Suchergebnisse

• Dokumententyp - KWG-Kommentar

  § 2 Ausnahmen

  
  Lieferung: 02/25

  …Versicherungsunternehmen; 5. Unternehmen des Pfandleihgewerbes, soweit sie dieses durch Gewährung von Darlehen gegen Faustpfand betreiben; 6. Unternehmen, die auf Grund des… …Gesetzes über Unternehmensbeteiligungsgesellschaften als Unternehmensbeteiligungsgesellschaften anerkannt sind; 6a. (weggefallen) 7. Unternehmen, die… …Bankgeschäfte ausschließlich mit ihrem Mutterunternehmen oder ihren Tochter- oder Schwesterunternehmen betreiben; 8. Unternehmen, die als Bankgeschäft nur das… …Schwarmfinanzierungsdienstleister, betreiben; 9. Unternehmen, die außer dem Finanzkommissionsgeschäft und dem Emissionsgeschäft, jeweils ausschließlich mit Warentermingeschäften… …erbringen, unter den weiteren Voraussetzungen, dass a) das Unternehmen nicht Teil einer Unternehmensgruppe ist, deren Haupttätigkeit in dem Betreiben von… …Zulieferer ihrer Haupttätigkeit betrieben wird, d) das Unternehmen der Bundesanstalt auf Anforderung die Umstände mitteilt, auf Grund derer es zu der… …Auffassung gelangt, dass seine Tätigkeit eine Nebentätigkeit zu seiner Haupttätigkeit darstellt; 10. Unternehmen, die das Finanzkommissionsgeschäft… …AIF im Sinne des § 1 Absatz 5 des Kapitalanlagegesetzbuchs betreiben; 11. Unternehmen, die das Emissionsgeschäft ausschließlich als Übernahme… …Vermögensanlagengesetzes oder von geschlossenen AIF im Sinne des § 1 Absatz 5 des Kapitalanlagegesetzbuchs betreiben; 12. Unternehmen, die das Depotgeschäft im Sinne des § 1… …erbringen; 13. folgende Unternehmen, sofern sie das Finanzkommissionsgeschäft und das Emissionsgeschäft im Sinne des § 1 Absatz 1 Satz 2 Nummer 4 und 10 in…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen
• Dokumententyp - KWG-Kommentar

  Artikel 36 bis 47c Abschnitt 3 Abzüge von den Posten des harten Kernkapitals, Ausnahmen und Alternativen

  
  Lieferung: 04/25

  …oder möglicherweise zu kaufen verpflichtet ist, g) direkte, indirekte und synthetische Positionen in Instrumenten des harten Kernkapitals von Unternehmen… …Unternehmen der Finanzbranche, an denen das Institut keine wesentliche Beteiligung hält, KWG/CRR, Erg.-Lfg. 4/25 Smit 1 1000 Art. 36–47c CRR – Kommentar i) den… …maßgeblichen Betrag der direkten, indirekten und synthetischen Positionen in Instrumenten des harten Kernkapitals von Unternehmen der Finanzbranche, an denen das… …betriebliche Altersversorgung) (EIOPA) – von Drittland-Versicherungsunternehmen und -Rückversicherungsunternehmen sowie Unternehmen, die gemäß Artikel 4 der… …Unternehmen zuzurechnen sind. Artikel 38 Abzug von der künftigen Rentabilität abhängiger latenter Steueransprüche (1) Die Institute ermitteln den in Abzug zu… …werden entweder beide im Handelsbuch oder beide im Anlagebuch gehalten; Artikel 43 Wesentliche Beteiligung an einem Unternehmen der Finanzbranche Eine… …Beteiligung an einem Unternehmen der Finanzbranche gilt für die Zwecke des Abzugs als wesentlich, wenn eine der folgenden Voraussetzungen erfüllt ist: a) Mehr… …als 10 % der von dem betreffenden Unternehmen ausgegebenen Instrumente des harten Kernkapitals befinden sich im Eigentum des Instituts; b) das Institut… …hat enge Verbindungen zu dem betreffenden Unternehmen und ist Eigentümer von von diesem ausgegebenen Instrumenten des harten Kernkapitals; c) das… …Institut ist Eigentümer von von dem betreffenden Unternehmen ausgegebenen Instrumenten des harten Kernkapitals, und das Unternehmen ist nicht in eine…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen
• Dokumententyp - KWG-Kommentar

  § 53d Mutterunternehmen mit Sitz in einem Drittstaat

  
  Lieferung: 09/18

  …gleichwertig ist, kann die Aufsichtsbehörde die Gruppe der im Inland ansässigen Unternehmen als Institutsgruppe, Finanzholding-Gruppe oder gemischte… …Finanzholding-Gruppe und ein Institut als übergeordnetes Unternehmen bestimmen. Die Vorschriften des § 10a dieses Gesetzes und des Teils 1 Titel II Kapitel 2 der… …................................................................................................ 5 1 Vorbemerkung Während § 53c Vorschriften für Unternehmen mit Sitz in einem Drittstaat enthält, werden in dem durch das… …Kommentar 115 § 53d schrift regelt den Fall, dass ein beaufsichtigtes Unternehmen mit Sitz im Inland einem Mutterunternehmen mit Sitz in einem Drittstaat… …der im Inland ansässigen Unternehmen als Institutsgruppe, Finanzholding-Gruppe oder gemischte Finanzholding-Gruppe und ein Institut als übergeordnetes… …Unternehmen bestimmen. Von der Gruppe sind die Vorschriften des § 10a und des Teils 1 Titel II Kapitel 2 der Verordnung (EU) Nr. 575/2013 vom 26. Juni 2013 3…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen
• Dokumententyp - KWG-Kommentar

  § 11 Anzeigen nach § 24 Abs. 3 Satz 1 des Kreditwesengesetzes – Geschäftsleiter und Personen, die die Geschäfte einer Finanzholding-Gesellschaft oder einer gemischten Finanzholding-Gesellschaft tatsächlich führen

  
  Lieferung: 05/23

  …Unternehmen sowie Veränderungen in der Höhe der Beteiligung. Durch die Anzeigen über Nebentätigkeiten und Beteiligungen von Geschäftsleitern wird die Aufsicht… …Anzeigepflicht nach § 24 Abs. 3 KWG ausgelöst hat, oder Tätigkeiten bei sonstigen Unternehmen sind in Abschnitt 3 also nicht aufzuführen. Zu dem Sonderfall, dass… …einem anderen Unternehmen“. In diesem Abschnitt wird zum einen das Unternehmen, bei dem die Tätigkeit neu aufgenommen (oder beendet) werden soll… …Meldepflichtige an dieser Stelle die weiteren Mandate bei Unternehmen, die nicht dem KWG unterliegen, sowie die Mandate, die für die Mandatshöchstzahlberechnung als… …beispielsweise von der Regelung in § 25c Abs. 2 S. 3 KWG Gebrauch machen möchte, wonach mehrere Mandate, die bei Unternehmen derselben Gruppe im Sinne von Art. 4… …in Art. 4 Abs. 1 Zf. 138 CRR, d. h. eine Gruppe von Unternehmen, von denen mindestens eines ein Institut ist und die aus einem Mutterunternehmen und… …seinen Tochterunternehmen oder aus Unternehmen besteht, die untereinander in der in Artikel 22 der Richtlinie 2013/34/EU 8 bezeichneten Beziehung stehen… …Organisationen und Unternehmen, die nicht überwiegend 6 Vgl. BaFin, Merkblatt zu den Geschäftsleitern gemäß KWG, ZAG und KAGB v. 29. 12. 2020, Zf. 77, 123. 7 Vgl… …Rates vom 26. Juni 2013 über den Jahresabschluss, den konsolidierten Abschluss und damit verbundene Berichte von Unternehmen bestimmter Rechtsformen und… …, ABl. L 182 vom 29. 6. 2013, S. 19. KWG, Erg.-Lfg. 5/23 Albert 7 9 10 11 125 § 11 AnzV AnzV – Kommentar gewerbliche Ziele verfolgen (insbes. Unternehmen…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen
• Dokumententyp - KWG-Kommentar

      Merkblatt zu den Geschäftsleitern gemäß KWG, ZAG und KAGB

  
  Lieferung: 03/21

  …zuständige Aufsichtsbehörde ist. Das Merkblatt richtet sich ferner an die Unternehmen, die der Aufsicht der Bundesanstalt nach dem Kapitalanlagegesetzbuch… …und Überwachung b. Weitere Leitungs- und Aufsichtsmandate (1) Geltung mehrerer Mandate als ein Mandat (2) Mandate bei Organisationen und Unternehmen… …eine andere Möglichkeit der Wahrnehmung eines maßgeblichen Einflusses auf die Geschäftsführung dieses Unternehmen (§ 1 Abs. 9 KWG i. V. m. Art. 4 Abs. 1… …Finanzholding-Gesellschaft) und einem oder mehreren nachgeordneten Unternehmen. KAGB-Unternehmen anzeigepflichtige Unternehmen, die der Aufsicht der Bundesanstalt nach dem KAGB… …Eignungsüberprüfung der Organmitglieder der SI zugrunde gelegt werden und von den Unternehmen zu übermitteln sind, hat die EZB unter Mitwirkung der nationalen… …übernommen. Zu beachten ist, dass die AnzV nunmehr unterschiedliche Formulare für die Unternehmen, deren Aufsichtsbehörde die Europäische Zentralbank ist, und… …diejenigen Unternehmen, deren Aufsichtsbehörde die Bundesanstalt ist, vorsieht. Die Anzeige weiterer Tätigkeiten des Geschäftsleiters eines SI und die Anzeige… …. Die durch die Unternehmen nach dem KAGB (KAGB-Unternehmen) zu erstattenden Anzeigen und die den Anzeigen ggf. beizufügenden Unterlagen sind der… …Beurteilung der fachlichen Qualifikation, persönlichen Zuverlässigkeit und ausreichenden zeitlichen Verfügbarkeitdurch das beaufsichtigte Unternehmen… …Verfügung, anhand derer das anzeigende Unternehmen die Vollständigkeit der beizufügenden Unterlagen überprüfen kann. Durch die Einreichung der der Anzeige…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen
• Dokumententyp - KWG-Kommentar

      Artikel 2 Geltungsbereich und Anwendung

  
  Lieferung: 06/20

  …Unternehmen erfasst. 1 Gemäß Art. 412 Abs. 1 CRR und Art. 2 Abs. 1 müssen Kreditinstitute über einen angemessenen Liquiditätspuffer verfügen. Institute im Sinne… …. 1 CRR ist ein CRR-Kreditinstitut ein Unternehmen, dessen Tätigkeit darin besteht, Einlagen oder andere rückzahlbare Gelder des Publikums… …entgegenzunehmen und Kredite für eigene Rechnung zu vergeben. Der Institutsbegriff des KWG ist weit gefasst. Nach § 1 Abs. 1 KWG sind Kreditinstitute Unternehmen… …Unternehmens der Untergruppe gemäß der LCR-VO sollten keine Ausnahmen gelten. Das Mutterinstitut überwacht für die ausgenommenen Unternehmen oder die Untergruppe… …die interne Überwachung der Liquiditätspositionen der Unternehmen notwendig. – Zusätzlich wird eine Beschreibung des Liquiditätsnotfallplans für die… …Folgendes einreichen: – Es sind die geschlossenen Verträge zwischen den Unternehmen der gleichen Liquiditätsuntergruppe einzureichen. Daraus geht hervor, ob… …Kreditinstitut werden für die Konsolidierung bis zur Höhe der Abflüsse aus demselben Unternehmen erfasst (Art. 2 Abs. 3 Buchst. e). Diese Regelung bezieht sich auf… …Minderheitsbeteiligung) als bedeutend angesehen werden, wenn die Institutsgruppe für das betreffende Unternehmen in Stressphasen der wichtigste Liquiditätsgeber ist. Dies…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen
• Dokumententyp - KWG-Kommentar

  Vorwort zu den §§ 39 bis 43

  
  Lieferung: 03/92

  …c h n u n g e n vorbehalten. „Könnten sich andere Unternehmen, die keine Bankgeschäfte betreiben und keiner staatlichen Aufsicht unterliegen, solcher… …Einschreiten Anlaß gegeben ist. Einzelfälle: –– Firmenzusatz „F i n a n z i e r u n g s g e s e l l s c h a f t “ steht Unternehmen, die nur gelegentlich… …. September 1970 – HR B 3223, in BB 1979 S. 391. –– nur Firmenzusatz „Finanzierung“ im eingetragenen Unternehmensgegenstand bei Unternehmen ohne Bankerlaubnis… …sind (s. Anm. 2 zu § 43). Danach hat das Registergericht neben den allgemeinen Vorschriften für die Firmenbezeichnung zu prüfen, ob das Unternehmen nicht… …Firmenwahrheit und Firmenklarheit, die mit dem KWG nichts zu tun haben. Auch wenn ein Institut zu dem Kreis der von § 39 Abs. 1 erfaßten Unternehmen gehört, so… …Bankgeschäften hinweisen, setzt zunächst allgemein voraus, daß das Unternehmen Bankgeschäfte i. S. des Gesetzes über das Kreditwesen (KWG) betreibt und hierzu die… …des Verkehrs führt, daß das Unternehmen nicht nur seiner Art nach bestimmte Geschäfte – Bankgeschäfte – betreibt, sondern auch seinem Umfang nach eine… …Bezeichnungen „Bankhaus“ und „Bank“ bei G e s c h ä f t s b a n k e n voraus, daß die Unternehmen folgende Mindestanforderungen erfüllen: Ein „B a n k h a u s “… …, bestehen keine Bedenken, daß sich auch solche Unternehmen, die in kapitalmäßiger Hinsicht nicht den geschilderten Voraussetzungen in vollem Umfange… …vorbehalten: natürlichen Personen oder Personen-Handelsgesellschaften, deren Unternehmen mit nicht geringem, also mittlerem bis großem Eigenkapital ausgestattet…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen
• Dokumententyp - KWG-Kommentar

  § 4 Entscheidung der Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht

  
  Lieferung: 03/04

  …Unternehmen den Vorschriften dieses Gesetzes unterliegt. Ihre Entscheidungen binden die Verwaltungsbehörden. Geändert durch das Sechste KWG-Änderungsgesetz vom… …eine Entscheidungsbefugnis bei Zw e i - f e l s f ä l l e n ein, in denen nicht feststeht, ob ein Unternehmen den Vorschriften des Kreditwesengesetzes… …bestehen, ob ein Unternehmen den Vorschriften des Gesetzes unterliegt. Praktisch hat die BaFin 2 KWG, Erg.-Lfg. 3 / 04 1 115 § 4 KWG – Kommentar eine… …, kann die BaFin z. B. nicht den Kreis der in § 1 Abs. 1 Satz 2 aufgezählten Bankgeschäfte auf diese Weise erweitern und etwa Unternehmen, die andere… …nur diesen Fall entscheiden kann, sondern auch die beiden weiteren gleichgelagerten Fälle, ob ein Unternehmen n o c h und i n w i e w e i t ein… …Unternehmen den Vorschriften des Gesetzes unterliegt (so auch Szagunn, Haug, Ergenzinger, Kommentar zum KWG, 6. Auflage, Anm. 4 zu § 4). Zu jenen Fällen… …. Dagegen ist die Frage, ob die BaFin auch eine Entscheidungsbefugnis nach § 4 hinsichtlich der Unternehmen hat, die v e r b o t e n e G e s c h ä f t e gemäß… …§ 3 betreiben, mehr theoretischer Natur, da die BaFin einmal gegen solche Unternehmen ohnehin nach § 36 unmittelbar vorgehen bzw. Strafanzeige nach §… …ein Unternehmen d e n Vo r s c h r i f t e n d e s K r e d i t w e s e n g e s e t z e s u n t e r l i e g t . Dieser Wortlaut stellt eine bewußte… …klären. Gerade im Hinblick auf diese Folge ist wohl der geänderte Wortlaut des § 4 „ob ein Unternehmen den Vorschriften dieses Gesetzes unterliegt“ bewußt…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen
• Dokumententyp - KWG-Kommentar

  Zu BTO 1.2.2 Tz. 2, Erläuterungen „Regelmäßige Überprüfung der Kreditnehmer“ – Abschnitt 8.3 der EBA-GL 2020/06

  
  Lieferung: 05/24

  …mindestens mittlere oder große Unternehmen sind. Die Anforderungen sind in den Tz. 257 bis 265 der EBA-GL 2020/06 spezifiziert und werden nachfolgend erläutert… …mindestens mittlere oder große Unternehmen sind, regelmäßig Überprüfungen durchführen, um etwaige Änderungen ihres Risikoprofils, ihrer Finanzlage oder ihrer… …überprüfen und zu aktualisieren. Kommentierung: Nach Tz. 257 der EBA-GL 2020/06 sind bei mittleren oder großen Unternehmen als Kreditnehmer regelmäßige… …der EBA-GL bezieht. Im Abschnitt 5.2.6, der die Kreditvergabe an mittlere und große Unternehmen regelt, sind die „Sensitivitätsanalysen“ in einem… …Kreditvergabe, sondern auch bei der laufenden Überwachung von mittleren und großen Unternehmen zu berücksichtigen sind, wobei der Grad der Intensität gemäß der… …Unterschied zur Tz. 262 auf alle Kreditnehmer, während Tz. 262 nur mittlere und große Unternehmen im Fokus hat (siehe hierzu auch weiter oben unter… …Risikorelevanz der Kreditgeschäfte. Demnach sind auch bei mittleren und großen Unternehmen im nicht-risikorelevanten Geschäft gemäß BTO 1.2.1 Tz. 1, Erläuterungen…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen
• Dokumententyp - KWG-Kommentar

  BT 2 Besondere Anforderungen an die Ausgestaltung der Internen Revision

  
  Lieferung: 02/23

  …Corporate Governance in Unternehmen durch verschiedene Anpassungen des Gesellschaftsrechts gestärkt (z. B. im KonTraG von 1998), innerhalb derer die Interne…