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• Dokumententyp - KWG-Kommentar

  BT 2.1 Aufgaben der Internen Revision

  
  Lieferung: 02/23

  …Dritten oder – einen von den auslagernden Instituten beauftragten Dritten. Im Rahmen ihrer Revisionshandlungen kann die Interne Revision auch auf… …Instituten beauftragten Dritten. Diese Erleichterungen sind insbesondere für Verträge mit Auslagerungsunternehmen geschaffen worden, die für eine Vielzahl von… …der Überprüfung, ob die „anderweitige Revisionstätigkeit“ die Anforderungen in AT 4.4.3 und BT 2 erfüllt, bleibt dabei den Instituten überlassen. Es…

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• Dokumententyp - KWG-Kommentar

  BT 2.3 Prüfungsplanung und -durchführung

  
  Lieferung: 02/23

  …, Liquiditätsrisiko) sowie die operationellen Risiken (diese werden nicht bewusst von Instituten eingegangen), vgl. DIIR, Online-Revisionshandbuch für die Interne…
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  BTR 3.2 Zusätzliche Anforderungen an kapitalmarktorientierte Institute

  
  Lieferung: 02/23

  …, bleibt den Instituten – entsprechend der prinzipienorientierten Ausrichtung der MaRisk – selbst überlassen. 1 „Notch“ ist die Bezeichnung für eine…
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  § 8 Zusammenarbeit mit anderen Stellen

  
  Lieferung: 01/23

  …KWG – Kommentar 115 § 8 (1) (weggefallen) § 8 Zusammenarbeit mit anderen Stellen* (2) Werden gegen Inhaber oder Geschäftsleiter von Instituten sowie… …gegen Inhaber bedeutender Beteiligungen von Instituten oder deren gesetzliche oder satzungsmäßige Vertreter oder persönlich haftende Gesellschafter oder… …Aufsicht zuständigen Stellen, 2. Verfahren für die Sammlung und Überprüfung von Informationen von gruppenangehörigen Instituten, 3. nachteilige Entwicklungen… …bei Instituten oder anderen Unternehmen einer Gruppe, die die Institute ernsthaft beeinträchtigen könnten, und 4. schwerwiegende oder außergewöhnliche… …Personen ............................................................................. 16–25 Inhaber oder Geschäftsleiter von Instituten… ….................................... 17–20 Inhaber bedeutender Beteiligungen an Instituten oder deren gesetzliche oder satzungsmäßige Vertreter oder persönlich haftenden Gesellschafter… …Bedienstete von Instituten oder Inhabern bedeutender Beteiligungen an Instituten .......................................................................... 25… …Instituten, übergeordneten Unternehmen und Auslagerungsunternehmen Prüfungen vornehmen und hierzu die Geschäftsräume betreten. Vielfach wird die Durchführung…

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• Dokumententyp - KWG-Kommentar

  BTR 2.2 Marktpreisrisiken des Handelsbuches

  
  Lieferung: 01/23

  …Begriff „zeitnah“ im Hinblick auf die Information des Positionsverantwortlichen lässt hingegen den Instituten einen größeren Gestaltungsspielraum. Hier…
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  BTR 2.3 Marktpreisrisiken des Anlagebuches – einschließlich Zinsänderungsrisiken

  
  Lieferung: 01/23

  …Ausprägungen“ zu verstehen ist, lassen die MaRisk in ihrer Prinzipienorientiertheit offen. Insofern obliegt es den Instituten, die Hauptursachen ihrer… …Umsetzung der EBA-Leilinien zum SREP (EBA/GL/2014/13) hat die BaFin seit 2016 damit begonnen, auch bei weniger bedeutenden Instituten (Less Signifikant… …Instituten können gerechtfertigt sein, wenn z. B. aufgrund unterschiedlicher Kundenstrukturen das Zinsanpassungsverhalten nicht vergleichbar ausfällt. Zur… …für die Szenarien der Risikomessung. Nach den Erläuterungen zu BTR 2.3 Tz. 5 bleibt es den Instituten nach den MaRisk grundsätzlich selbst überlassen… …vgl. Hannemann/Weigl/Zaruk, MaRisk, 2022, S. 1799 ff. mit weiteren Nachweisen. 10 Bitterwolf KWG – Kommentar 130 MaRisk/BTR 2.3 Es bleibt den Instituten… …zu verstehen ist, erfolgt in den MaRisk nicht; die Annahmen und Parameter können daher von den Instituten in Abhängigkeit u. a. von der verwendeten…

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  BTR 3 Liquiditätsrisiken

  
  Lieferung: 01/23

  …Instituten zu erfüllen sind (vgl. BTR 3.2). 4 Bitterwolf…

• BaFin nimmt zunehmende Zinsänderungsrisiken für Banken in den Blick

  …Behörde nun primär mit der Kapitalplanung von Instituten mit wenig Überschusskapital und hohen Zinsänderungsrisiken befassen. Branson zufolge hat gerade das… …sind, stehen diese nicht mehr als Puffer zur Verfügung und haben sich bei vielen Instituten in stille Lasten verwandelt, so der Bericht hierzu.  …