einem anderen Unternehmen; 13. das Entstehen, die Veränderungen in der Höhe oder die Beendigung einer bedeutenden Beteiligung an anderen Unternehmen… …natürlichen Personen oder Unternehmen, 2. seine bedeutenden Beteiligungen an anderen Unternehmen, 3. den Namen und die Anschrift des Inhabers einer bedeutenden… …Beteiligung an dem anzeigenden Institut und an den ihm nach § 10a nachgeordneten Unternehmen mit Sitz im Ausland und die Höhe dieser Beteiligungen, 4. die… …ein übergeordnetes Unternehmen einer Institutsgruppe, einer Finanzholding-Gruppe oder einer gemischten Finanzholding-Gruppe, der ein CRR-Kreditinstitut… …; 6. soweit es sich um ein CRR-Kreditinstitut oder um ein übergeordnetes Unternehmen einer Institutsgruppe, einer Finanzholding-Gruppe oder einer… …unmittelbaren Beteiligung an einem Unternehmen sowie Veränderungen in der Höhe der Beteiligung. 4 Albert KWG – Kommentar 115 § 24 2 Als unmittelbare Beteiligung… …Zahlungsinstitute im Sinne des Zahlungsdiensteaufsichtsgesetzes, die ihr nachgeordnete Unternehmen im Sinne des § 10a sind, einzureichen. 3 Die Aufsichtsbehörde… …ausreichenden zeitlichen Verfügbarkeit auch Interviews mit den angezeigten Personen führen. (3f) Ein CRR-Kreditinstitut oder das übergeordnete Unternehmen einer… …............................................................................... 140–144 Bedeutende Beteiligungen eines Instituts an anderen Unternehmen, § 24 Abs. 1 Nr. 13 KWG… …Unternehmen, § 24 Abs. 1a Nr. 2 KWG ............................................................................... 201–203 Inhaber bedeutender Beteiligungen an…

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• Neue Vorgaben der BaFin für ZAG-Institute ab 2025

  …Entgegennahme von Geld betreffen.   Die Ablauforganisation der adressierten Unternehmen – also die Organisation der sogenannten ZAG-Institute, die der Aufsicht… …Darüber hinaus enthält der Allgemeine Teil noch etwas konkretere Vorgaben, die die Auslagerung von bestimmten Funktionen und Prozessen an andere Unternehmen…
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  Zu BTO 1.2.1 Tz. 1, Erläuterungen „Prüfung der Kreditwürdigkeit des Kreditnehmers“ – Abschnitte 5.2.1 bis 5.2.11 der EBA-GL 2020/06

  
  Lieferung: 03/24

  …Verbraucherkredite; e) Abschn. 5.2.5 für Kredite an Kleinst- und Kleinunternehmen; f) Abschn. 5.2.6 für Kredite an mittlere und große Unternehmen; g) Abschn. 5.2.7 für… …mittlere und große Unternehmen (Abschn. 5.2.6) Abb. 1: Struktur des Abschnitts 5.2 zur Prüfung der Kreditwürdigkeit des Kreditnehmers (angelehnt an… …2020/06). Wegen der insoweit geltenden Besonderheiten bei konzerngebundenen bzw. ungebundenen Unternehmen („Single Customer View“) erscheint es sachgerecht… …2020/06 wird nunmehr erstmals aufsichtsrechtlich festgeschrieben, dass auch bei der Prüfung der Kreditwürdigkeit von Unternehmen die Banken den Schwerpunkt… …Kreditwürdigkeitsprüfung vor Aufnahme des Engagements (Erstoffenlegung im Rahmen der Kreditgewährung) 1 . Bei Kreditnehmern, die mindestens mittlere oder große Unternehmen… …Art des Garantiegebers – natürliche Person oder Unternehmen – die einschlägigen Bestimmungen dieser Leitlinien anwenden. Kommentierung: Tz. 100 der… …Garantie/Bürgschaft bei einer Kreditgewährung an ein Unternehmen. Tz. 101 Zur Beurteilung der Fähigkeit des Kreditnehmers, den Verpflichtungen aus dem Darlehensvertrag…

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  Artikel 192 –241 Kreditrisikominderung

  
  Lieferung: 09/24

  …ii) die Bonitätsbeurteilung wurde von der EBA gemäß den Bestimmungen des Kapitels 2 über die Risikogewichtung von Risikopositionen gegenüber Unternehmen… …, oder Beträge, die von verbundenen Unternehmen geschuldet werden. Wenn eine öffentliche Entwicklungsbank im Sinne des Artikels 429a Absatz 2 der… …Absatz 5 behandelt werden, fa) beaufsichtigte Unternehmen der Finanzbranche, g) wenn die Absicherung keine Verbriefungsrisikoposition betrifft, andere… …Unternehmen, für die eine Bonitätsbeurteilung einer benannten ECAI vorliegt, einschließlich Mutterunternehmen, Tochterunternehmen oder verbundener Unternehmen… …des Schuldners, wenn eine direkte Risikoposition gegenüber diesen Mutterunternehmen, Tochterunternehmen oder verbundenen Unternehmen ein geringeres… …des vorliegenden Artikels bezeichnet der Ausdruck ‚beaufsichtigtes Unternehmen der Finanzbranche‘ ein Unternehmen der Finanzbranche, das die in Artikel… …142 Absatz 1 Nummer 4 Buchstabe b festgelegte Bedingung erfüllt. (2) Zusätzlich zu den in Absatz 1 aufgeführten Sicherungsgebern sind Unternehmen, die… …Institut bei Risikopositionen gegenüber diesen Unternehmen den IRB-Ansatz verwendet. Artikel 202 (weggefallen) Artikel 203 Anerkennungsfähigkeit von… …Sicherheit. Vom Schuldner oder einem verbundenen Unternehmen emittierte Wertpapiere können nicht als Sicherheit anerkannt werden. Vom Schuldner selbst… …Verfahren werden unter anderem das Unternehmen und die Branche sowie die Arten von Kunden des Kreditnehmers analysiert. Verlässt sich das Institut bei der…

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  § 33 Versagung der Erlaubnis

  
  Lieferung: 01/24

  …Altersvorsorgeverträgen befugt ist, Altersvorsorgeverträge anzubieten, oder ein Unternehmen, das ausschließlich Finanzdienstleistungen nach § 1 Absatz 1a Satz 2 Nummer 9… …Kommentar 115 § 33 2014, auch in Verbindung mit einer delegierten Verordnung gemäß Artikel 27f Absatz 5 dieser Verordnung, genügt; 2. das Unternehmen nicht… …Unternehmen in einen Unternehmensverbund eingebunden ist oder in einer engen Verbindung zu einem solchen steht, der durch die Struktur des… …wegen der für solche Personen oder Unternehmen geltenden Rechts- oder Verwaltungsvorschriften eines Drittstaates beeinträchtigt wird; 3. das Institut… …. Insbesondere wurden in § 33 Abs. 1 S. 1 Buchst. a KWG a. F. die Betreiber multilateraler Handelssysteme und Unternehmen, die das Platzierungsgeschäft betreiben… …den Erfordernissen des EU-Rechts hätten die Erlaubnisversagungsgründe zwingend nur für solche Unternehmen umgesetzt werden müssen, die nach… …Harmonisierung. Diese Unternehmen unterliegen nunmehr direkt der Verordnung (EU) Nr. 648/2012 des Europäischen Parlaments und des Rates vom 4. Juli 2012 über OTC-… …. Nicht nur EU-weit, sondern auch auf internationaler Ebene besteht ein breiter Konsens darüber, dass Unternehmen, die Bankgeschäfte durchführen möchten…

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• Dokumententyp - KWG-Kommentar

  § 46e Insolvenzverfahren in den Staaten des Europäischen Wirtschaftsraums

  
  Lieferung: 04/24

  …der Staaten des Europäischen Wirtschaftsraums, in denen das Unternehmen eine weitere Zweigstelle hat oder Dienstleistungen erbringt. 2 Die Unterrichtung… …Vorgehen. (6) Die Absätze 1 bis 5 gelten auch für Unternehmen im Anwendungsbereich des § 1 des Sanierungs- und Abwicklungsgesetzes, gegenüber denen ein… …Gerichtsstände. Allerdings trägt § 46e den schutzwürdigen Interessen der ausländischen Gläubiger im Vergleich etwa zu Unternehmen nach der EU-Insolvenzverordnung… …Unternehmen eine weitere Zweigstelle hat oder Dienstleistungen erbringt, zu unterrichten. Insofern wird der Grundsatz der strikten Einheit des Verfahrens… …Abwicklungsrichtlinie (BRRD-UG) mit Wirkung zum 1. Januar 2015 neu angefügte Absatz 6 stellt klar, dass die Regelungen der Absätze 1 bis 5 auch für Unternehmen gelten…

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• Dokumententyp - KWG-Kommentar

  § 2b Rechtsform

  
  Lieferung: 04/24

  …Unternehmen oder andere Institutionen, die nicht als Kreditinstitute gelten (§ 2 Abs. 1), nicht von § 2b erfasst sind; hierbei sind allerdings Rückausnahmen… …. Rechtsform-Regelungen für Finanzbranchen- Unternehmen in anderen Gesetzen Auch in anderen spezialgesetzlichen Regelungen für Unternehmen der Finanzbrache (§ 1 Abs. 19)…

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