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• Neue Vorgaben der BaFin für ZAG-Institute ab 2025

  …jedoch auf der Grundlage von § 27 Absatz 1 ZAG einen flexiblen und praxisnahen Rahmen für die Gestaltung einer ordnungsgemäßen Geschäftsorganisation der…
• Dokumententyp - KWG-Kommentar

  § 24 Anzeigen

  
  Lieferung: 06/24

  …Änderungen und schwerwiegende Vorfälle im Rahmen von bestehenden wesentlichen Auslagerungen, die einen wesentlichen Einfluss auf die Geschäftstätigkeit des… …werden in der Regel erst nachgelagert im Rahmen der Jahresabschlussprüfung geprüft. Im Einzelfall kann das Anzeigewesen auch Gegenstand einer Sonderprüfung…

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• Dokumententyp - KWG-Kommentar

  BTO 1.2.4 Intensivbetreuung

  
  Lieferung: 06/24

  …enthalten Regeln zur besonderen Behandlung von Krediten, die im Rahmen des Systems zur Risikofrüherkennung (vgl. BTO 1.3) auffällig geworden sind… …. 2) sind im Ergebnis identisch. Bei den Forbearance-Maßnahmen handelt es sich um eine von mehreren möglichen Maßnahmen im Rahmen der Intensivbetreuung… …aufgeworfenen Aspekten und Fragestellungen aus der Praxis in Bezug auf organisatorische Anbindungen der Intensivbetreuung ggf. eine Anpassung im Rahmen der…

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• Dokumententyp - KWG-Kommentar

  BTO 1.2.5 Behandlung von Problemkrediten

  
  Lieferung: 06/24

  …eigenständig und ohne weitere unabhängige Prüfung zu verfassen. Votierung bei Sanierungskrediten und Engagements in Abbauportfolien Im Rahmen von Entscheidungen… …zuzuordnen (siehe hierzu auch die Kommentierung zu BTO 1.2.4 Tz. 1). Im Übrigen wird im Rahmen der Risikofrüherkennung regelmäßig bereits bei kürzeren… …bleibt eine Einbeziehung der bisher verantwortlichen Markt-Mitarbeiter jeweils zulässig. Im Rahmen von Entscheidungen über Sanierungskredite ist eine… …Institut nachvollziehbar dokumentiert sind (z. B. in einem „Abbaukonzept“) und die Entscheidungen sich in diesem Rahmen bewegen. Für den Fall individuell… …des EZB-Leitfadens für Banken zu notleidenden Krediten (v. März 2017) im Blick haben (dort z. B. Kap. 3.1.1 zu NPE-Abwicklungseinheiten). 2 1 Im Rahmen… …Sanierung bzw. Abwicklung die Werthaltigkeit von Sicherheiten zu überprüfen. Nach BTO 1.2.5 Tz. 2 Satz 1 hat im Rahmen der Überleitung des Engagements in die… …betont (vgl. Protokoll zur Sitzung des FG MaRisk v. 12./19. 02. 2021, S. 7). Eine Überprüfung der Sicherheitenwerte wird zudem auch im Rahmen der… …insolvenzrechtlichen Aspekten ergeben können. Im Rahmen der 6. MaRisk-Novelle 2021 wurde darüber hinaus in Tz. 2 (jetzt Tz. 3) klargestellt, dass in diesen Fällen auch… …mit den im Sanierungskonzept festgelegten Maßnahmen – Stillhalten und gegebenenfalls Beteiligung an Sanierungsmaßnahmen im Rahmen eines… …im Rahmen der Konsultation des Entwurfs zur zweiten MaRisk-Novelle vorgeschlagen, zwischen einer (umfassenden) Sanierung, für die ein Sanierungskonzept…

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• Dokumententyp - KWG-Kommentar

  BTO 1.2.6 Risikovorsorge

  
  Lieferung: 06/24

  …bilden sind (z. B. ein institutsinternes Forderungsbewertungsverfahren). 2 Im Rahmen der Ermittlung des Risikovorsorgebedarfs hat eine Überprüfung der… …zu beachten. Die MaRisk regeln insoweit für Kreditinstitute nichts Neues. Schon nach § 41 Abs. 2 der Prüfungsberichtsverordnung (PrüfbV) ist im Rahmen… …die grundsätzliche Methodik zur Ermittlung des Risikovorsorgebedarfs nicht von der im Rahmen der handelsrechtlichen Jahresabschlussprüfung angewandten… …wurde ein neuer Satz 2 in der Tz. 1 ergänzt, wonach im Rahmen der Ermittlung des Risikovorsorgebedarfs die Sicherheitenwerte zu überprüfen sind oder ggf… …eingestuft. Die DK hatte im Fachgremium MaRisk die Aufsicht um Klarstellung gebeten, wie die Anforderung zur Überprüfung der Sicherheitenwerte im Rahmen der… …vermeiden. 1 1a Kommentierung: Tz. 3 von BTO 1.2.6 wurde ebenfalls im Rahmen der 6. MaRisk-Novelle 2021, also im Zuge der nationalen Umsetzung der…

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• Dokumententyp - KWG-Kommentar

  BTO 1.3 Anforderungen an Verfahren zur Früherkennung von Risiken und Behandlung von Forbearance

  
  Lieferung: 06/24

  …Vorbemerkung Im Rahmen der 6. MaRisk-Novelle 2021 wurden die Regelungen im Modul BTO 1.3 zu den Verfahren zur Risikofrüherkennung um die Thematik „Forbearance“…
• Dokumententyp - KWG-Kommentar

  BTO 1.3.1 Verfahren zur Früherkennung von Risiken

  
  Lieferung: 06/24

  …solchen Kriterien, die im Rahmen einer Einzelfallprüfung zur Einleitung einer Bestandsaufnahme führen können (vgl. hierzu weitergehend Behrends/Welter… …zu berücksichtigen sind. Institute müssen sich gemäß AT 2.2 Tz. 1 im Rahmen der Risikoinventur einen Überblick über ihre ESG-Risiken verschaffen…

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• Dokumententyp - KWG-Kommentar

  Artikel 7 Ausnahmen von der Anwendung der Aufsichtsanforderungen auf Einzelbasis

  
  Lieferung: 06/24

  …Tochterunternehmen ausgehenden Risiken gehen im Rahmen des Waivers folglich nicht unter. Gesetzgeberisches Ziel ist es, dass auch bei Nutzung des Waivers eine… …einzuwirken, dass unter anderem eine Gruppenkonsolidierung möglich ist. Andererseits wird gefordert, dass das Mutterunternehmen im Rahmen des nach § 2a Abs. 1… …hat in ihrem OND-Guide diverse Aspekte aufgenommen, die sie im Rahmen des Genehmigungsverfahrens zu prüfen beabsichtigt. 8 7 Durchführungsverordnung… …Risikomanagementpolitik und im Einklang mit dem Rahmen für die Risikobereitschaft (insbesondere im Einklang mit dem Limitsystem) steht, – dass der aufsichtliche…

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• Dokumententyp - Gesetz

  Pfandbriefgesetz – PfandBG

  
  Lieferung: 06/24

  …Vorschriften und eines einheitlichen Verfahrens für die Abwicklung von Kreditinstituten und bestimmten Wertpapierfirmen im Rahmen eines einheitlichen… …entsprechend bei im Rahmen der Jahresabschlussprüfung oder von Sonderprüfungen nach § 44 Absatz 1 Satz 2 des Kreditwesengesetzes, einschließlich… …einheitlichen Verfahrens für die Abwicklung von Kreditinstituten und bestimmten Wertpapierfirmen im Rahmen eines einheitlichen Abwicklungsmechanismus und eines… …. (4) Der Treuhänder hat der Bundesanstalt die von ihm im Rahmen seiner Tätigkeit getroffenen wesentlichen Feststellungen und Beobachtungen mitzuteilen… …Beleihungswertermittlungen verfügen muss. (2) Der Beleihungswert darf den Wert nicht überschreiten, der sich im Rahmen einer vorsichtigen Bewertung der zukünftigen…

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• BaFin zu Risiken beim sogenanntem „Loan-Fronting“

  …der MaRisk AT 8.1 in Verbindung mit § 6 Absatz 2 Nr. 4 GwG zu befassen.   Vielmehr sollten sich diese auch im Rahmen ihrer Risikoanalyse im Sinne von… …die Finanzaufseher. Im Rahmen der aufsichtlichen Tätigkeit hat die BaFin insoweit bestimmte – nicht abschließende –  geldwäscherechtlichen Risiken…