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• Dokumententyp - KWG-Kommentar

  AT 1 Vorbemerkung

  
  Lieferung: 07/24

  …MaRisk – Kommentar 130 MaRisk/AT 1 AT 1 Vorbemerkung 1 1 Dieses Rundschreiben gibt auf der Grundlage des § 25a Abs. 1 des Kreditwesengesetzes (KWG)… …Anforderungen an das Risikoma- KWG, Erg.-Lfg. 7/24 Bitterwolf 1 1 130 MaRisk/AT 1 MaRisk – Kommentar nagement auf Gruppenebene (§ 25a Abs. 3 KWG) und an die… …, Präzisierungen („Prä“ bereits bestehender Anforderungen) oder Anpassungen („Anpassung“ 2 Bitterwolf MaRisk – Kommentar 130 MaRisk/AT 1 der MaRisk an bereits… …MaRisk/AT 1 MaRisk – Kommentar wicklung (vgl. unten, Anm. 3) eine auf breiter Basis abgestimmte Meinung zur Interpretation der „Angemessenheit des… …, „Handbuch des EU-Wirtschaftsrechts“, 54. EL, Okt. 2021, Rn. 38, m. w. N. 4 Bitterwolf MaRisk – Kommentar 130 MaRisk/AT 1 Die BaFin weist a. a. O. aber darauf… …proportionale Auslegung der EBA-Leitlinien erfolgt ist. KWG, Erg.-Lfg. 7/24 Bitterwolf 5 3a 3b 3c 130 MaRisk/AT 1 MaRisk – Kommentar Die Mitteilung der BaFin vom… …. Diese betrifft die Umsetzung der EBA-GL 2020/06 zur Kreditvergabe und Über- 6 Bitterwolf MaRisk – Kommentar 130 MaRisk/AT 1 wachung. Dabei werden an… …2024, S. 40). KWG, Erg.-Lfg. 7/24 Bitterwolf 7 6 130 MaRisk/AT 1 MaRisk – Kommentar – die Festlegung von Strategien, – Verfahren zur Ermittlung und… …Abschnitten der MaRisk konkretisiert: 8 Bitterwolf MaRisk – Kommentar 130 MaRisk/AT 1 – AT 4.2 Tz. 6 (vor- (Erörterung der Strategien) mals AT 4.2 Tz. 5) – AT… …zur Abde- KWG, Erg.-Lfg. 7/24 Bitterwolf 9 130 MaRisk/AT 1 MaRisk – Kommentar ckung aller wesentlichen Risiken vorhanden ist (Interner Prozess zur…

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  Artikel 92 Eigenmittelanforderungen

  
  Lieferung: 06/25

  …CRR – Kommentar 1000 Art. 92 Teil 3 Eigenmittelanforderungen Titel I Allgemeine Anforderungen, Bewertung und Meldung Kapitel 1 Mindesthöhe der… …unterliegt es der Kapitalerhaltungsanforderung gemäß Artikel 141b der Richtlinie 2013/36/EU. KWG/CRR, Erg.-Lfg. 6/25 Ruf 1 1000 Art. 92 CRR – Kommentar Erfüllt… …gemäß Artikel 395 bis 401, soweit dem Institut eine Überschreitung jener Obergrenzen gestattet ist; 2 Ruf CRR – Kommentar 1000 Art. 92 c) die gemäß Titel… …Kommentar ii) jedweder Ansatz nach Buchstabe a des vorliegenden Absatzes, sofern anwendbar; c) die Eigenmittelanforderungen für alle in Absatz 4 Buchstabe c… …hinsichtlich des vorzuhaltenden Umfangs der Eigenmittel und dessen Berechnungsgrundlagen einzuhalten sind. Als deren Ausgangspunkt gibt 4 Ruf CRR – Kommentar… …. 2025). 2 3 4 KWG/CRR, Erg.-Lfg. 6/25 Ruf 5 5 6 7 8 1000 Art. 92 CRR – Kommentar Die einheitlich für alle Institute verbindliche Vorgabe der Mindesthöhe… …Kommentar 1000 Art. 92 Zusätzliche Eigenmittelanforderungen kann die Aufsicht für einen begrenzten Zeitraum gemäß § 10 Abs. 3 KWG einzelnen Instituten oder… …. 2025, Geschäftszeichen QA 2103/00002#00002. KWG/CRR, Erg.-Lfg. 6/25 Ruf 7 1000 Art. 92 CRR – Kommentar 13 Abb. 1: Eigenmittelanforderungen nach CRR und… …berücksichtigungsfähiger Verbindlichkeiten festgelegt. Art. 92b CRR wiederholt diese Vorgaben in etwas abgewandelter Form für bedeutende Tochterunter- 8 Ruf CRR – Kommentar… …Directive – CRD). KWG/CRR, Erg.-Lfg. 6/25 Ruf 9 17a 18 19 20 21 1000 Art. 92 CRR – Kommentar Lichte der Proportionalität mehr Erleichterungen für Institute…

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  Artikel 105 Anforderungen für eine vorsichtige Bewertung

  
  Lieferung: 08/25

  …CRR – Kommentar 1000 Art. 105 Artikel 105 Anforderungen für eine vorsichtige Bewertung (1) Alle zeitwertbilanzierten Handelsbuchpositionen und… …vorsichtige Bewertung ihrer Positionen und Portfolios KWG/CRR, Erg.-Lfg. 8/25 Drefahl 1 1000 Art. 105 CRR – Kommentar zu Modellpreisen vor, auch bei der… …Markt- oder Handelsgeschäfts). Falls keine unabhängigen Quellen für die Preisbildung ver- 2 Drefahl CRR – Kommentar 1000 Art. 105 fügbar sind oder diese… …KWG/CRR, Erg.-Lfg. 8/25 Drefahl 3 1000 Art. 105 CRR – Kommentar Bewertungsanpassungen erforderlich sind, um dem Modellrisiko, das mit der Verwendung einer… …Vermögenswerten (Aktiva) somit niedriger 4 Drefahl CRR – Kommentar 1000 Art. 105 sein kann bzw. bei Verbindlichkeiten (Passiva) höher sein, kann. als der im Rahmen… …1000 Art. 105 CRR – Kommentar Mit Verabschiedung der Richtlinie 2010/76/EU 4 („CRD III“) wurde die vorsichtige Bewertung zunächst für zum beizulegenden… …16. Januar 2024. 6 Drefahl CRR – Kommentar 1000 Art. 105 Die CRR führt das Konzept der vorsichtigen Bewertung in Art. 34 und 105 ein, welches sich auf… …, Erg.-Lfg. 8/25 Drefahl 7 1000 Art. 105 CRR – Kommentar tungsanpassungen (Additional Value Adjustments, AVA), die kategoriespezifisch ermittelt werden… …Bewertungsanpassungen (AVA) erforder- 12 Siehe EBA/RTS/2014/06rev1, S. 8. 8 Drefahl CRR – Kommentar 1000 Art. 105 lich. Im Kern handelt es sich um Mindestanforderungen an… …KWG/CRR, Erg.-Lfg. 8/25 Drefahl 9 17 1000 Art. 105 CRR – Kommentar Institute müssen – mindestens jährlich die Leistungsfähigkeit ihrer Bewertungsmodelle…

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  § 24c Automatisierter Abruf von Kontoinformationen

  
  Lieferung: 01/22

  …KWG – Kommentar 115 § 24c § 24c Automatisierter Abruf von Kontoinformationen (1) 1 Ein Kreditinstitut hat ein Dateisystem zu führen, in dem… …, Erg.-Lfg. 1/22 Langweg 1 115 § 24c KWG – Kommentar weit dies für die Erfüllung ihrer sich aus dem Außenwirtschaftsgesetz oder Rechtsakten der Europäischen… …, 2 Langweg KWG – Kommentar 115 § 24c 4. die eindeutige Kennung der Ergebnisse, 5. die Person, die den Abruf durchgeführt hat. 2 Bei jedem Abruf zum… …, Erg.-Lfg. 1/22 Langweg 3 115 § 24c KWG – Kommentar (7) 1 Das Bundesministerium der Finanzen kann durch Rechtsverordnung Näheres regeln zu den technischen… ….......................................... 8 4 Langweg KWG – Kommentar 115 § 24c Datenschutz, Datensicherheit und Kosten (Abs. 4 bis 6) ......................... 9 Ausnahmen (Abs. 7)… …des Kontoinhabers sowie der sonstigen Verfügungsberechtigten festhalten. KWG, Erg.-Lfg. 1/22 Langweg 5 3 115 § 24c KWG – Kommentar – die Nummer eines… …, BStBl. I S. 290, zuletzt geändert durch BMF-Schreiben vom 28. Januar 2021, BStBl. I S. 145). 6 Langweg KWG – Kommentar 115 § 24c – die der Verpflichtung… …Kommentar ersetzt wurden (s. Abs. 1 Satz 4), sind nach Ablauf von drei Jahren nach Anlegung des neuen Datensatzes zu löschen. 6 Automatisierter Abruf von… …Anmerkung 7. 8 Langweg KWG – Kommentar 115 § 24c Die von der FIU analysierten Sachverhalte werden an die zuständigen Strafverfolgungsbehörden… …Militärischen Abschirmdienst des Bundesministeri- KWG, Erg.-Lfg. 1/22 Langweg 9 8 115 § 24c KWG – Kommentar ums der Verteidigung, soweit dies erforderlich ist für…

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  § 1 Einreichungsverfahren

  
  Lieferung: 08/25

  …AnzV – Kommentar 125 § 1 AnzV § 1 Einreichungsverfahren (1) 1 Die Anzeigen und die Unterlagen, die nach dem Kreditwesengesetz zu erstatten oder… …treffen die Bundesanstalt und die Deutsche Bundesbank auf ihrer jeweiligen Internetseite. KWG/CRR, Erg.-Lfg. 8/25 Albert 1 125 § 1 AnzV AnzV – Kommentar… …als Anhang 2 beigefügt). 2 Albert AnzV – Kommentar 125 § 1 AnzV Einführung Nach § 1 Abs. 1 S. 1 AnzV sind alle nach dem Kreditwesengesetz zu… …(Einheitlicher Europäischer Aufsichtsmechanismus). KWG/CRR, Erg.-Lfg. 8/25 Albert 3 125 § 1 AnzV AnzV – Kommentar Aktiva oder Passiva einen wesentlichen Teil… …AnzV – Kommentar 125 § 1 AnzV Auf ihrer Internetseite (Rubrik Aufsichtspraxis) veröffentlicht die EZB eine Liste aller von ihr direkt beaufsichtigten SIs… …Neufassung des § 9a AnzV Ende 2023 abgeschafft. KWG/CRR, Erg.-Lfg. 8/25 Albert 5 3a 3b 125 § 1 AnzV AnzV – Kommentar Die unter § 1 Abs. 2 AnzV fallenden… …Anzeigenverordnung zur Unterstützung der Umstellungsphase“ vom 26. 11. 2007, Punkt 1.5. 6 Albert AnzV – Kommentar 125 § 1 AnzV ne Einreichung durch den Verband) vgl… …Auslagerungen (§ 3 AnzV) entgegen dem Wortlaut des § 1 Abs. 2 AnzV 3c 3d 3e KWG/CRR, Erg.-Lfg. 8/25 Albert 7 5 125 § 1 AnzV AnzV – Kommentar auch unmittelbar bei… …Kommentar 125 § 1 AnzV Im Zuge der Weiterentwicklung der elektronischen Einreichungsmöglichkeiten hat die EZB für bestimmte Anzeigen und Unterlagen jedoch das… …, FAP-Anzeigen in Unternehmen unter EZB-Aufsicht (SI). KWG/CRR, Erg.-Lfg. 8/25 Albert 9 125 § 1 AnzV AnzV – Kommentar gegenüber der EZB, der Deutschen Bundesbank…

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  Artikel 94 Ausnahme für Handelsbuchtätigkeiten von geringem Umfang

  
  Lieferung: 06/25

  …CRR – Kommentar 1000 Art. 94 Artikel 94 Ausnahme für Handelsbuchtätigkeiten von geringem Umfang (1) Abweichend von Artikel 92 Absatz 4 Buchstabe b… …bestimmten Datum bewertet; KWG/CRR, Erg.-Lfg. 6/25 Ruf 1 1000 Art. 94 CRR – Kommentar lässt sich der Marktwert einer Position zu einem bestimmten Datum nicht… …Kommentar 1000 Art. 94 tion und zur Feststellung, ob ein Geschäft eine Kauf- oder eine Verkaufsposition nach Absatz 3 des vorliegenden Artikels, Artikel 273a… …, Erg.-Lfg. 6/25 Ruf 3 1 2 3 4 1000 Art. 94 CRR – Kommentar buchtätigkeiten regelmäßig so gering, dass die Befreiung von den anderenfalls geltenden strengen… …angemessene Eigenkapitalausstattung von Wertpapierfirmen und Kreditinstituten. 4 Ruf CRR – Kommentar 1000 Art. 94 Mit der CRR II 5 wurde Artikel 94 zum 27. Juni… …(Capital Requirements Directive – CRD). KWG/CRR, Erg.-Lfg. 6/25 Ruf 5 10 11 12 1000 Art. 94 CRR – Kommentar ten Schwellenwerte unterschreitet. Insoweit… …abgerufen am 14. 07. 2025). 6 Ruf CRR – Kommentar 1000 Art. 94 CRR unterschreitet. Welche Handelsbuchpositionen im Einzelnen in die Berechnung einzubeziehen… …Großkreditüberschreitungen nach 15 KWG/CRR, Erg.-Lfg. 6/25 Ruf 7 1000 Art. 94 CRR – Kommentar Art. 92 Abs. 4 lit. b) i) CRR) müssen die Institute zwar mit Eigenmitteln… …risk capital requirements and the review of the original exposure method, 26. 05. 2016, S. 3. 8 Ruf CRR – Kommentar 1000 Art. 94 aus der Berechnung des… …, Erg.-Lfg. 6/25 Ruf 9 23 24 25 1000 Art. 94 CRR – Kommentar zur Identifizierung des Hauptrisikotreibers einer Position sowie zur Bestimmung, ob eine…

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  Artikel 132 Eigenmittelanforderungen für Risikopositionen in Form von Anteilen an OGA

  
  Lieferung: 08/25

  …CRR – Kommentar 1000 Art. 132 Artikel 132 Eigenmittelanforderungen für Risikopositionen in Form von Anteilen an OGA (1) Die Institute berechnen den… …Kategorien von Vermögenswerten, in die der OGA investieren darf; KWG/CRR, Erg.-Lfg. 8/25 Bitterwolf 1 1000 Art. 132 CRR – Kommentar ii) falls… …Verwahrstelle bzw. diesem verwahrenden Finanzinstitut hinterlegt, oder 2 Bitterwolf CRR – Kommentar 1000 Art. 132 ii) im Fall von OGA, die nicht unter Ziffer i… …Bitterwolf 3 1000 Art. 132 CRR – Kommentar Inhaltsübersicht Vorbemerkung… …AIFM-Richtlinie in nationales Recht erfolgt über das Kapitalanlagegesetzbuch (KAGB). 4 Bitterwolf CRR – Kommentar 1000 Art. 132 Abs. 2 Buchst. b OGAW-Richtlinie auf… …Überschrift „Risikopositionen in Form von Anteilen an OGA“. KWG/CRR, Erg.-Lfg. 8/25 Bitterwolf 5 2 3 1000 Art. 132 CRR – Kommentar Granularität und Komplexität… …Finanzmärkte in der EU. 6 Bitterwolf CRR – Kommentar 1000 Art. 132 Nach den Erläuterungen der EBA (sog. „Instructions“) ist eine feste Reihenfolge der Zuweisung… …7 7 8 1000 Art. 132 CRR – Kommentar Die zweite Methode nach Art. 132 Abs. 1 UAbs. 1 ist der mandatsbasierte Ansatz (im Basel III-Rahmenwerk als… …. Art. 152 Abs. 6). 10 Vgl. BCBS, CRE60 – Equity investments in funds, gültig ab 01. 01. 2023, CRE 60.8. 8 Bitterwolf CRR – Kommentar 1000 Art. 132 EBA… …‚Beteiligungspositionen‘. 8a 8b 9 KWG/CRR, Erg.-Lfg. 8/25 Bitterwolf 9 1000 Art. 132 CRR – Kommentar – Buchst. a: Bei dem OGA handelt es sich um – Ziff. i: einen Organismus…

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  § 46d Unterrichtung der anderen Staaten des Europäischen Wirtschaftsraums über Sanierungsmaßnahmen

  
  Lieferung: 02/23

  …KWG – Kommentar 115 § 46d § 46d Unterrichtung der anderen Staaten des Europäischen Wirtschaftsraums über Sanierungsmaßnahmen (1) 1 Vor Erlass einer… …internen Betriebsstruktur beteiligten KWG, Erg.-Lfg. 2/23 Witte 1 115 § 46d KWG – Kommentar Personen sowie von Geschäftsführern und Aktionären eines… …Mitgliedstaaten auferlegen. 2 Witte KWG – Kommentar 115 § 46d Die Norm wurde 2003 durch das Umsetzungsgesetz1 zur Sanierungsund Liquidationsrichtlinie 2001/24/EG2… …Witte 3 5 6 7 8 9 115 § 46d KWG – Kommentar schreitende Erbringung von Dienstleistungen vorliegt, gelten dieselben Kriterien wie unter §§ 24a Abs. 3 und… …. 1997, S. 6). 6 Herweg/Willemer, in Schwennicke/Auerbach (4. Aufl.), § 46d KWG Rn. 13. 4 Witte KWG – Kommentar 115 § 46d Dies gilt nur bei… …(60. Edition), § 57 VwGO Rn. 9. KWG, Erg.-Lfg. 2/23 Witte 5 15 16 115 § 46d KWG – Kommentar beginn annehmen müssen, sobald der Dritte von der… …Landsbanki. 6 Witte KWG – Kommentar 115 § 46d bei Verstößen § 46 VwVfG für anwendbar halten dürfen, so dass der Verwaltungsakt i. d. R. nicht schon allein… …Rn. 17. 18 Englisch recovery, im Gegensatz zur resolution (Abwicklung). KWG, Erg.-Lfg. 2/23 Witte 7 22 23 24 25 26 115 § 46d KWG – Kommentar Abs. 4 S… …auch Herweg/Willemer, in Schwennicke/Auerbach (4. Aufl.), § 46d KWG Rn. 18. 8 Witte KWG – Kommentar 115 § 46d wirkungen auf einen anderen EWR-Staat haben… …, angedeutet von EuGH, Rs. C-38/ 98, ECLI:EU:C:2000:225 – Renault/Maxicar, Rn. 33. KWG, Erg.-Lfg. 2/23 Witte 9 29 30 31 115 § 46d KWG – Kommentar Abs. 3 S. 3 ist…

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      Artikel 32 Zuflüsse

  
  Lieferung: 06/20

  …KWG – Kommentar 115 § 11 Anh. 3/Art. 32 LCR-VO Artikel 32 Zuflüsse (1) Liquiditätszuflüsse werden über einen Zeitraum von 30 Kalendertagen bewertet… …Andrae 1 115 § 11 Anh. 3/Art. 32 LCR-VO KWG – Kommentar Verordnung (EU) Nr. 575/2013 mit einer Restlaufzeit von höchstens 30 Kalendertagen werden mit… …Verordnung als Aktien oder Anteile an einem OGA derselben 2 Andrae KWG – Kommentar 115 § 11 Anh. 3/Art. 32 LCR-VO ix) Stufe wie die zugrunde liegenden liquiden… …genommener zugesagter Liquidi- KWG, Erg.-Lfg. 6/20 Andrae 3 115 § 11 Anh. 3/Art. 32 LCR-VO KWG – Kommentar tätsfazilitäten von Zentralbanken und sonstige… …(einschließlich Zinsen und Tilgungen) aus ausstehenden Forderungen berücksichtigt, die voll werthaltig sind und keine Leis- 4 Andrae KWG – Kommentar 115 § 11 Anh… …. 2014. 2 3 KWG, Erg.-Lfg. 6/20 Andrae 5 4 115 § 11 Anh. 3/Art. 32 LCR-VO KWG – Kommentar mene Hypothekendarlehen, mit deren Auszahlung in den nächsten 30… …Kommentar 115 § 11 Anh. 3/Art. 32 LCR-VO – gedeckt durch Verbriefungen von Wohnungsbaukrediten, Kfz- und Leasingdarlehen: 25 % (Art. 32 Abs. 3 Buchst. b Ziff… …KWG – Kommentar einbarungen prolongiert werden und nicht zu Mittelzuflüssen führen, da das Kreditinstitut die Leerverkaufsposition weiter decken oder… …11. 07. 2014. 10 Vgl. EBA, Q&A 2013_302 vom 08. 05. 2013. 8 Andrae KWG – Kommentar 115 § 11 Anh. 3/Art. 32 LCR-VO Nettobasis gemäß Art. 21. Bei… …25. 08. 2017. KWG, Erg.-Lfg. 6/20 Andrae 9 115 § 11 Anh. 3/Art. 32 LCR-VO KWG – Kommentar Position Rechtsquelle Zuflussrate Fällige Zahlungen von…

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  § 60d Bekanntmachung von Maßnahmen und Sanktionen gegen Wertpapierdienstleistungsunternehmen und Betreiber von Datenbereitstellungsdiensten

  
  Lieferung: 01/18

  …KWG – Kommentar 115 § 60d § 60d Bekanntmachung von Maßnahmen und Sanktionen gegen Wertpapierdienstleistungsunternehmen und Betreiber von… …Internetseite KWG, Erg.-Lfg. 1/18 Eckner 1 115 § 60d KWG – Kommentar bekannt. 2 Ferner wird jede Entscheidung, mit der eine frühere Entscheidung aufgehoben oder… …2011/61/EU, ABl.EU L 173 v. 12. 06. 2014, 349. 3 Vgl. RegE Begr 2. FiMaNoG, BT-Drs. 18/10936, S. 264. 2 Eckner KWG – Kommentar 115 § 60d Publizität) 1 zu… …: Schwark/Zimmer, Kapitalmarktrechts-Kommentar, § 44 WpÜG Rn. 1. 6 Vgl. hierzu §§ 123 ff. WpHG. KWG, Erg.-Lfg. 1/18 Eckner 3 115 § 60d KWG – Kommentar… …zur Änderung der Verordnung (EU) Nr. 648/2012, ABl.EU L 173 v. 12. 06. 2014, 84. 5 Vgl. § 2 Abs. 37 WpHG. 4 Eckner KWG – Kommentar 115 § 60d auf… …L 87 v. 31. 03. 2017, 126. 5 ABl.EU L 162 v. 23. 06. 2017, S. 3. 8 9 10 KWG, Erg.-Lfg. 1/18 Eckner 5 11 12 115 § 60d KWG – Kommentar Grundsätzlich… …ff.; hierzu auch § 60c Anm. 11. 6 Eckner KWG – Kommentar 115 § 60d 2. Ordnungswidrigkeiten nach § 56 Abs. 4h KWG Inhaltlich konzentriert sich die… …Ausführlich § 25c KWG Anm. 88 ff. 4 Vgl. hierzu noch Anm. 25 f. 13 14 KWG, Erg.-Lfg. 1/18 Eckner 7 15 16 115 § 60d KWG – Kommentar § 28 VwVfG (oder jedenfalls… …. 2002, S. 37, auf die Erwägungsgrund 106 MiFID II Bezug nimmt. 8 Eckner KWG – Kommentar 115 § 60d 2. Besondere Anforderungen bei identitäts- und… …KWG – Kommentar verhindern, den belasteten Adressaten auf erhebliche Weise in seinem Persönlichkeitsrecht in der Ausprägung des Rechts auf…

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