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• Dokumententyp - KWG-Kommentar

      Art. 435 CRR Offenlegung von Risikomanagementzielen und -politik

  
  Lieferung: 04/21

  …nahestehenden Unternehmen und Personen, die sich wesentlich auf das Risikoprofil der konsolidierten Gruppe auswirken könnten. (2) Die Institute legen hinsichtlich… …Zusammenwirken von Risikoprofil und Risikotoleranz ii) Angaben zu gruppeninternen Geschäften und zu Geschäften mit nahestehenden Unternehmen und Personen, die sich… …gemacht werden müssen zu gruppeninternen Geschäften und zu Geschäften mit nahestehenden Unternehmen und Personen, die sich wesentlich auf das Risikoprofil… …, FINREP-Bogen F31 „NAHESTEHENDE UNTERNEHMEN UND PERSONEN“. KWG, Erg.-Lfg. 4/21 S. Bitterwolf 5 5 115 § 26a Anh. 1/Art. 435 CRR KWG – Kommentar diese Angaben… …Rechnungslegung orientieren, z. B. am internationalen Rechnungslegungsstandard IAS 24 – Angaben zu Beziehungen zu nahestehenden Unternehmen und Personen. In Abs. 2…

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• Dokumententyp - KWG-Kommentar

  § 5a Lebenslauf der nach § 24 Absatz 1 Nummer 1 und 15 des Kreditwesengesetzes anzuzeigenden Person

  
  Lieferung: 04/23

  …Unternehmen, für die diese Person tätig ist oder gewesen ist und 8. Angaben zur Art und Dauer der jeweiligen Tätigkeit einschließlich Nebentätigkeiten. 2 Der… …auch sämtliche Unternehmen, Behörden, Organisationen und Institutionen etc. bei denen die Person beschäftigt war/ist, anzugeben. Dass alle Angaben im… …Staatsangehörigkeit, – eine eingehende Darlegung der fachlichen Vorbildung, – die Namen aller Unternehmen, für die diese Person tätig ist oder gewesen ist und – Angaben… …Sachkunde zur Wahrnehmung der Kontrollfunktion sowie zur Beurteilung und Überwachung der Geschäfte, die das jeweilige Unternehmen betreibt, besitzt (in… …betreffenden Personen die von dem beaufsichtigten Unternehmen getätigten Geschäfte verstehen und deren Risiken beurteilen können. 4 Generell muss ein…

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• Dokumententyp - Verwaltungsvorschrift

  Merkblatt der Deutschen Bundesbank Allgemeine Übersicht: Zahlungen im Außenwirtschaftsverkehr – Stand der Forderungen und Verbindlichkeiten im Außenwirtschaftsverkehr – Stand der grenzüberschreitenden Unternehmensbeteiligungen

  
  Lieferung: 01/14

  …, Seeschifffahrtsunternehmen und Kreditinstitute, werden hier nicht erläutert. In der Bundesrepublik Deutschland kann jedermann (Privatpersonen, Unternehmen und öffentliche… …Direktinvestitionsbestände. • Diese Außenwirtschaftsstatistiken liefern den für Wirtschafts- und Währungspolitik zuständigen Stellen, aber auch Verbänden und Unternehmen… …Verbindlichkeiten bei Ablauf eines Monats mehr als 5 Mio € oder Gegenwert beträgt. Zudem haben inländische Unternehmen, deren Auslandsforderungen oder… …Inländische Unternehmen und Privatpersonen haben grenzüberschreitende Unternehmensbeteiligungen zu melden, wenn der Anteil am Kapital oder der Stimmrechte 10 %… …Kreditinstitute, Unternehmen, Privatpersonen und Öffentliche Stellen Position Zu meldende Zahlungen Meldebefreiung Meldevordruck Meldetermin Rechtsgrundlage bzw…

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• Dokumententyp - Materialien

  Schriftlicher Bericht des Wirtschaftsausschusses - Bericht des Abgeordneten Ruland

  
  Lieferung: 01/63

  …Gesetzes, verbotene Geschäfte (§§ 1 bis 4) 1. § 1 Abs. 1 nennt die Geschäfte, die ein Unternehmen zum Kreditinstitut im Sinne dieses Gesetzes machen und es… …herausstellt. Der Ausschuß hält gegen den Widerspruch des Bundesrates am Vorschlag der Bundesregierung fest, nur solche Unternehmen als KWG / Gr. W. 3 580… …7 M zu aufsichtspflichtigen Bankgeschäften erklärt. Diese Geschäfte werden folgendermaßen abgewickelt: Ein Unternehmen veräußert langfristige… …beaufsichtigte Geldgeber an solchen Geschäften beteiligen. Der Ausschuß hält es daher für angebracht, sie der Aufsicht zu unterwerfen. Unternehmen, die solche… …Die Einbeziehung der 7-M-Geschäfte in das KWG darf allerdings nicht dazu führen, daß Unternehmen, die bisher solche Geschäfte im Vertrauen darauf… …Kreditinstitutseigenschaft allein durch die Erfüllung der Merkmale des § 1 Abs. 1 begründet wird, werden auch Unternehmen und öffentliche Stellen zu Kreditinstituten im Sinne… …und die Bundesanstalt für Arbeitsvermittlung und Arbeitslosenversicherung in den Katalog der vom Gesetz freigestellten Unternehmen einbezogen. Die… …deshalb nicht, wenn das Unternehmen neben dem Einlagengeschäft andere Bankgeschäfte betreibt, die den Umfang der Werksparkasse übersteigen… …eröffnet dem Bundesaufsichtsamt die Möglichkeit einer abstrakten Entscheidung darüber, ob ein Unternehmen dem KWG unterliegt oder nicht. Die abstrakte… …Rechtsmittelfrist, Verzicht auf Rechtsmittel oder verwaltungsgerichtliche Bestätigung in Rechtskraft erwächst und von diesem Unternehmen nachträglich nicht mehr mit…

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• Dokumententyp - Materialien

  Gesetzentwurf der Bundesregierung - Entwurf eines Dritten Gesetzes zur Änderung des Gesetzes über das Kreditwesen

  
  Lieferung: 02/97

  …Buchstabe b). Die Kreditinstitute werden zur Weitergabe von Informationen an Unternehmen in anderen Staaten für Bankaufsichtszwecke ermächtigt (Artikel 1 Nr… …. 35). Bei Kreditinstituten, an denen Unternehmen in anderen Staaten beteiligt sind, können auf Ersuchen von Bankaufsichtsbehörden anderer Mitgliedstaaten… …Bundesaufsichtsamtes auf Unternehmen in anderen Staaten ausgedehnt (Artikel 1 Nr. 35). Schließlich muß das Bundesaufsichtsamt die Erlaubnis für eine Zweigstelle… …widerrufen, wenn dem Unternehmen im anderen Staat die Erlaubnis zum Betreiben von Bankgeschäften entzogen worden ist (Artikel 1 Nr. 44 Buchstabe d). 2. Das… …, erweitert, und die Grenzen für den Anteilsbesitz der Kreditinstitute an anderen Unternehmen werden objektiviert (Artikel 1 Nr. 8). Die Höchstgrenze für den… …. Schließlich kann das Bundesaufsichtsamt die Erlaubnis zur Gründung von Zweigstellen durch Unternehmen mit Sitz in anderen Staaten versagen, wenn die… …unterliegt. Durch die Änderung des Absatzes 4 wird klargestellt, daß auf von der Aufsicht des Bundesaufsichtsamtes freigestellte Unternehmen die Vorschriften… …der §§ 46 a bis 46 c über Maßnahmen bei Konkursgefahr nicht anzuwenden sind, weil diese Vorschriften nicht auf freigestellte Unternehmen zugeschnitten… …sind. Das Bundesaufsichtsamt hat bei diesen Unternehmen nicht die Erkenntnisse, die ein Eingreifen, insbesondere einen Konkursantrag, ermöglichen würden… …gesetzesübergreifende Neuregelung ausgeschlossen werden, daß einzelne Personen, die in geschäftlichen Beziehungen zu Kreditinstituten oder sonstigen Unternehmen und…

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• Dokumententyp - KWG-Kommentar

  Zu BTO 1.2.1 Tz. 1, Erläuterungen „Prüfung der Kreditwürdigkeit des Kreditnehmers“ – Abschnitte 5.2.1 bis 5.2.11 der EBA-GL 2020/06

  
  Lieferung: 03/24

  …Verbraucherkredite; e) Abschn. 5.2.5 für Kredite an Kleinst- und Kleinunternehmen; f) Abschn. 5.2.6 für Kredite an mittlere und große Unternehmen; g) Abschn. 5.2.7 für… …mittlere und große Unternehmen (Abschn. 5.2.6) Abb. 1: Struktur des Abschnitts 5.2 zur Prüfung der Kreditwürdigkeit des Kreditnehmers (angelehnt an… …2020/06). Wegen der insoweit geltenden Besonderheiten bei konzerngebundenen bzw. ungebundenen Unternehmen („Single Customer View“) erscheint es sachgerecht… …2020/06 wird nunmehr erstmals aufsichtsrechtlich festgeschrieben, dass auch bei der Prüfung der Kreditwürdigkeit von Unternehmen die Banken den Schwerpunkt… …Kreditwürdigkeitsprüfung vor Aufnahme des Engagements (Erstoffenlegung im Rahmen der Kreditgewährung) 1 . Bei Kreditnehmern, die mindestens mittlere oder große Unternehmen… …Art des Garantiegebers – natürliche Person oder Unternehmen – die einschlägigen Bestimmungen dieser Leitlinien anwenden. Kommentierung: Tz. 100 der… …Garantie/Bürgschaft bei einer Kreditgewährung an ein Unternehmen. Tz. 101 Zur Beurteilung der Fähigkeit des Kreditnehmers, den Verpflichtungen aus dem Darlehensvertrag…

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• Dokumententyp - Verordnung

  Verordnung über die Rechnungslegung der Kreditinstitute, Finanzdienstleistungsinstitute und Wertpapierinstitute – Kreditinstituts-Rechnungslegungsverordnung – RechKredV

  
  Lieferung: 09/23

  …Unternehmen und wie Anlagevermögen behandelte Wertpapiere (Formblatt 2 Spalte Aufwendungen Nr. 8, Formblatt 3 Nr. 15), Erträge aus Zuschreibungen zu… …Beteiligungen, Anteilen an verbundenen Unternehmen und wie Anlagevermögen behandelten Wertpapieren (Formblatt 2 Spalte Erträge Nr. 7, Formblatt 3 Nr. 16) § 34… …Formblatt jeweils gesondert auszuweisen: 1. die verbrieften und unverbrieften Forderungen an verbundene Unternehmen zu den Posten „Forderungen an… …. „Schuldverschreibungen und andere festverzinsliche Wertpapiere“ (Aktivposten Nr. 5); 2. die verbrieften und unverbrieften Forderungen an Unternehmen, mit denen ein… …und andere festverzinsliche Wertpapiere“ (Aktivposten Nr. 5); 3. die verbrieften und unverbrieften Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen… …Verbindlichkeiten gegenüber Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht, zu den Posten „Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten“ (Passivposten Nr… …verbundenen Unternehmen“ (Aktivposten Nr. 8) auszuweisen sind, ferner Zwischenscheine, Anteile oder Aktien an Investmentvermögen, Optionsscheine… …Unternehmen mit Sitz im Ausland mit vergleichbarer Rechtsform angenommen, es sei denn, diese Unternehmen dienen gemeinnützigen, mildtätigen oder kirchlichen… …Zwecken oder es handelt sich bei den von diesen Unternehmen angenommenen Geldern um Sicherheiten gemäß § 551 des Bürgerlichen Gesetzbuchs; 4. sie weisen… …Beteiligungen, Anteile an verbundenen Unternehmen und wie Anlagevermögen behandelte Wertpapiere (Formblatt 2 Spalte Aufwendungen Nr. 8, Formblatt 3 Nr. 15)…

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• Dokumententyp - KWG-Kommentar

  § 1a Geltung der Verordnungen EU Nr. 575/2013, EG Nr. 1060/2009 und EU 2017/2402 für Kredit- und Finanzdienstleistungsinstitute

  
  Lieferung: 05/20

  …auch auf Unternehmen zu übertragen, die lediglich aufgrund der nationalen extensiveren Unteraufsichtstellung den bankaufsichtlichen Regelungen… …. 3d) der Unternehmen fort, die nur nach den KWG-Vorschriften der Institutsaufsicht unterliegen, mit denen, die schon nach den engeren Definitionen der… …einbezogenen Unternehmen gelten. Erstreckung von CRR-Wertpapierfirmen-Regelungen auf Finanzdienstleistungsinstitute (Abs. 2) § 1a Abs. 2 bestimmt, dass –… …erbringen (§ 2 Abs. 7), – Unternehmen, die ausschließlich Finanzdienstleistungen nach § 1 Abs. 1a Satz 2 Nr. 9 (Factoring) oder Nr. 10 (Finanzierungsleasing)… …, sowie – Unternehmen, die auf Grund der Rückausnahme für die Erbringung grenzüberschreitender Geschäfte in § 2 Abs. 1 Nr. 8 oder Abs. 6 Nr. 9 als Institute… …Gesetzen, dass diese ab deren jeweiligem Inkrafttreten unmittelbar auch für die in deren Geltung einbezogenen Unternehmen gelten. Weitere Erstreckung auf… …einbezogenen Unternehmen gelten. 20 21 Ergänzende Einzelfallausnahmen im BaFin-Ermessen (zu Abs. 1–3) Weitere, über die in den Absätzen 1 und 2 des § 1 genannten…

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• Dokumententyp - KWG-Kommentar

  § 60b Bekanntmachung von Maßnahmen

  
  Lieferung: 08/23

  …1 Satz 1 erfolgt, jede gegen ein ihrer Aufsicht unterstehendes Institut oder Unternehmen oder gegen einen Geschäftsleiter eines Instituts oder… …Geldtransferverordnung 8 a-iii. gegen ein ihrer Aufsicht unterstehendes Institut oder Unternehmen oder gegen einen Geschäftsleiter eines Instituts oder Unternehmens a–iv… …ausgeschlossen, dass auf Basis § 60b Maßnahmen gegen andere in einem Institut oder Unternehmen beschäftigte Personen, die nicht Geschäftsleiter im Sinne § 1 Abs. 2… …verbleibt (und im jeweils konkreten Fall von ihr wahrgenommen wurde), die entsprechenden Maßnahmen zu verhängen. Bei anderen Unternehmen, die keine Institute… …(§ 1 Abs. 1b) sind, und Geschäftsleitern (§ 1 Abs. 2) von Instituten oder Unternehmen, kommt es ebenfalls nur darauf an, dass die BaFin bezüglich… …, Unternehmen und Personen steht es offen steht es offen, – einstweiligen Rechtschutz nach § 123 VwGO zu suchen oder – eine Unterlassungsklage anzustreben. Zum… …rechtschutzberechtigten Personenkreis zählen (neben den Instituten und Unternehmen) nicht nur Geschäftsleiter; auch andere natürliche Personen, zu deren lasten eine…

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• Dokumententyp - KWG-Kommentar

  Artikel 113 Berechnung der risikogewichteten Positionsbeträge

  
  Lieferung: 05/25

  …Mutterunternehmen, sein Tochterunternehmen, ein Tochterunternehmen seines Mutterunternehmens oder ein Unternehmen ist, mit dem das Institut durch eine Beziehung im… …Risikopositionsklasse „Unternehmen“ mit der Bonitätsstufe 2. Die zuzuweisenden Risikogewichte sind in Abschnitt 2 geregelt, für die Forderungsklasse „Unternehmen“ finden… …sich diese in Art. 122. Nach Art. 122 Abs. 1 beträgt für Unternehmen mit der Bonitätsstufe 2 das Risikogewicht 50 %. Der risikogewichtete Positionsbetrag… …Risikopositionen gegenüber dem Mutterunternehmen, ihren Tochterunternehmen oder einem Tochterunternehmen ihres Mutterunternehmens sowie einem Unternehmen, mit dem… …konsolidierten Abschluss und damit verbundene Berichte von Unternehmen bestimmter Rechtsformen und zur Änderung der Richtlinie 2006/43/EG des Europäischen… …übergeordnete Institut oder im Wege der unmittelbaren Schuldübernahme durch ein Unternehmen innerhalb der Gruppe seine gruppeninternen Verbindlichkeiten jederzeit…

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