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• Dokumententyp - KWG-Kommentar

  BT 3.2 Berichte der Risikocontrolling-Funktion

  
  Lieferung: 01/25

  …MaRisk – Kommentar 130 MaRisk/BT 3.2 BT 3.2 Berichte der Risikocontrolling-Funktion 1 1 Die Risikocontrolling-Funktion hat regelmäßig, mindestens… …4 130 MaRisk/BT 3.2 MaRisk – Kommentar Funktion ist bei der Ausgestaltung der Aufbauorganisation grundsätzlich von den vertriebsabhängigen Bereichen… …die Gesamtrisikoberichterstattung auf die für das Kreditinstitut als wesentlich eingestuften Risiken beschränkt. 2 Bitterwolf MaRisk – Kommentar 130… …MaRisk – Kommentar Sofern die Berichte über Adressenausfallrisiken (BT 3.2 Tz. 3) und Marktpreisrisiken (BT 3.2 Tz. 4) detaillierter auf ESG-Risiken… …3.2 Tz. 1, Erläuterungen. 4 Bitterwolf MaRisk – Kommentar 130 MaRisk/BT 3.2 Liquiditätskennzahlen sowie zu Refinanzierungspositionen zu enthalten. 2… …Kapitalausstattung ergeben sich aus der Risikotragfähigkeit. KWG, Erg.-Lfg. 1/25 Bitterwolf 5 1 2 130 MaRisk/BT 3.2 MaRisk – Kommentar Tabelle: Informationen zur… …Kommentar 130 MaRisk/BT 3.2 gen Unternehmensplanung des jeweiligen Instituts orientieren, da bei diesen Instituten die Kundeneinlagen die… …. 1/25 Bitterwolf 7 4 5 6 130 MaRisk/BT 3.2 MaRisk – Kommentar nierungs- und Abwicklungskredite von wesentlicher Bedeutung, Kredite in der… …Mindest-Turnus vorgegeben ist. In Abhängigkeit von der Risikosituation im Kreditge- 8 Bitterwolf MaRisk – Kommentar 130 MaRisk/BT 3.2 schäft kann jedoch auch ein… …, Erg.-Lfg. 1/25 Bitterwolf 9 3 4 4a 5 6 7 8 130 MaRisk/BT 3.2 MaRisk – Kommentar rücksichtigung von Risikokonzentrationen betont. Der Risikobericht muss so…

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• Dokumententyp - KWG-Kommentar

  § 13 Großkredite; Verordnungsermächtigung

  
  Lieferung: 08/15

  …KWG – Kommentar 115 § 13 KWG, Erg.-Lfg. 8/15 2. Kreditgeschäft § 13 Großkredite; Verordnungsermächtigung (1) 1 Das Bundesministerium der Finanzen… …Personenhandelsgesellschaft darf unbeschadet der Wirksamkeit Brogl 1 115 § 13 KWG – Kommentar der Rechtsgeschäfte einen Großkredit nur auf Grund eines einstimmigen Beschlusses… …Kommentar 115 § 13 Geändert (Abs. 1 und Abs. 3) durch das Gesetz zur Umsetzung der geänderten Bankenrichtlinie und der geänderten Kapitaladäquanzrichtlinie… …Unternehmen bei behördlicher Ausnahmegestattung auf Einzelbasis (sog.„Waiver“)(Abs. 3).......... 44 KWG, Erg.-Lfg. 8/15 Brogl 3 115 § 13 KWG – Kommentar… …Brogl KWG – Kommentar 115 § 13 Alte Regelung Regelungsinhalt Neue Regelung § 13 Abs. 1 Satz 1 KWG Großkredit (Begriff; Definitionsgrenze) § 13 Abs. 1 Satz… …Art. 396 CRR Art. 396 CRR Art. 397 CRR Die Kommentierungen der vorgenannten neuen CRR-Regelungen finden sich in diesem Kommentar in den Anhängen zu § 13… …Millionenkreditverordnung – GroMiKV) – abgedruckt in Kza 146. KWG, Erg.-Lfg. 8/15 Brogl 5 115 § 13 KWG – Kommentar § 22 KWG. Mit der Neufassung des § 13 KWG wurde jene… …diesen Bestimmungen bestehenden Anzeigepflichten, die durch die Pflicht zur 1 Begr.RegE, BR-Drs. 510/12, S. 132. 6 Brogl KWG – Kommentar 115 § 13… …vom 18. März 2015. KWG, Erg.-Lfg. 8/15 Brogl 7 115 § 13 KWG – Kommentar 12 Delegationsmöglichkeit bzgl. Verordnungsermächtigung (Abs. 1 Satz 2) Mittels… …Börsen e.V. 8 Brogl KWG – Kommentar 115 § 13 15 Um dem gesetzlichen Erfordernis ordnungsgemäßer Anhörung der Spitzenverbände gerecht zu werden, ist zu…

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• Dokumententyp - KWG-Kommentar

  § 46 Maßnahmen bei Gefahr

  
  Lieferung: 09/16

  …KWG – Kommentar 115 § 46 KWG, Erg.-Lfg. 9/16 § 46 Maßnahmen bei Gefahr (1) 1 Besteht Gefahr für die Erfüllung der Verpflichtungen eines Instituts… …Verpflichtungserklärung im Sinne des Geier 1 115 § 46 KWG – Kommentar Absatzes 1 Satz 2 Nummer 6 davon abhängig machen, dass eingehende Zahlungen, soweit sie nicht zur… …aufgehoben durch das Restrukturierungsgesetz vom 09. Dezember 2010 (BGBl. I S. 1900). 2 Geier KWG – Kommentar 115 § 46 § 46 Abs. 2 Satz 6 geändert durch das… …Kommentar Einführung Die Vorschrift des § 46 gehört zu dem Katalog der Maßnahmen, die der BaFin in besonderen Fällen zur Verfügung stehen. Sie ermächtigt die… …Restrukturierungsgesetz in § 46 aufgegangen. 4 Verordnung (EU) Nr. 1024/2013 des Rates vom 15. Oktober 2013 (Kza 1210). 4 Geier KWG – Kommentar 115 § 46 se und Pflichten… …, Erg.-Lfg. 9/16 Geier 5 115 § 46 KWG – Kommentar nach der Intention des Gesetzgebers dazu bestimmt, beispielsweise einen Käufer für das Institut zu finden. 1… …Geier KWG – Kommentar 115 § 46 Verhältnis zu anderen Vorschriften Die Vorschrift des § 46 ist selbständig und unabhängig von § 45 (Maßnahmen zur… …Geier 7 115 § 46 KWG – Kommentar Sicherheit der Einlagen vorübergehende Maßnahmen zu ergreifen. Nach der damaligen Intention des Gesetzgebers sollte die… …. 2305 ff. 8 Geier KWG – Kommentar 115 § 46 Ersatz der Aufwendungen für eine von der BaFin bestellte Aufsichtsperson enthielt; die Regelung wurde… …. KWG, Erg.-Lfg. 9/16 Geier 9 115 § 46 KWG – Kommentar die Instituten gleichgestellt sind, und Zweigniederlassungen nach § 53b Abs. 3. 26 Auf nach § 2 Abs…

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  AT 9 Auslagerung

  
  Lieferung: 08/22

  …KWG – Kommentar 130 MaRisk/AT 9 AT 9 Auslagerung 1 Eine Auslagerung liegt vor, wenn ein anderes Unternehmen mit der Wahrnehmung solcher Aktivitäten… …. KWG, Erg.-Lfg. 8/22 Brogl 1 130 MaRisk/AT 9 KWG – Kommentar Die Anwendung der einschlägigen Regelungen zu § 25b KWG ist angesichts der besonderen, mit… …paral- 2 Brogl KWG – Kommentar 130 MaRisk/AT 9 lele „BAIT“ 1 , die ebenfalls den Begriff Auslagerung verwendet (zum Zusammenhang von § 25b KWG, MaRisk und… …. 2021. 2 BR-Drucksache 833/06 v. 15. 12. 2006. KWG, Erg.-Lfg. 8/22 Brogl 3 6 7 130 MaRisk/AT 9 KWG – Kommentar ment abgelehnt, dass die Vorgaben der… …BaFin-Erläuterungen (Abs. 3) zu AT 9 Tz. 1 MaRisk. 6 Mittlerweile in der Fassung der sog. „MiFID II“ (Richtlinie 2014/65/EU). 4 Brogl KWG – Kommentar 130 MaRisk/AT 9 –… …unveränderten Normzweck der Vorschrift (vgl. ergänzend die Anm. zu § 25b KWG in diesem Kommentar) kann weiterhin auf die Definition in dem ursprünglichen… …MaRisk/AT 9 KWG – Kommentar Das Kriterium „organisatorisch abgegrenzt“ führt hingegen dazu, dass auch Tochtergesellschaft oder ein anderes Konzernunternehmen… …Auslagerungen s. auch die BaFin-Erläuterungen zu AT 9 Tz. 14 u. 15 und die diesbezüglichen Anmerkungen in diesem Kommentar). Auch natürliche Personen können… …. C. IV. 6 Brogl KWG – Kommentar 130 MaRisk/AT 9 a) Der einmalige oder gelegentliche Fremdbezug von Gütern und Dienstleistungen und b) Leistungen, die… …KWG – Kommentar oder gelegentliche Fremdbezug von Gütern und Dienstleistungen. Hierunter kann z. B. die Inanspruchnahme von betriebswirtschaftlicher…

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• Dokumententyp - KWG-Kommentar

  Zu BTO 1.2.1 Tz. 1, Erläuterungen „Prüfung der Kreditwürdigkeit des Kreditnehmers“ – Abschnitte 5.2.1 bis 5.2.11 der EBA-GL 2020/06

  
  Lieferung: 03/24

  …MaRisk – Kommentar 130 MaRisk/BTO 1 Anh. 3 Zu BTO 1.2.1 Tz. 1, Erläuterungen „Prüfung der Kreditwürdigkeit des Kreditnehmers“ (Abschnitte 5.2.1 bis… …, Erg.-Lfg. 9/23 Bitterwolf 1 130 MaRisk/BTO 1 Anh. 3 MaRisk – Kommentar Abschnitt 5.2: Prüfung der Kreditwürdigkeit des Kreditnehmers Basisanforderung für… …Präsentation BaFin/Bundesbank im Fachgremium MaRisk, März 2023) 2 Bitterwolf MaRisk – Kommentar 130 MaRisk/BTO 1 Anh. 3 Mit der Verweisung in BTO 1.2.1 Tz. 1… …Sicherheiten KWG, Erg.-Lfg. 9/23 Bitterwolf 3 2 3 4 4a 5 130 MaRisk/BTO 1 Anh. 3 MaRisk – Kommentar stellen seit jeher als Ultima Ratio bei Nichterfüllung des… …Kommentierung zu BTO 1.2.1 Tz. 1 MaRisk (dort Anm. 6). 4 Bitterwolf MaRisk – Kommentar 130 MaRisk/BTO 1 Anh. 3 Dem Prozess der Analyse und Beurteilung der… …eine Beurteilung auf der Grundlage eines vereinfachten Verfahrens). KWG, Erg.-Lfg. 9/23 Bitterwolf 5 7 130 MaRisk/BTO 1 Anh. 3 MaRisk – Kommentar… …zur Erfüllung der Anforderungen des § 18 KWG notwendig sind, unterscheiden kann. 6 Bitterwolf MaRisk – Kommentar 130 MaRisk/BTO 1 Anh. 3… …MaRisk – Kommentar 1 „Verbraucherkredite“ Vorbemerkung In Deutschland unterscheidet das Verbraucherdarlehensrecht zwischen… …bzgl. der Einhaltung der Organisationspflichten des § 25a KWG wieder. Sie sind insoweit bei den 8 Bitterwolf MaRisk – Kommentar 130 MaRisk/BTO 1 Anh. 3… …, inwieweit der Kreditneh- KWG, Erg.-Lfg. 9/23 Bitterwolf 9 130 MaRisk/BTO 1 Anh. 3 MaRisk – Kommentar mer in der Lage ist und zukünftig in der Lage sein wird…

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• Dokumententyp - KWG-Kommentar

  Artikel 36 bis 47c Abschnitt 3 Abzüge von den Posten des harten Kernkapitals, Ausnahmen und Alternativen

  
  Lieferung: 04/25

  …CRR – Kommentar 1000 Art. 36–47c Abschnitt 3 Abzüge von den Posten des harten Kernkapitals, Ausnahmen und Alternativen Unterabschnitt 1 Abzüge von… …Unternehmen der Finanzbranche, an denen das Institut keine wesentliche Beteiligung hält, KWG/CRR, Erg.-Lfg. 4/25 Smit 1 1000 Art. 36–47c CRR – Kommentar i) den… …Nr. 1093/2010 zu erlassen. 2 Smit CRR – Kommentar 1000 Art. 36–47c (3) Die EBA arbeitet Entwürfe technischer Regulierungsstandards aus, um zu… …Art. 36–47c CRR – Kommentar klaren und wirksamen internen Entscheidungsprozess, der von seinem Leitungsorgan umgesetzt wird; b) der ohne… …Vermögenswerte wertgemindert worden 4 Smit CRR – Kommentar 1000 Art. 36–47c wären oder nach dem geltenden Rechnungslegungsrahmen aus der Bilanz ausgebucht würden… …von der künftigen Rentabilität abhängigen latenten Steueransprüche. KWG/CRR, Erg.-Lfg. 4/25 Smit 5 1000 Art. 36–47c CRR – Kommentar Die Institute weisen… …eine Erhöhung des Betrags der von der künftigen 6 Smit CRR – Kommentar 1000 Art. 36–47c Rentabilität abhängigen latenten Steueransprüche oder durch… …unterliegen keinem Gegenparteiausfallrisiko; KWG/CRR, Erg.-Lfg. 4/25 Smit 7 1000 Art. 36–47c CRR – Kommentar ii) die Kauf- und die Verkaufsposition werden… …Buchstaben g, h und i genannten Abzüge wie folgt vor: 8 Smit CRR – Kommentar 1000 Art. 36–47c a) Positionen in Instrumenten des harten Kernkapitals und anderen… …Art. 36–47c CRR – Kommentar Instituts überschreiten, berechnet nach Anwendung folgender Bestimmungen auf die Posten des harten Kernkapitals: i) Artikel…

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  § 8e Aufsichtskollegien

  
  Lieferung: 03/22

  …KWG – Kommentar 115 § 8e § 8e Aufsichtskollegien (1) 1 Ist die Bundesanstalt für die Aufsicht auf zusammengefasster Basis über eine Institutsgruppe… …Kapitel I Abschnitt II der Richtlinie 2013/36/EU gleichwertig sind. KWG, Erg.-Lfg. 3/22 Höpfner 1 115 § 8e KWG – Kommentar (3) Die Bundesanstalt informiert… …. Grundsätzliche Regelungen ............................................................ 5 2 Höpfner KWG – Kommentar 115 § 8e F. Funktionsweise der… …Finanzholding-Gruppen ist in der Vergangenheit 1 2 KWG, Erg.-Lfg. 3/22 Höpfner 3 115 § 8e KWG – Kommentar stetig angestiegen. Diese Entwicklung hat es für die… …54-IWCFC-2008-32+_3_.pdf/f4c35d55-326e-4f80-9241-61ac30fde7d8; BCBS, Good practice principles on supervisory colleges, http://www.bis.org/publ/ bcbs177.htm. 4 Höpfner KWG – Kommentar 115 § 8e und zur… …Aufsichtskollegien gemäß der Richtlinie 2013/ 36/ EU des Europäischen Parlaments und des Rates (europa.eu). KWG, Erg.-Lfg. 3/22 Höpfner 5 4 115 § 8e KWG – Kommentar… …Vertrauensgrundlage für die Zusammenarbeit zu schaffen. 6 Höpfner KWG – Kommentar 115 § 8e E. Zusammensetzung der Aufsichtskollegien I. Grundsätzliche Regelungen Als… …. 3/22 Höpfner 7 115 § 8e KWG – Kommentar – Zentralbanken, die nicht an der Beaufsichtigung der Gruppe beteiligt sind, – Sonstige Behörden und Stellen, die… …. 2016/98 zum Mindestinhalt sowie Art. 5 der Durchführungsverordnung (EU) Nr. 2016/99 zu prozessualen Vorgaben. 8 Höpfner KWG – Kommentar 115 § 8e –… …Verordnung (EU) Nr. 2016/98. 12 Art. 6 Abs. 1 der Durchführungsverordnung (EU) Nr. 2016/99. KWG, Erg.-Lfg. 3/22 Höpfner 9 115 § 8e KWG – Kommentar II. Laufende…

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  Artikel 7 Ausnahmen von der Anwendung der Aufsichtsanforderungen auf Einzelbasis

  
  Lieferung: 06/24

  …CRR – Kommentar 1000 Art. 7 Artikel 7 Ausnahmen von der Anwendung der Aufsichtsanforderungen auf Einzelbasis (1) Die zuständigen Behörden können… …, Erg.-Lfg. 6/24 Lohaus 1 1000 Art. 7 CRR – Kommentar von Verbindlichkeiten an das Mutterinstitut in einem Mitgliedstaat ist weder vorhanden noch abzusehen; a)… …Einzelbasis (d. h. auf Einzelinstitutsebene) einzuhalten hat: 2 Lohaus CRR – Kommentar 1000 Art. 7 Teil 2 Teil 3 Teil 4 Teil 7 Teil 7A Teil 8 Kapitel 2 der… …, Erg.-Lfg. 6/24 Lohaus 3 7 In Zusammenhang mit Art. 7 CRR ist § 2a KWG zu beachten. 8 1000 Art. 7 CRR – Kommentar Genehmigungsverfahren gemäß § 2a KWG § 2a… …CRD) bzw. Bankenrichtlinie bezeichnet). 4 Lohaus CRR – Kommentar 1000 Art. 7 lung von Verbindlichkeiten durch das Mutterunternehmen an das… …Art. 7 Abs. 1 CRR weitere Bedingungen, die kumulativ zu erfüllen sind. KWG, Erg.-Lfg. 6/24 Lohaus 5 11 12 1000 Art. 7 CRR – Kommentar Möglichkeit… …, konsolidierte Fassung von März 2022, S. 7 f. 6 Lohaus CRR – Kommentar 1000 Art. 7 – dass der Waiver keine unverhältnismäßig negativen Auswirkungen auf den… …Ermessensspielräumen, konsolidierte Fassung von März 2022, S. 8 f. 13 KWG, Erg.-Lfg. 6/24 Lohaus 7 14 1000 Art. 7 CRR – Kommentar Mutterunternehmen zeigt, dass die von… …Ermessensspielräumen, konsolidierte Fassung von März 2022, S. 9. 8 Lohaus CRR – Kommentar 1000 Art. 7 Diese Aspekte sind auch für Institute relevant, die nicht der… …15 1000 Art. 7 CRR – Kommentar Abs. 1 Nr. 16 CRR bezieht sich auf Art. 22 Abs. 1 Bilanzrichtlinie 9 , der national in § 290 Abs. 2 HGB umsetzt wurde…

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• Dokumententyp - KWG-Kommentar

  § 4 Entscheidung der Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht

  
  Lieferung: 03/04

  …KWG – Kommentar 115 § 4 § 4 Entscheidung der Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht Die Bundesanstalt entscheidet in Zweifelsfällen, ob ein… …bestehen, ob ein Unternehmen den Vorschriften des Gesetzes unterliegt. Praktisch hat die BaFin 2 KWG, Erg.-Lfg. 3 / 04 1 115 § 4 KWG – Kommentar eine… …Unternehmen den Vorschriften des Gesetzes unterliegt (so auch Szagunn, Haug, Ergenzinger, Kommentar zum KWG, 6. Auflage, Anm. 4 zu § 4). Zu jenen Fällen… …würde dies rechtsstaatlichen Prinzipien insofern widersprechen, als 2 KWG – Kommentar 115 § 4 damit eine Verwaltungsbehörde – die BaFin – über den Rahmen… …wesentli- 5 KWG, Erg.-Lfg. 3 / 04 3 115 § 4 KWG – Kommentar chen nur hinsichtlich der sonstigen Staatsaufsichtsbehörden (BaFin für das Versicherungswesen…

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• Dokumententyp - KWG-Kommentar

  § 22b Führung des Refinanzierungsregisters für Dritte

  
  Lieferung: 03/07

  …KWG – Kommentar 115 § 22 b § 22b Führung des Refinanzierungsregisters für Dritte (1) 1 Ist das Refinanzierungsunternehmen weder ein Kreditinstitut… …. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 15 KWG, Erg.-Lfg. 3 / 07 1 115 § 22 b KWG – Kommentar 1 Vorbemerkung Der § 22 b (nebst der §§ 22 a und 22 c–22 o) wurde durch das diesbezüglich am 28… …Bundesbank (§ 2 Abs. 1 Nr. 1), die Kreditanstalt für Wiederaufbau (§ 2 Abs. 1 Nr. 2), ein Sozialversicherungsträger 2 KWG – Kommentar 115 § 22 b oder die… …, dass für diese jeweils eine gesonderte Unterabteilung zu bilden ist. 5 KWG, Erg.-Lfg. 3 / 07 3 115 § 22 b KWG – Kommentar 6 Auslagerungsberechtigte… …eine unangemessene Benachteiligung darstellt. 4 KWG – Kommentar 115 § 22 b 11 Zustimmung der BaFin (Erteilung, Fiktion, Widerruf oder Rücknahme)…

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