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• Dokumententyp - KWG-Kommentar

  BTR 2.3 Marktpreisrisiken des Anlagebuches – einschließlich Zinsänderungsrisiken

  
  Lieferung: 01/23

  …KWG – Kommentar 130 MaRisk/BTR 2.3 BTR 2.3 Marktpreisrisiken des Anlagebuches (einschließlich Zinsänderungsrisiken) 1 Die mit Marktpreisrisiken… …vierteljährlich zu bewerten (vgl. BTR 2.3 Tz. 1). Für KWG, Erg.-Lfg. 1/23 Bitterwolf 1 1 2 3 130 MaRisk/BTR 2.3 KWG – Kommentar die Ergebnisermittlung kann kein… …werden. In diesen Fällen kann eine an- 2 Bitterwolf KWG – Kommentar 130 MaRisk/BTR 2.3 lassbezogene Risikomessung eine angemessene Maßnahme sein, um… …Beispielen, https://www. esma.europa.eu. KWG, Erg.-Lfg. 1/23 Bitterwolf 3 130 MaRisk/BTR 2.3 KWG – Kommentar Behandlung der Zinsänderungsrisiken des… …Risiken, die von der Säule I nicht oder nicht ausreichend abgedeckt werden (sog. „Säule-1-plus“-Ansatz). 4 Bitterwolf KWG – Kommentar 130 MaRisk/BTR 2.3… …Risikotragfähigkeits-Konzeption“ in BankPraktiker, 2/2018, S. 41–47. KWG, Erg.-Lfg. 1/23 Bitterwolf 5 3 4 5 6 7 8 9 130 MaRisk/BTR 2.3 KWG – Kommentar In die Risikomessung sind alle… …. 2017) zur Bil- 6 Bitterwolf KWG – Kommentar 130 MaRisk/BTR 2.3 dung einer Drohverlustrückstellung aufgefordert, wenn die saldierten Barwerte der… …7 10 10a 10b 10c 130 MaRisk/BTR 2.3 KWG – Kommentar ren zu erfolgen. 2 Margen aus Zahlungsströmen können dabei unter bestimmten Voraussetzungen… …. 3). 8 Bitterwolf KWG – Kommentar 130 MaRisk/BTR 2.3 schlags. Für die Zinsänderungsrisiken im Anlagebuch nimmt die Aufsicht selbst eine Quantifizierung… …, Erg.-Lfg. 1/23 Bitterwolf 9 2 2a 3 130 MaRisk/BTR 2.3 KWG – Kommentar alle zukünftigen Ergebnisauswirkungen; dabei werden die Cashflows mit dem aktuellen…

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  BT 2.4 Berichtspflicht

  
  Lieferung: 02/23

  …MaRisk – Kommentar 130 MaRisk/BT 2.4 BT 2.4 Berichtspflicht 1 1 Über jede Prüfung muss von der Internen Revision zeitnah ein schriftlicher Bericht… …, Erg.-Lfg. 2/23 Bitterwolf 1 3 4 5 6 7 8 130 MaRisk/BT 2.4 MaRisk – Kommentar Entsprechende Festlegungen (z. B. Muster-Berichtsgliederung… …Mängel können eigene Festlegungen getroffen werden. 2 Bitterwolf MaRisk – Kommentar 130 MaRisk/BT 2.4 Die Abgrenzung kann durch qualitative und/oder… …; es existieren geringe Auswirkungen auf die geprüfte Einheit KWG, Erg.-Lfg. 2/23 Bitterwolf 3 11 11a 12 130 MaRisk/BT 2.4 MaRisk – Kommentar Eine… …Internen Revision 2017, v. 10. 01. 2018, IIA 2420): 4 Bitterwolf MaRisk – Kommentar 130 MaRisk/BT 2.4 – Vollständigkeit: der Bericht enthält alle Aussagen… …. Arbeitskreis Externe und inter- KWG, Erg.-Lfg. 2/23 Bitterwolf 5 14 15 16 130 MaRisk/BT 2.4 MaRisk – Kommentar ne Überwachung der Unternehmung der… …eigentlich eine Selbstverständlichkeit ist. Zur Dokumentation selbst machen die MaRisk hingegen keine weiteren Vorgaben. 6 Bitterwolf MaRisk – Kommentar 130… …, Erg.-Lfg. 2/23 Bitterwolf 7 2 3 4 5 6 130 MaRisk/BT 2.4 MaRisk – Kommentar – Niederschriften zu den Ergebnissen der Schlussbesprechung, insbesondere auch den… …nach Hannemann/Weigl/Zaruk, MaRisk, 2022, S. 2068 bspw. sein: 8 Bitterwolf MaRisk – Kommentar 130 MaRisk/BT 2.4 – Sachverhalte werden unterschiedlich… …Aufsichtsorgan deckungsgleich ist. KWG, Erg.-Lfg. 2/23 Bitterwolf 9 130 MaRisk/BT 2.4 MaRisk – Kommentar Zusammenfassung: des vierten Quartalsberichts und des…

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  § 8 Anzeigen nach § 24 Abs. 1 Nr. 10 und 12 und § 24 Abs. 1a Nr. 1 und 3 des Kreditwesengesetzes – bedeutende Beteiligungen an dem eigenen Institut und passivische enge Verbindungen

  
  Lieferung: 05/25

  …AnzV – Kommentar 125 § 8 AnzV § 8 Anzeigen nach § 24 Abs. 1 Nr. 10 und 12 und § 24 Abs. 1a Nr. 1 und 3 des Kreditwesengesetzes (bedeutende… …............................... 13 KWG/CRR, Erg.-Lfg. 5/25 Albert 1 125 § 8 AnzV AnzV – Kommentar PDF-Upload bei der Deutschen Bundesbank ........................................ 14… …bank-Portal Extra- AnzV) Net, Postfach „Dateieinreichung bankaufsichtlicher 2 Albert AnzV – Kommentar 125 § 8 AnzV Rechts- Anzeige- Frist Formular… …EZB ein. Die Abgabe von Fehlanzeigen ist nicht erforderlich. 2 KWG/CRR, Erg.-Lfg. 5/25 Albert 3 125 § 8 AnzV AnzV – Kommentar Die Definition der engen… …Antworten zum neuen Beteiligungsanzeigewesen“, Frage 20, Anh. 2 zu § 24 KWG. 4 Albert AnzV – Kommentar 125 § 8 AnzV In Abschnitt 3 des Anzeigevordrucks PB ist… …Internetseite veröffentlichten „Kundensystematik für die Bankenstatistik“ anzugeben. KWG/CRR, Erg.-Lfg. 5/25 Albert 5 5a 6 125 § 8 AnzV AnzV – Kommentar Bei der… …. Bei Beteiligungsquoten ab 10 % ist daher hier kein Kreuz zu setzen. 6 Albert AnzV – Kommentar 125 § 8 AnzV Im Feld „Besondere Bemerkungen“ kann freier… …8 AnzV AnzV – Kommentar Änderungsanzeigen Unterjährig sind nicht sämtliche, sondern nur bestimmte Veränderungen passivischer Beteiligungsverhältnisse… …Kommentar 125 § 8 AnzV terbeziehungen verzichtet. In der Praxis sind Anzeigen über Schwesterunternehmen daher ohne Bedeutung. Vordruck KB „Anlage für komplexe… …der Umstellungsphase“, Fragen 16 und 17). KWG/CRR, Erg.-Lfg. 5/25 Albert 9 12 125 § 8 AnzV AnzV – Kommentar meinsamen Leitlinien zur…

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  § 11 Anzeigen nach § 24 Abs. 3 Satz 1 des Kreditwesengesetzes – Geschäftsleiter und Personen, die die Geschäfte einer Finanzholding-Gesellschaft oder einer gemischten Finanzholding-Gesellschaft tatsächlich führen

  
  Lieferung: 05/23

  …AnzV – Kommentar 125 § 11 AnzV § 11 Anzeigen nach § 24 Abs. 3 Satz 1 des Kreditwesengesetzes (Geschäftsleiter und Personen, die die Geschäfte einer… …Geschäfte einer Finanzholding-Ge- KWG, Erg.-Lfg. 5/23 Albert 1 1 125 § 11 AnzV AnzV – Kommentar sellschaft oder einer gemischten Finanzholding-Gesellschaft… …Beteiligung mit denen aus der Haupttätigkeit bestehen. Derartige Interessenkonflikte sind aus aufsichtlicher Sicht problematisch 2 Albert AnzV – Kommentar 125 §… …Anzeigen dann mit ihrer Stellungnahme an die EZB). KWG, Erg.-Lfg. 5/23 Albert 3 125 § 11 AnzV AnzV – Kommentar Rechts- Anzeigetatbe- Formu- Einrei- Empfänger… …– Kommentar 125 § 11 AnzV einer qualifizierten elektronischen Signatur). 4 Viele Anzeigepflichtige habe diese Möglichkeit genutzt und übermitteln auch… …, FAQ betr. Allgemeine Aufsichtsthemen (Kommunikation der Institute mit der Aufsicht). 5 6 KWG, Erg.-Lfg. 5/23 Albert 5 7 8 125 § 11 AnzV AnzV – Kommentar… …. S. des Kreditwesengesetzes ist, vgl. Kommentierung zu § 24 Abs. 3 Nr. 1 KWG. 6 Albert AnzV – Kommentar 125 § 11 AnzV Aufgaben und Befugnisse des… …, ABl. L 182 vom 29. 6. 2013, S. 19. KWG, Erg.-Lfg. 5/23 Albert 7 9 10 11 125 § 11 AnzV AnzV – Kommentar gewerbliche Ziele verfolgen (insbes. Unternehmen… …. 12. 2020, Zf. 87. 10 Vgl. BaFin, Merkblatt zu den Geschäftsleitern gemäß KWG, ZAG und KAGB v. 29. 12. 2020, Zf. 74ff. 8 Albert AnzV – Kommentar 125 §… …Aufsichtsthemen (Kommunikation der Institute mit der Aufsicht). KWG, Erg.-Lfg. 5/23 Albert 9 14 15 125 § 11 AnzV AnzV – Kommentar mulars) die Angaben zur „Art der…

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• Dokumententyp - KWG-Kommentar

  Artikel 6 Allgemeine Grundsätze

  
  Lieferung: 07/23

  …CRR – Kommentar 1000 Art. 6 Artikel 6 Allgemeine Grundsätze (1) Die Institute halten die Anforderungen, die in den Teilen 2, 3, 4, 7, 7A und 8 der… …der Verordnung (EU) Nr. 909/2014 des Europäischen Parlaments KWG, Erg.-Lfg. 7/23 Lohaus 1 1000 Art. 6 CRR – Kommentar und des Rates zugelassen sind… …– Kommentar 1000 Art. 6 Streichung der Ausnahme für Wertpapierfirmen in Art. 6 Abs. 4 Unterabs. 3 CRR… …Art. 6 CRR – Kommentar Art. 6 Abs. 1 CRR ist – erstmalig und bisher einmalig – durch die CRR II 2 mit Wirkung zum 28. 06. 2021 geändert worden. Seit der… …Aufsichtsanforderungen an Kreditinstitute und Wertpapierfirmen (ABl. L 347 vom 28. 12. 2017, S. 1). 4 Lohaus CRR – Kommentar 1000 Art. 6 die zuständigen Behörden können… …Kommentar – gleichzeitig G-SRI-Einheiten sind und – zudem keine Tochterunternehmen haben. Denn sofern die zuständigen Behörden ein Institut als… …(abgekürzt BRRD) bzw. Abwicklungsrichtlinie bezeichnet). 6 Lohaus CRR – Kommentar 1000 Art. 6 ßig im November eines Jahres aktualisierten Liste aufgeführt ist… …and the higher loss absorbency requirement, Juli 2018. KWG, Erg.-Lfg. 7/23 Lohaus 7 17 18 19 1000 Art. 6 CRR – Kommentar Denn Institute innerhalb der EU… …required to comply with the obligations …“). 8 Lohaus CRR – Kommentar 1000 Art. 6 Rückausnahme für große Tochterunternehmen in Art. 13 Abs. 1 Unterabs. 2… …Lohaus 9 24 25 1000 Art. 6 CRR – Kommentar Rückausnahme für Abwicklungseinheiten in Art. 6 Abs. 3 Unterabs. 2 CRR Korrespondierend zur Einführung des Art…

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• Dokumententyp - KWG-Kommentar

  Zu BTO 1.2.1 Tz. 2, Erläuterungen „Bewertung von Immobiliensicherheiten und beweglichen Vermögenswerten“ – Abschnitte 7.1.1 und 7.1.2 der EBA-GL 2020/06

  
  Lieferung: 05/24

  …MaRisk – Kommentar 130 MaRisk/BTO 1 Anh. 4 Zu BTO 1.2.1 Tz. 2, Erläuterungen „Bewertung von Immobiliensicherheiten und beweglichen Vermögenswerten“… …, Erg.-Lfg. 5/24 Bitterwolf 1 1 2 130 MaRisk/BTO 1 Anh. 4 MaRisk – Kommentar Beleihungswertermittlungsverordnung (Verordnung über die Ermittlung der… …Wertvorschlag bewerten, prüfen und 2 Bitterwolf MaRisk – Kommentar 130 MaRisk/BTO 1 Anh. 4 genehmigen. Wenn das Konfidenzniveau im unterstützenden… …daten/genauigkeitsanforderungen-wertermittlung-id11225.html; abgerufen am 20. 02. 2024). KWG, Erg.-Lfg. 5/24 Bitterwolf 3 2 3 4 130 MaRisk/BTO 1 Anh. 4 MaRisk – Kommentar grundsätzlich einer Besichtigung -… …unterschiedlich sein. 4 Bitterwolf Tz. 211 MaRisk – Kommentar 130 MaRisk/BTO 1 Anh. 4 Bei Einsatz externer Sachverständiger sollten die Institute eine Liste der… …erhalten. Siehe hierzu auch Anm. 4a zu BTO 1.2 Tz. 3. KWG, Erg.-Lfg. 5/24 Bitterwolf 5 1 2 130 MaRisk/BTO 1 Anh. 4 MaRisk – Kommentar Es empfiehlt sich, die… …sind im Wesentlichen nicht neu. Sie ergeben sich in Deutschland bereits aus der 6 Bitterwolf MaRisk – Kommentar 130 MaRisk/BTO 1 Anh. 4 BelWertV (siehe… …130 MaRisk/BTO 1 Anh. 4 MaRisk – Kommentar Kommentierung: Tz. 213 der EBA-GL 2020/06 verlangt, dass die Institute sicherstellen müssen, dass sie am Ende… …überprüfen und dabei den Schwerpunkt unter an- 8 Bitterwolf MaRisk – Kommentar 130 MaRisk/BTO 1 Anh. 4 derem auf folgende Aspekte legen: Verständlichkeit… …. 4 MaRisk – Kommentar heit angemessen ist, wobei geeignete fortgeschrittene statistische Modelle, welche die in Abschnitt 7.4 genannten Bedingungen…

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• Dokumententyp - KWG-Kommentar

  Artikel 122a Spezialfinanzierungsrisikopositionen

  
  Lieferung: 06/25

  …CRR – Kommentar 1000 Art. 122a Artikel 122a Spezialfinanzierungsrisikopositionen (1) Innerhalb der in Artikel 112 Buchstabe g genannten… …(„Risikopositionen des KWG/CRR, Erg.-Lfg. 6/25 Bitterwolf 1 1000 Art. 122a CRR – Kommentar Typs Objektfinanzierung“), so wenden Institute ein Risikogewicht von 100 %… …Bonitätsbeurteilung zugewiesen wurde, die einer 2 Bitterwolf CRR – Kommentar 1000 Art. 122a Bonitätsstufe von mindestens 3 entspricht, vorausgesetzt diese Einrichtung… …. Hinweis: in Abs. 3 Buchst. c Ziff. ii Nr. 4 versehentlich doppelt genannt. KWG/CRR, Erg.-Lfg. 6/25 Bitterwolf 3 1000 Art. 122a CRR – Kommentar wird von dem… …abzudecken; ii) der Rechtsträger weist eine rückläufige langfristige Verschuldung auf. 4 Bitterwolf CRR – Kommentar 1000 Art. 122a (4) Die EBA arbeitet… …weisen tendenzi- KWG/CRR, Erg.-Lfg. 6/25 Bitterwolf 5 1 2 3 4 1000 Art. 122a CRR – Kommentar ell ein höheres Risiko und höhere Verluste auf als andere… …überhaupt vorliegt. Demzufolge müssen die nachfolgenden Tatbestände (Buchst. a bis d) kumulativ erfüllt sein: 6 Bitterwolf CRR – Kommentar 1000 Art. 122a –… …vor. KWG/CRR, Erg.-Lfg. 6/25 Bitterwolf 7 1000 Art. 122a CRR – Kommentar Nur wenn alle vier vorgenannten Bedingungen erfüllt sind, handelt es sich um… …Kommentar 1000 Art. 122a Risikopositionen gegenüber Spezialfinanzierungen ohne Rating (Abs. 3) Viel häufiger als der unter Abs. 2 geschilderte Fall dürfte in… …Spezialfinanzierungsrisikopositionen. 7 KWG/CRR, Erg.-Lfg. 6/25 Bitterwolf 9 8 8a 9 1000 Art. 122a CRR – Kommentar stand derartiger Finanzierungen in Art. 122a Abs. 3 Buchst. a Schiffe…

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  § 25b Auslagerung von Aktivitäten und Prozessen; Verordnungsermächtigung

  
  Lieferung: 08/22

  …KWG – Kommentar 115 § 25b § 25b Auslagerung von Aktivitäten und Prozessen; Verordnungsermächtigung (1) 1 Ein Institut muss abhängig von Art, Umfang… …Brogl 1 115 § 25b KWG – Kommentar Sinne des Absatzes 1 Satz 1 ausgelagert wurden, im Einzelfall Anordnungen treffen, die geeignet und erforderlich sind, 1… …Brogl KWG – Kommentar 115 § 25b Inhaltsübersicht Vorbemerkung .................................................................................... 1… …(zu Nr. 12/25a und Nr. 13/25b). 1 2 3 KWG, Erg.-Lfg. 8/22 Brogl 3 4 5 6 115 § 25b KWG – Kommentar – ursprünglich die Guidelines on Outsourcing vom 14… …EBA/GL/2019/02; Stand: update 08. Juni 2022. 4 Brogl KWG – Kommentar 115 § 25b greift. In jedem Fall ist die Spezialregelung des § 25b als dessen Ergänzung und… …Begr.RegE, BT-Drs. 16/4028, S. 219 (zu Art. 3 Nr. 10). KWG, Erg.-Lfg. 8/22 Brogl 5 10 11 115 § 25b KWG – Kommentar gelungen, die den Instituten größere… …Tz. 8 und 11 gerung 9 Anschreiben BaFin zum ersten Änderungsentwurf der überarbeiteten Outsourcing-Regelungen v. 11. 04. 2007. 6 Brogl KWG – Kommentar… …115 § 25b KWG – Kommentar iii. im Zusammenhang mit der Durchführung von Bankgeschäften, Finanzdienstleistungen oder sonstigen institutstypischen… …Dienstleistungsfunktionen, 2. A., Abschnitt C.I.4.b). 8 Brogl KWG – Kommentar 115 § 25b 2. ob ggf. weitere Ausnahmen (z. B. bezüglich einer sog. „Zentralbankfunktion“ 11 )… …115 § 25b KWG – Kommentar nis sollte allerdings erweiternd auch die Geschäfte als „institutstypisch“ einbeziehen, die zuvor als Bankgeschäfte oder…

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• Dokumententyp - KWG-Kommentar

  § 25h Interne Sicherungsmaßnahmen

  
  Lieferung: 07/23

  …KWG – Kommentar 115 § 25h § 25h Interne Sicherungsmaßnahmen (1) 1 Institute sowie Finanzholding-Gesellschaften und gemischte… …Sachver- KWG, Erg.-Lfg. 7/23 Langweg 1 115 § 25h KWG – Kommentar halte, die Auffälligkeiten oder Ungewöhnlichkeiten enthalten, die auf andere strafbare… …Kreditinstituten und Finanzgruppen vom 7. August 2013 (BGBl. I S. 3030). 2 Langweg KWG – Kommentar 115 § 25h Geändert durch Artikel 1 Nr. 49 des Gesetzes zur… …überarbeitete Kommentierung basiert auf der urheberrechtlichen Leistung von Egon Becker. KWG, Erg.-Lfg. 7/23 Langweg 3 1 2 115 § 25h KWG – Kommentar… …Verhinderung des Missbrauchs von neuen Finanzprodukten und Techno- 1 BT-Drs. 17/3023 S. 59 4 Langweg KWG – Kommentar 115 § 25h logien für Zwecke der Geldwäsche… …, Kreditwesengesetz, Textsammlung, D 10. KWG, Erg.-Lfg. 7/23 Langweg 5 115 § 25h KWG – Kommentar berücksichtigt und die daraus abgeleiteten internen Sicherungsmaßnahmen… …Kommentar 115 § 25h Verhinderung strafbarer Handlungen Eine inhaltlich ähnliche Regelung bestand bisher schon in § 25c Absatz 1 (a. F.) „… Verhinderung von… …– Kommentar mann/Wybitul „Betrugsbekämpfung in Banken: neue Anforderungen aus § 25c KWG“, ZfgK 20/2011 S. 1056–1059. Mit Rundschreiben 5/2017 (GW) vom… …Abs. 2 – ohne Begründung – beibehalten worden. 8 Langweg KWG – Kommentar 115 § 25h Danach gehören zu den (sonstigen) strafbaren Handlungen im Sinne des… …25h KWG – Kommentar – das Ausschließen von Risiken, z. B. durch Absehen von bestimmten Geschäften, – das Reduzieren von Risiken, z. B. durch…

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  BTR 1 Adressenausfallrisiken

  
  Lieferung: 09/24

  …MaRisk – Kommentar 130 MaRisk/BTR 1 BTR 1 Adressenausfallrisiken 1 1 Das Institut hat durch geeignete Maßnahmen sicherzustellen, dass… …, Erg.-Lfg. 9/24 Bitterwolf 1 1 2 3 4 5 130 MaRisk/BTR 1 MaRisk – Kommentar Der Begriff der Adressenausfallrisiken schließt grundsätzlich auch die sog… …Bitterwolf MaRisk – Kommentar 130 MaRisk/BTR 1 sondern einschließlich v. a. der Ausfallrisiken aus Handelsgeschäften (z. B. Wertpapieren, Derivaten… …die Existenz von Risikokonzentrationen per se abgestraft KWG, Erg.-Lfg. 9/24 Bitterwolf 3 6 7 8 9 10 11 130 MaRisk/BTR 1 MaRisk – Kommentar werden… …verwendeten Verfahren und zugrunde gelegten Annahmen und Parameter vgl. AT 4.3.2 Tz. 5 und AT 4.3.5 und Kommentierung dazu. 4 Bitterwolf MaRisk – Kommentar 130… …separat davon (z. B. KWG, Erg.-Lfg. 9/24 Bitterwolf 5 12 13 14 130 MaRisk/BTR 1 MaRisk – Kommentar in Form eines ESG-Scores) beurteilt werden können. Für… …oder im Vorgriff, quasi auf Vorrat (sog. „Vorratslimite“ oder „interne Limite“). Solange sich eine spätere Kre- 6 Bitterwolf MaRisk – Kommentar 130… …, Erg.-Lfg. 9/24 Bitterwolf 7 4 5 6 130 MaRisk/BTR 1 MaRisk – Kommentar rung des Wiedereindeckungsrisikos kann auf die Berechnungsmethodik nach Artikel 271 ff… …Risiko des 8 Bitterwolf MaRisk – Kommentar 130 MaRisk/BTR 1 Emittenten im Rahmen der Limitierung der Marktpreisrisiken auf der Basis geeigneter Verfahren… …3 4 5 130 MaRisk/BTR 1 MaRisk – Kommentar Einer besonderen Regelung für Emittentenlimite hätte es eigentlich nicht bedurft, da alle Wertpapiere mit…

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