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• Dokumententyp - KWG-Kommentar

  Artikel 429d Zusätzliche Bestimmungen für die Berechnung des Risikopositionswerts geschriebener Kreditderivate

  
  Lieferung: 07/26

  …Bedingungen eine Kreditbesicherung zu stellen. (2) Zusätzlich zu der in Artikel 429c beschriebenen Berechnung beziehen die Institute bei der Berechnung des… …Veränderungen des Zeitwerts, die in die Berechnung des Kernkapitals in Bezug auf diese geschriebenen Kreditderivate eingeflossen sind. Die Institute berechnen den… …, die gehebelt oder durch die Struktur des Geschäfts anderweitig verbessert werden, widerspiegelt. (3) Die Institute dürfen den gemäß Absatz 2 berechneten… …Risikopositionswerts gemäß Artikel 429c Absatz 1 dürfen die Institute aus dem Netting-Satz den Teil eines geschriebenen Kreditderivats herausrechnen, der nicht gemäß… …Abweichend von Absatz 3 Buchstabe b dürfen die Institute erworbene Kreditderivate auf einen Pool von Referenzadressen nutzen, um geschriebene Kreditderivate… …Transaktionen identisch sind. (6) Die Institute setzen den effektiven Nominalbetrag geschriebener Kreditderivate nicht herab, wenn sie eine Kreditbesicherung in… …dürfen die Institute den effektiven Nominalbetrag geschriebener Kreditderivate auf einzelne Referenzverbindlichkeiten gemäß Absatz 3 nur dann um den… …. Besonderheiten bei erworbenen Kreditderivaten auf einen Pool von Referenzadressen (Abs. 5) Abweichend von Absatz 3 Buchst. b dürfen die Institute erworbene…

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• Dokumententyp - KWG-Kommentar

  Artikel 312 Eigenmittelanforderung für das operationelle Risiko

  
  Lieferung: 03/25

  …Durchführungsstandards für die Anwendung der Verordnung (EU) Nr. 575/2013 des Europäischen Parlaments und des Rates auf die aufsichtlichen Meldungen der Institute und zur… …aufsichtlichen Meldungen der Institute und zur Aufhebung der Durchführungsverordnung (EU) Nr. 680/2014, Anhänge I und II. 2 Kirsch CRR – Kommentar 1000 Art. 312… …zur Nutzung des BIA im Durchschnitt geringer ausfällt, mit der Anreizsetzung, dass die Institute freiwillig höhere Anforderungen erfüllen sollten. 6 Im… …überwiegende Teil der Institute (zu diesem Zeitpunkt rund 2.000) den BIA. Rund 70 Institute verwendeten den STA und 10 Institute bzw. Institutsgruppen zogen… …, dass der BIA zu diesem Zeitpunkt noch von der überwiegenden Mehrzahl der deutschen Institute verwendet wurde. 8 Der Basisindikatoransatz (BIA) war bis… …der Ertrags- und der operationellen Risikolage eines Instituts unterstellt. 11 Gemäß Art. 315 Abs. 1 Satz 2 berechneten die Institute den… …werden, dass die mit den Bankgeschäften der Institute unmittelbar verbundenen operationellen Risiken auch bei einer negativen Ertragslage in einzelnen… …Geschäftsjahren hinreichend mit Eigenmitteln unterlegt wurden. 12 Ferner sollten die Institute den Dreijahresdurchschnitt als die Summe der positiven Werte, geteilt… …operationellen Risiken der Institute. 18 Unter Titel III, Kapitel 3 (Art. 317–320) in der bis 31. Dezember 2024 gültigen Fassung der CRR wurden der Standardansatz… …höheren Eigenmittelanforderung für solche Institute führte. Mit Einführung des ASA, der unter gewissen Voraussetzungen von allen Instituten unabhängig des…

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  Artikel 492 Offenlegung von Eigenmitteln

  
  Lieferung: 09/25

  …Übergangsbestimmungen für die Offenlegung von Eigenmitteln Artikel 492 Offenlegung von Eigenmitteln (1) Institute wenden diesen Artikel ab dem 1. Januar 2014 bis zum 31… …. Dezember 2021 an. (2) Die Institute legen ab dem 1. Januar 2014 bis zum 31. Dezember 2015 offen, in welchem Ausmaß die Höhe des harten Kernkapitals und des… …Kernkapitals die in Anforderungen des Artikels 465 übersteigt. (3) Die Institute legen ab dem 1. Januar 2014 bis zum 31. Dezember 2017 folgende zusätzliche… …. 492 CRR – Kommentar (4) Die Institute legen ab dem 1. Januar 2014 bis zum 31. Dezember 2021 den Umfang der Instrumente offen, die in Anwendung des… …Geltung und Zeitablauf ....................................................................... 3 Durchführungsverordnung zur Offenlegung durch die Institute… …Durchführungsverordnung zur Offenlegung durch die Institute Zur Festlegung einheitlicher Muster für die Zwecke der Offenlegung gemäß Artikel 437 und Artikel 492 hatte die…

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  Artikel 450 Offenlegung der Vergütungspolitik

  
  Lieferung: 08/26

  …CRR – Kommentar 1000 Art. 450 Artikel 450 Offenlegung der Vergütungspolitik (1) [1] Die Institute legen in Bezug auf ihre Vergütungspolitik und… …-praxis für Mitarbeiterkategorien, deren berufliche Tätigkeit sich wesentlich auf das Risikoprofil der Institute auswirkt, die folgenden Informationen offen… …Geschäftsleitung und Mitarbeitern, deren berufliche Tätigkeiten einen wesentlichen Einfluss auf das Risikoprofil der Institute haben, aus denen Folgendes hervorgeht… …Ausnahme nach Artikel 94 Absatz 3 der Richtlinie 2013/36/EU gilt. [2] Für die Zwecke von Unterabsatz 1 Buchstabe k des vorliegenden Absatzes geben Institute… …geschäftsführenden und nicht geschäftsführenden Mitgliedern zu differenzieren ist. [2] Die Institute halten die Anforderungen dieses Artikels in einer ihrer Größe… …................................................................................ 17–20 Zusätzlichen Offenlegungsanforderungen für große Institute (Abs. 2) 21 Zusätzliche Offenlegungspflichten nach § 16 InstitutsVergV… …soliden Vergütungspolitik kommt aus Sicht der Aufsicht eine wesentliche Bedeutung zu. Institute sollen daher ihre Vergütungsstrukturen und die damit… …verbundenen Risiken dem Markt gegenüber transparent machen. Dies soll dadurch erreicht werden, in dem Institute ihre Vergütungspolitik und -praxis sowie die aus… …. V. m. Art. 433a bis 433c SNCIs 3 Institute offenzulegende Angaben Häufigkeit nicht börsennotiert börsennotiert Abs. 1 Buchst. a bis d, h, i jährl. und… …Einzelnen nachfolgende Tabelle 2. 2 Gemäß Art. 432 Abs. 1 UAbs. 1 dürfen Institute von der Offenlegung einer oder mehrerer der in den Titeln II und III…

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      Art. 449 CRR Offenlegung des Risikos aus Verbriefungspositionen

  
  Lieferung: 04/21

  …KWG – Kommentar 115 § 26a Anh. 1/Art. 449 CRR Art. 449 Offenlegung des Risikos aus Verbriefungspositionen Institute, die die risikogewichteten… …gesonderten Beschreibung ihrer Risikotransferpolitik bei synthetischen Verbriefungen; b) die Arten von Risiken, die sich für die Institute aus ihren… …, die durch die Institute begründete Risikopositionen erwerben; ii) von den Instituten geförderte Verbriefungszweckgesellschaften; iii)… …Verbriefungszweckgesellschaften und andere Rechtsträger, für die die Institute verbriefungsspezifische Dienste erbringen, etwa in den Bereichen Beratung, Vermögenswertbedienung… …oder Verwaltung; iv) Verbriefungszweckgesellschaften, die in den aufsichtsrechtlichen Konsolidierungskreis der Institute einbezogen sind; KWG, Erg.-Lfg… …. 4/21 S. Bitterwolf 1 115 § 26a Anh. 1/Art. 449 CRR KWG – Kommentar e) eine Aufstellung der Rechtsträger, in Bezug auf die die Institute offengelegt haben… …Handelsbuch und Anlagebuch getrennt den Buchwert der Verbriefungspositionen, einschließlich Informationen darüber, ob die Institute ein signifikantes… …Kreditrisiko gemäß den Artikeln 244 und 245 übertragen haben, für das die Institute als Originator, Sponsor oder Anleger auftreten, getrennt nach traditionellen… …Geschäfte des Anlagebuchs die folgenden Informationen: i) falls die Institute als Originator oder Sponsor auftreten, für jeden Ansatz zur… …Methode; ii) falls die Institute als Anleger auftreten, für jeden Ansatz zur Eigenmittelunterlegung die Summe der Verbriefungspositionen 2 S. Bitterwolf KWG…

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  AT 1 Vorbemerkung

  
  Lieferung: 07/24

  …einen flexiblen und praxisnahen Rahmen für die Ausgestaltung des Risikomanagements der Institute vor. 2 Es präzisiert ferner die Anforderungen des § 25a… …Sitz im Ausland gemäß § 53 KWG kein Aufsichtsorgan vorhanden ist, haben diese Institute stattdessen in angemessener Form ihre Unternehmenszentralen… …Risikokonzentrationen, Erweiterung der Anforderungen an das Liquiditätsrisikomanagement für kapitalmarktorientierte Institute; – RS BaFin 10/2012 (BA) vom 14. 12. 2012 (4… …Institute wendet) und zur Risikoberichterstattung, Präzisierung und Erweiterungen der Anforderungen an Auslagerungen, Zusammenführung der Anforderungen an die… …bestehende Aufsichtspraxis im SSM für bedeutende Institute) handelt; – RS BaFin 05/2023 (BA) vom 29. 06. 2023 (7. MaRisk-Novelle): Umsetzung der EBA-Leitlinien… …Relevanz für die Institute. Prüfer werden sich bei der Beurteilung der Einhaltung des § 25a Abs. 1 KWG (vgl. § 29 Abs. 1 Satz 2 Nr. 2a KWG) an den MaRisk… …der Institute betreffen, eine wichtige Rolle. Leitlinien und Empfehlungen der EBA gem. Art. 16 der Verordnung 1093/2010 (EBA-Verordnung) sind… …MaRisk am 27. 09. 2019 (s. o., Anm. 3) im Wesentlichen folgende Wege zur nationalen Umsetzung von EBA-Leitlinien, die das Risikomanagement der Institute… …Risikosituation der Institute vorgesehen. Wo die MaRisk Öffnungsklauseln vorsähen, könne umgekehrt davon ausgegangen werden, dass hiermit auch bereits eine… …Institute gerichtet sind, und ohnehin gem. Art. 16 Abs. 3 Unterabsatz 1 EBA-Verordnung auch die Institute alle erforderlichen Anstrengungen unternehmen müssen…

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  Artikel 439 Offenlegung des Gegenparteiausfallrisikos

  
  Lieferung: 08/26

  …II Kapitel 6 legen die Institute folgende Informationen offen: a) eine Beschreibung der Methodik, nach der internes Kapital und Obergrenzen für… …Artikel 284 Absatz 9 erteilt wurde; l) jeweils gesondert, die Offenlegungen gemäß Artikel 444 Buchstabe e und Artikel 452 Buchstabe g; m) für Institute, die… …Sicherheitentauschgeschäften, so kann die zuständige Behörde Institute von den Anforderungen nach Unterabsatz 1 Buchstaben d und e ausnehmen, wenn sie der Ansicht ist, dass die… …nunmehr vier Verfahren enthalten, die die Institute nutzen können (vgl. Art. 271 ff.): – Standardansatz für das Gegenparteiausfallrisiko (Standard Approach… …Marktbewertungsmethode (MtMM) ersetzt. – Vereinfachter Standardansatz (vereinfachter SA-CCR, Art. 281): Der vereinfachte SA-CCR ist für die Institute gedacht, für die die… …Umsetzung des SA-CCR zu komplex und aufwendig wäre (dies betrifft insbesondere kleinere Institute). – Ursprungsmethode (OEM, Art. 282): Institute mit… …Bitterwolf 3 5 1000 Art. 439 CRR – Kommentar Tabelle 1: Offenlegung gemäß Art. 439 i. V. m. Art. 433a bis 433c SNCIs 1 andere Institute offenzulegende Angaben… …und nicht komplexe Institute“ i. S. v. Art. 4 Abs. 1 Nr. 145, weitergehend siehe Kommentierung zu Art. 433b. 2 Im Folgenden abgekürzt mit „DVO“. 3… …Informationen durch die Institute und zur Aufhebung der Durchführungsverordnung (EU) 2021/637 der Kommission. 4 Das Mandat für die DVO (EU) 2024/3172 findet sich… …die konkreten Tabellen gemappt hat. Hierbei ist zu beachten, dass es sich es bei dem Tool der EBA lediglich um eine Unterstützung für die Institute…

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  Artikel 446 Offenlegung des operationellen Risikos

  
  Lieferung: 08/26

  …CRR – Kommentar 1000 Art. 446 Artikel 446 Offenlegung des operationellen Risikos (1) Institute veröffentlichen die folgenden Informationen: a) die… …ausgenommen werden, sowie die entsprechenden Begründungen für eine solche Ausnahme. (2) Institute, die ihre durch operationelle Risiken bedingten jährlichen… ….................................................................................... 8 Zusätzliche Offenlegungsanforderungen für Institute, bei denen der Geschäftsindikator 750 Mio. EUR übersteigt (Abs. 2)… …das operationelle Risiko ist. Die Eigenmittelunterlegung erfolgt nach den Art. 312 und 313 auf Grundlage des BI. Institute mit einem BI größer 750 Mio… …gemäß Art. 446 i. V. m. Art. 433a bis 433c SNCIs 2 andere Institute offenzulegende Angaben Häufigkeit nicht börsennotiert börsennotiert nicht… …Proportionalitätsaspekten (s. Rn. 5 hier) – in der Durch- 6 2 Abkürzung für „kleine und nicht komplexe Institute“ i. S. v. Art. 4 Abs. 1 Nr. 145, weitergehend siehe… …konkreten Tabellen gemappt hat. Hierbei ist zu beachten, dass es sich es bei dem Tool der EBA lediglich um eine Unterstützung für die Institute handelt… …Parlaments und des Rates in Bezug auf die Offenlegung der in Teil 8 Titel II und III der besagten Verordnung genannten Informationen durch die Institute und… …inkl. Begründung für eine solche Ausnahme Gemäß Art. 315 Abs. 1 müssen Institute Geschäftsindikatorposten fusionierter oder erworbener Unternehmen oder… …zeigen ist. Institute können allerdings nach Art. 315 Abs. 2 bei der zuständigen Behörde die Erlaubnis beantragen, Beträge vom Geschäftsindikator…

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      Artikel 469-491 CRR Übergangsvorschriften zu Eigenmittelposten

  
  Lieferung: 03/20

  …Abweichend von Artikel 36 Absatz 1 gilt ab dem 1. Januar 2014 bis zum 31. Dezember 2017 Folgendes: a) Die Institute ziehen von den Posten des harten… …, ausgenommen latente Steueransprüche, die von der künftigen Rentabilität abhängig sind und aus temporären Differenzen resultieren. b) Die Institute wenden die… …, ausgenommen latente Steueransprüche, die von der künftigen Rentabilität abhängig sind und aus temporären Differenzen resultieren. c) Die Institute ziehen von… …bringenden Gesamtbetrags nach der Anwendung von Artikel 470 ab. d) Die Institute wenden Artikel 472 Absatz 5 bzw. Absatz 11 auf den gesamten Restbetrag der… …Posten an, die nach Artikel 36 Absatz 1 Buchstaben c und i und nach der Anwendung von Artikel 470 in Abzug zu bringen sind. (2) Die Institute legen den… …und b genannten Beträge. (3) Die Institute legen den Anteil an dem in Absatz 1 Buchstabe d genannten gesamten Restbetrag fest, der Artikel 472 Absatz 11… …harten Kernkapitals für notleidende Risikopositionen Abweichend von Artikel 36 Absatz 1 Buchstabe m ziehen die Institute von den Posten des harten… …von der künftigen Rentabilität abhängig sind und aus temporären Differenzen resultieren. (2) Abweichend von Artikel 48 Absatz 1 dürfen Institute ab dem… …Beteiligungen an Versicherungsunternehmen von Posten des harten Kernkapitals (1) Abweichend von Artikel 49 Absatz 1 können Institute entscheiden, Beteiligungen an… …Artikel 36 Absatz 1 Buchstaben a bis i wenden die Institute ab dem 1. Januar 2014 bis zum 31. Dezember 2017 diesen Artikel auf die Restbeträge der in…

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  Artikel 445a Offenlegung des CVA-Risikos

  
  Lieferung: 08/26

  …CRR – Kommentar 1000 Art. 445a Artikel 445a Offenlegung des CVA-Risikos (1) Institute, die den Eigenmittelanforderungen für das CVA-Risiko… …CVA-Risikos; b) ob die Institute alle in Artikel 273a Absatz 2 festgelegten Bedingungen erfüllen; sofern diese Bedingungen erfüllt sind, ob die Institute sich… …; sofern die Institute sich dafür entschieden haben, die Eigenmittelanforderungen für das CVA-Risiko anhand des vereinfachten Ansatzes zu berechnen, die… …Arten von Gegenparteien. (2) Institute, die die Eigenmittelanforderungen für das CVA-Risiko anhand des in Artikel 383 festgelegten Standardansatzes… …Aufschlüsselung nach Art der in Artikel 386 Absatz 2 festgelegten Instrumente. (3) Institute, die die Eigenmittelanforderungen für das CVA-Risiko anhand des in… …. 433a bis 433c Institute offenzulegende Angaben Häufigkeit SNCIs 2 andere nicht börsennotiert börsennotiert nicht börsennotiert börsennotiert alle Angaben… …unter Beachtung von Proportionalitätsaspekten (s. Rn. 4 hier) – in der Durch- 5 2 Abkürzung für „kleine und nicht komplexe Institute“ i. S. v. Art. 4 Abs… …in Bezug auf das qualitative Anga- CVA-Risiko für Institute, die den ben Standardansatz anwenden Abs. 3 EU CVA1 – Risiko einer Anpas- Gemäß Tabelle… …dem Tool der EBA lediglich um eine Unterstützung für die Institute handelt; maßgeblich für die offenzulegenden Informationen sind die Regelungen in der… …in Teil 8 Titel II und III der besagten Verordnung genannten Informationen durch die Institute und zur Aufhebung der Durchführungsverordnung (EU)…

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