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• Dokumententyp - KWG-Kommentar

  Artikel 92b Anforderungen an Eigenmittel und berücksichtigungsfähige Verbindlichkeiten für Nicht-EU-G-SRI

  
  Lieferung: 06/25

  …CRR – Kommentar 1000 Art. 92b Artikel 92b Anforderungen an Eigenmittel und berücksichtigungsfähige Verbindlichkeiten für Nicht-EU-G-SRI (1) Institute… …und 494 CRR Bezug nimmt). 4 Adressaten Die Vorgaben des Art. 92b Abs. 1 CRR richten sich an Institute, bei denen es sich um bedeutende… …, wenn es sich bei dem betreffenden Institut um eine Abwicklungseinheit handelte. 8 Dies bedeutet zum einen, dass die betreffenden Institute eine… …setzt Art. 92b Abs. 1 CRR voraus, dass die adressierten Institute stets eine nicht-risikobasierte Quote von 6,075 % erfüllen, d. h. 90 % der Quote gemäß… …CRR festgelegten Quoten erfüllen müssen. Zudem unterliegen die Institute den institutsspezifisch bestimmten Eigenmittelvorgaben nach der Säule II… …Werden die dem Art. 92b CRR unterworfenen Institute durch die EZB beaufsichtigt, kann diese bei Verstößen gegen Art. 92a CRR die aufsichtlichen Maßnahmen…

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  Artikel 102 Anforderungen für das Handelsbuch

  
  Lieferung: 07/25

  …, die vom Institut aufgestellt wurden, um die Position oder das Portfolio im Sinne der Artikel 103, 104 und 104a zu führen. (3) Die Institute führen… …Handelstischen zugeordnet. (5) Handelsbuchpositionen unterliegen den in Artikel 105 festgelegten Anforderungen für eine vorsichtige Bewertung. (6) Die Institute… …CRR verweist auf die notwendige Etablierung der in Art. 104b CRR näher definierten Handelstische für Institute, die ein Internes Modell nach Art. 325… …Anforderung gilt nicht für Institute mit abweichender Methodik zur Eigenmittelunterlegung für das Marktpreisrisiko. 2 Mit der FRTB-Umsetzung in der CRR III… …CRR verpflichtet Institute zur Behandlung interner Sicherungsgeschäfte gemäß Art. 106 CRR. 12 Diskussionspunkte/Herausforderungen/Schnittstellen zu… …anderen Themen Art. 94 CRR erlaubt Vereinfachungen und Ausnahmen für Handelsbuchtätigkeiten von geringem Umfang. Sofern Institute diese Anforderungen…

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  Artikel 132c Behandlung außerbilanzieller Risikopositionen in OGA

  
  Lieferung: 08/25

  …CRR – Kommentar 1000 Art. 132c Artikel 132c Behandlung außerbilanzieller Risikopositionen in OGA (1) Die Institute berechnen den risikogewichteten… …Artikel 111 berechneten Risikopositionswerte dieser Risikopositionen mit dem folgenden Risikogewicht: a) für alle Risikopositionen, für die Institute einen… …Buchwert des Eigenkapitals des OGAi; b) für alle anderen Risikopositionen: RW i* = 1 250 %. (2) 1 Institute berechnen den Risikopositionswert einer… …Verwendung eines von einem risikofreien Zinssatz gemäß Artikel 325l Absatz 2 bzw. 3 abgeleiteten Diskontierungsfaktors. 2 Institute können den… …Institute berechnen den risikogewichteten Positionsbetrag für außerbilanzielle Risikopositionen, die aus Mindestwertzusagen herrühren, die alle Bedingungen… …gemäß Artikel 132 oder Artikel 152 abgeleiteten Risikogewicht multiplizieren. (3) Die Institute bestimmen den risikogewichteten Positionsbetrag für…

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  Artikel 501c–519b Berichte und Überprüfungen

  
  Lieferung: 09/25

  …Meldepflichten. (2) [1] Bis zum Geltungsbeginn des in Absatz 1 genannten Gesetzgebungsakts berechnen die Institute ihre Eigenmittelanforderungen für… …festgelegt werden, die die Institute zur Berechnung ihrer Eigenmittelanforderungen gemäß den in Absatz 2 Buchstaben b und c dargelegten Ansätzen benötigen… …ergänzen. (6) Bei der Berechnung ihrer Eigenmittelanforderungen für Risikopositionen in Kryptowerten wenden die Institute den in Artikel 36 Absatz 1… …und wie die Methoden der Institute, die den IRB-Ansatz anwenden, einander angenähert werden sollten, um besser vergleichbare Eigenmittelanforderungen… …Instrumenten berücksichtigungsfähiger Verbindlichkeiten und deren Verteilung auf die Institute, die als G-SRI oder A-SRI eingestuft werden, sowie über die… …Artikeln insbesondere Folgendes bewertet: a) die Anzahl der in den einzelnen Mitgliedstaaten ausgenommenen Großkredite; b) die Anzahl der Institute, die die… …Rechnung zu tragen, h) Ausnahmen von den Anforderungen an die Zusammenstellung der liquiden Aktiva, die Institute vorhalten müssen, wenn ihr gemeinsamer… …mögliche Verwendung des Bestands an liquiden Aktiva und die erforderlichen aufsichtlichen Reaktionen – in denen Institute ihre liquiden Bestände zur Deckung… …, das nicht an die Liste zentralbankfähiger Vermögenswerte gekoppelt ist, einen Anreiz dafür schaffen könnte, dass Institute anerkennungsfähige… …Vermögenswerte, die der Begriffsbestimmung für liquide Aktiva nicht entsprechen, bei Refinanzierungsgeschäften einreichen, ii) Liquiditätsvorschriften Institute…

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  § 25 Finanzinformationen, Informationen zur Risikotragfähigkeit; Verordnungsermächtigung

  
  Lieferung: 09/20

  …, insbesondere um Einblick in die Entwicklung der Vermögens- und Ertragslage der Institute sowie die Entwicklung der Risikolage und die Verfahren der… …Risikotragfähigkeitsinformationen durch Institute i. S. v. § 1 Abs. 1b KWG (Abs. 1) ........................... 4–8 Einreichung von Finanzinformationen und… …zu bewerten. 4 Becker KWG – Kommentar 115 § 25 Einreichung von Finanzinformationen und Risikotragfähigkeitsinformationen durch Institute i. S. v. § 1… …erweiterten Meldeanforderungen gemäß der Neufassung von § 25. Grundsätzlich haben die Institute im Sinne des § 1 Abs. 1b unverzüglich nach Ablauf eines jeden… …, einen genauen Einblick in die Entwicklung der Vermögens- und Ertragslage der Institute sowie der Verfahren der Risikosteuerung der Kreditinstitute zu… …, Erg.-Lfg. 9/20 Becker 11 115 § 25 KWG – Kommentar die aufsichtlichen Meldungen der Institute gemäß der Verordnung (EU) Nr. 575/2013 des Europäischen… …. März 2015 erlassen, mit der sie die Meldepflicht von Finanzinformationen, die zuvor nur für kapitalorientierte Institute galt, die die internationalen… …Rechnunglegungsstandards (International Financial Reporting Standards – IFRS) anwenden, auf meldepflichtige Institute (alle Institute auf Solo- und Gruppenbasis) ausgedehnt… …, die nationale Rechnungslegungsvorschriften anwenden (nGAAP). Die Verordnung richtet sich an die meldepflichtigen Institute (von der EZB beaufsichtigte… …signifikante Institute) und wird seit 1. Januar 2018 angewandt. Für weniger bedeutende Institute (Less Significant Institutions, LSI), welche die nationalen…

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  AT 4.3.3 Stresstests

  
  Lieferung: 08/24

  …Oberbegriff für die unterschiedlichen Methoden gebraucht, mit denen die Institute ihr individuelles Gefährdungspotenzial auch bezüglich außergewöhnlicher, aber… …Institute“ (EBA/GL/2018/04), die die CEBS „Guidelines on stress testing (GL32)“ ersetzten. Die BaFin hat sich gegenüber der EBA „comply“ (vgl… …. In den MaRisk wird der Ausdruck „Stresstests“ definiert als Oberbegriff für die unterschiedlichen Methoden, mit denen die Institute ihr individuelles… …Allgemeinen der isolierte Einfluss der Veränderung eines einzigen Risikofaktors auf das Portfolio analysiert. Institute können mit ihrer Hilfe die… …(mittlerweile regelmäßig) stattfindenden EBA-Stresstests. Teilnehmende Institute müssen im Rahmen des Stresstests simulieren, wie sich ihre Kapitalausstattung… …von ESG-Risiken). Kleinere Institute mit einfachen Risikostrukturen werden sich auf einfache Szenarioverfahren konzentrieren können, während von großen… …wird in den MaRisk nicht vorgegeben. AT 4.3.3 Tz. 1 Satz 1 verlangt nur, dass sie „regelmäßig“ durchgeführt werden. Die Institute sind also frei, den… …Proportionalitätsgrundsatz (vgl. AT 4.3.3 Tz. 2 Satz 2). So können kleinere und wenig komplexe Institute sich mehr auf qualitative Aspekte konzentrieren, während größere und… …komplexere Institute anspruchsvollere Stresstechniken anwenden müssen (vgl. EBA/GL/2018/04, Kapitel 4.5, Tz. 57). Der Proportionalitätsgrundsatz gilt im… …Institute nun selbst definieren müssen, von welchem konkreten Ergebnis ihre inversen Stresstests ausgehen sollen, z. B. durch eine nicht mehr länger gegebene…

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  § 11 Anzeigen nach § 24 Abs. 3 Satz 1 des Kreditwesengesetzes – Geschäftsleiter und Personen, die die Geschäfte einer Finanzholding-Gesellschaft oder einer gemischten Finanzholding-Gesellschaft tatsächlich führen

  
  Lieferung: 05/23

  …. Sofern es sich um Nebentätigkeiten in Kontrollgremien anderer Institute handelt, sind auch die Mandatsbegrenzungen gemäß § 25d Abs. 3, 3a KWG einzuhalten… …Covid-19-Pandemie hatte die Aufsicht die Institute jedoch gebeten, Anzeigen nach Möglichkeit auf elektronischem Weg an die BaFin und die zuständige Hauptverwaltung… …verschiedene Formulare: – Die Geschäftsleiter aller Institute, für die die BaFin die Aufsichtsbehörde ist, verwenden den Vordruck NTLSI. Dies sind insbesondere… …die Weniger bedeutenden Institute (Less Significant Institutions, LSI); die Abkürzung LSI ist daher auch Teil des Vordruckkürzels. Der Vordruck wird… …(Bedeutende Institute), hat Eingang in das Vordruckkürzel NTSI gefunden. Auch Personen, die die Geschäfte einer Finanzholding oder gemischten Finanzholding… …, FAQ betr. Allgemeine Aufsichtsthemen (Kommunikation der Institute mit der Aufsicht). 5 6 KWG, Erg.-Lfg. 5/23 Albert 5 7 8 125 § 11 AnzV AnzV – Kommentar… …Sinne des § 1 Abs. 3c KWG ist (i. W. sind dies Institute mit einer Bilanzsumme von über 15 Milliarden Euro), eine weitere Tätigkeit nach § 24 Abs. 3 S. 1… …Anzeigenverordnung grundsätzlich in Papierform eingereicht. Zu Beginn der Covid-19-Pandemie hatte die deutsche Aufsicht die Institute jedoch gebeten, Anzeigen nach… …Aufsichtsthemen (Kommunikation der Institute mit der Aufsicht). KWG, Erg.-Lfg. 5/23 Albert 9 14 15 125 § 11 AnzV AnzV – Kommentar mulars) die Angaben zur „Art der… …. W. sind dies Institute mit einer Bilanzsumme von über 15 Milliarden Euro), eine weitere Tätigkeit nach § 24 Abs. 3 S. 1 Nr. 1 KWG bzw. ein weiteres…

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  Artikel 7 Ausnahmen von der Anwendung der Aufsichtsanforderungen auf Einzelbasis

  
  Lieferung: 06/24

  …sofern sie – insbesondere im Hinblick auf die in Artikel 11 Absatz 1 festgelegten Standards – der gleichen Aufsicht unterliegt wie Institute. (3) Die… …Institute Für alle Verbriefungen geltende Bestimmungen Während die bereits in Art. 6 CRR enthaltenen Ausnahmen ohne Antrag des Instituts von diesen in… …Genehmigungsverfahren erfolgt ist. § 2a Abs. 5 KWG stellt allerdings klar, dass diejenigen Institute und diejenigen übergeordneten Unternehmen, die von der Regelung des §… …nicht der unmittelbaren Aufsicht durch die EZB unterliegen. Hiernach sind insbesondere von Bedeutung, – dass die Institute die nationalen… …. 575/2013 des Europäischen Parlaments und des Rates auf die aufsichtlichen Meldungen der Institute und zur Aufhebung der Durchführungsverordnung (EU) Nr… …. 575/2013 des Europäischen Parlaments und des Rates auf die aufsichtlichen Meldungen der Institute und zur Aufhebung der Durchführungsverordnung (EU) Nr… …Ermessensspielräumen, konsolidierte Fassung von März 2022, S. 9. 8 Lohaus CRR – Kommentar 1000 Art. 7 Diese Aspekte sind auch für Institute relevant, die nicht der… …Waiver-Antrags solcher Institute herangezogen wird. Hiernach sind insbesondere von Bedeutung, – dass die Geschäftsleitung des Mutterunternehmens hinreichend an… …Tochterunternehmen einer (gemischten) Finanzholdinggesellschaft (Art. 7 Abs. 2 CRR) Neben Mutterunternehmen, die Institute gemäß Art. 4 Abs. 1 Nr. 3 CRR sind, können… …Institute sind. 9 Richtlinie 2013/34/EU des Europäischen Parlaments und des Rates vom 26. Juni 2013 über den Jahresabschluss, den konsolidierten Abschluss und…

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  § 30 Bestimmung von Prüfungsinhalten

  
  Lieferung: 05/07

  …KWG – Kommentar kann. Insoweit zielt die Regelung auch auf eine Entlastung der Institute, da durch die Vorgabe bestimmter Prüfungsinhalte bereits im…
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      Artikel 5 Stressszenarien für die Zwecke der Liquiditätsdeckungsquote

  
  Lieferung: 08/17

  …Finanzkrise beobachtet wurden. Wenn alle Institute des Bankensystems diese multiple Stresssituation unterstellen, dann existiert im gesamten Bankensektor ein…